Решение от 30.12.2004 г № 19/3

О заключении по отчету ГФУ об исполнении областного и консолидированного бюджетов Владимирской области за январь — сентябрь 2004 года


Рассмотрев заключение по отчету ГФУ об исполнении областного и консолидированного бюджетов Владимирской области за январь - сентябрь 2004 года, подготовленное на основании материалов, представленных главным финансовым управлением администрации Владимирской области письмом от 25.10.2004 N ГФУ-02-02, коллегия Счетной палаты решила:
1.Утвердить заключение по отчету ГФУ об исполнении областного и консолидированного бюджетов Владимирской области за январь - сентябрь 2004 года (прилагается).
2.Направить заключение по отчету ГФУ об исполнении областного и консолидированного бюджетов Владимирской области за январь - сентябрь 2004 года в Законодательное Собрание Владимирской области.
3.Настоящее решение и заключение подлежат опубликованию.
Председатель
Счетной палаты
Владимирской области
В.Д.ЧЕЧЕТКИН
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
ПО ОТЧЕТУ ГЛАВНОГО ФИНАНСОВОГО УПРАВЛЕНИЯ АДМИНИСТРАЦИИ
ВЛАДИМИРСКОЙ ОБЛАСТИ ОБ ИСПОЛНЕНИИ ОБЛАСТНОГО,
КОНСОЛИДИРОВАННОГО БЮДЖЕТОВ ВЛАДИМИРСКОЙ ОБЛАСТИ ЗА
ЯНВАРЬ - СЕНТЯБРЬ 2004 ГОДА
Заключение подготовлено в соответствии с Бюджетным кодексом РФ, ст. 2, 15 Закона Владимирской области "О Счетной палате Владимирской области" на основании материалов, представленных Главным финансовым управлением администрации Владимирской области письмом от 25.10.2004 N ГФУ-02-02.
ИТОГИ СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ ВЛАДИМИРСКОЙ ОБЛАСТИ
Развитие экономики региона в январе - сентябре текущего года характеризуется сохранением достигнутых позитивных тенденций в развитии: обеспечен рост промышленного производства, оборота розничной торговли, объема платных услуг населению.
В рассматриваемом периоде прирост объемов промышленного производства обеспечен на 9,6% к уровню аналогичного периода предыдущего года. Наращивание объемов производства по сравнению с аналогичным периодом прошлого года отмечается в стекольной промышленности (127,8%), химической и нефтехимической (115,2%), лесной, деревообрабатывающей и целлюлозно-бумажной (113,3%), машиностроении и металлообработке (112,7%). Позитивная динамика развития характерна для предприятий цветной металлургии (109,1%), электроэнергетики (100,3%), пищевой промышленности (100,1%). При этом снижение объемов выпуска продукции к соответствующему периоду прошлого года наблюдается в промышленности строительных материалов (на 11,5%), топливной промышленности (на 11,0%), в мукомольно-крупяной и комбикормовой (на 10,7%), легкой (на 6,6%).
За рассматриваемый период промышленными предприятиями области получена балансовая прибыль в размере 2244800 тыс. руб., при этом число прибыльных предприятий увеличилось на 1,6% и составило 59,9% от общего количества предприятий области.
Объем валовой продукции сельского хозяйства в сопоставимой оценке по сравнению с январем - сентябрем прошлого года сократился на 11,88% и составил 10717100 тыс. руб.
Оборот розничной торговли по области превысил показатель аналогичного периода 2003 года на 15,0% и составил 17855900 тыс. руб.
Населению области за рассматриваемый период оказано платных услуг во всех секторах реализации на 7002100 тыс. руб., что на 4,2% выше уровня аналогичного периода 2003 года.
Основные показатели развития потребительского рынка области в текущем году имеют устойчивую тенденцию к росту, что свидетельствуют о повышении предпринимательской и потребительской активности в регионе.
Реальные располагаемые денежные доходы населения области в текущем году сохраняют положительную динамику. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года указанный показатель увеличился на 1,2%.
ОБЩИЕ ИТОГИ ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА ОБЛАСТИ
Бюджет Владимирской области за период январь - сентябрь текущего года исполнен с профицитом в сумме 149787 тыс. руб. Доходы консолидированного бюджета составили 9457323 тыс. руб., что составляет 72,5% к годовым плановым показателям. В сравнении с исполнением доходной части бюджета за 9 месяцев прошлого года их поступление увеличилось на 13,9%. В общем объеме поступивших в бюджет области доходных источников, удельный вес налоговых доходов составил 71,4%, неналоговых - 6,88%, безвозмездных перечислений от бюджетов других уровней - 11,73%.
В запланированных объемах обеспечено кассовое исполнение по налогу на прибыль организаций (81,55%), налогу на совокупный доход (88,49%), доходам от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности (87,82%). В то же время ряд налоговых поступлений - ниже назначений на отчетную дату. Так налог на имущество физических лиц, исполнен на 46,08% от назначений. Невысокое исполнение назначений сложилось по земельному налогу (51,85%), а также по платежам за пользование объектами животного мира и водными биологическими ресурсами (11,5%).
Основные направления расходных обязательств бюджета области - образование (28,69% в структуре общего объема расходов), здравоохранение - 17,07%, жилищно-коммунальное хозяйство - 12,76%.
ОБЩИЕ ИТОГИ ИСПОЛНЕНИЯ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА
Областной бюджет за анализируемый период исполнен с дефицитом в сумме 37578 тыс. руб.
Исполнение бюджетных назначений доходной части областного бюджета составило 5582196 тыс. руб., или 71,88% к годовым плановым назначениям, в том числе по налоговым доходам на 70,97%, неналоговым доходам на 82,27%, безвозмездным перечислениям на 75,60%. Собственные доходы остаются основным источником областного бюджета, удельный вес их в общем объеме поступлений возрос по сравнению с соответствующим периодом прошлого года с 74,32% до 80,12%.
По доходным источникам областного бюджета отмечается низкое исполнение бюджетных назначений относительного годового плана по статьям доходов: "Сбор за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов" и "Земельный налог" - 11,5% и 57,42% соответственно. Влияние на собираемость указанных налогов оказывают изменения в налоговом законодательстве, в том числе изменение перечня объектов обложения при установлении сбора за право пользования объектами животного мира, а также право налогоплательщиков переходить на уплату арендной платы за землю, которая относится к неналоговым доходам муниципальных образований.
Также не обеспечены в полном объеме поступления в областной бюджет по доходам от внебюджетной деятельности (61,34%), налогам и сборам в целевые бюджетные фонды (68,52%).
Бюджетные назначения расходной части областного бюджета исполнены в сумме 5619774 тыс. руб., или на 72,42% от годового плана. К уровню прошлого года объем расходных обязательств областного бюджета увеличился на 11,41%. Основная доля расходов областного бюджета от их общего объема направлена на оказание финансовой помощи бюджетам муниципальных образований - 59,82%. Доля расходных обязательств областного бюджета, направленных в сферу здравоохранения, составила 14,17%, целевых бюджетных фондов - 11,84%.
В основном по всем разделам функциональной классификации бюджетные назначения исполнены выше среднеобластного уровня, который по итогам исполнения расходной части бюджета составил 72,42%, в том числе по разделам: "Развитие рыночной инфраструктуры" (87,44%), "Транспорт, связь и информатика" (79,08%), "Социальная политика" (76,72%), "Финансовая помощь бюджетам других уровней" (76,21%), "Культура, искусство и кинематография" (76,07%), "Охрана окружающей среды и природных ресурсов" (75,34%), "Образование" (74,73%).
При этом по четырем разделам областного бюджета исполнение расходов осуществлено ниже анализируемого показателя, что обусловлено:
- по разделу "Промышленность, энергетика и строительство" (40,42%) - неисполнением бюджетных назначений в запланированных объемах по программе "Энергосбережение и повышение надежности энергоснабжения в сферах производства, транспортировки и потребления топливно-энергетических ресурсов на период до 2010 года";
- по разделу "Средства массовой информации" (37,13%) - увеличением плановых ассигнований по данному разделу в конце отчетного периода;
- по разделу "Сельское хозяйство и рыболовство" (64,95%) - возвратом бюджетного кредита на формирование продовольственного фонда в сумме, превышающей сумму предоставленного кредита;
- по разделу "Предупреждение и ликвидация последствий чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий" (62,97%) - перераспределением плановых ассигнований для выплаты денежного содержания Главным управлением по делам ГО и ЧС Владимирской области и Управлением государственной противопожарной службы Владимирской области на четвертый квартал текущего года, то есть после завершения отчетного периода.
В январе - сентябре текущего года исполнение бюджетных назначений программной части областного бюджета составило 76,19% (104187 тыс. руб.) от установленного объема на год. В целом из девятнадцати областных целевых программ четырнадцать выполнены на уровне 70% - 90%. Четыре программы исполнены на 50%, что обусловлено перераспределением на четвертый квартал 2004 года бюджетных назначений, предназначенных на реализацию программных мероприятий.
Объем расходных обязательств резервного фонда Губернатора Владимирской области и фонда чрезвычайных ситуаций составил 1892 тыс. руб., из них передано муниципальным бюджетам 300 тыс. руб. Основное направление использования средств (80%) - проведение мероприятий областного значения.
Предложение.
Направить заключение по отчету главного финансового управления Владимирской области о ходе исполнения областного и консолидированного бюджетов Владимирской области за январь - сентябрь 2004 года в Законодательное Собрание Владимирской области.