Решение от 16.05.2008 г № 11/7
О заключении по проекту закона Владимирской области «Об исполнении бюджета Владимирского областного фонда обязательного медицинского страхования за 2007 год»
Коллегия Счетной палаты, рассмотрев заключение по проекту закона Владимирской области "Об исполнении бюджета Владимирского областного фонда обязательного медицинского страхования за 2007 год", подготовленное на основании статей 10 и 21 Закона Владимирской области "О Счетной палате Владимирской области" и на основании обращения председателя Законодательного Собрания Владимирской области А.В. Боброва от 10.04.2008 N 06-07/815, решила:
1.Утвердить заключение по проекту закона Владимирской области "Об исполнении бюджета Владимирского областного фонда обязательного медицинского страхования за 2007 год".
2.Направить заключение по проекту закона Владимирской области "Об исполнении бюджета Владимирского областного фонда обязательного медицинского страхования за 2007 год" в Законодательное Собрание Владимирской области.
3.Настоящее решение подлежит опубликованию.
4.Контроль за исполнением настоящего решения возложить на аудитора контроля за эффективностью расходов бюджета области на государственное управление и социальную сферу (Аннина Т.Ю.).
Председатель
Счетной палаты
Владимирской области
В.Д.ЧЕЧЕТКИН
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
ПО ПРОЕКТУ ЗАКОНА ВЛАДИМИРСКОЙ ОБЛАСТИ "ОБ ИСПОЛНЕНИИ
БЮДЖЕТА ВЛАДИМИРСКОГО ОБЛАСТНОГО ФОНДА ОБЯЗАТЕЛЬНОГО
МЕДИЦИНСКОГО СТРАХОВАНИЯ ЗА 2007 ГОД"
Заключение по проекту закона Владимирской области "Об исполнении бюджета Владимирского областного фонда обязательного медицинского страхования за 2007 год" подготовлено на основании статей 10 и 21 Закона Владимирской области "О Счетной палате Владимирской области" и обращения председателя Законодательного Собрания Владимирской области А.В. Боброва от 10.04.2008 N 06-07/815.
Проект отчета об исполнении бюджета Владимирского областного фонда обязательного медицинского страхования (далее - ВОФОМС) за 2007 год представлен администрацией Владимирской области на рассмотрение в Законодательное Собрание Владимирской области, что соответствует требованиям статьи 149 Бюджетного кодекса Российской Федерации. Для проверки представлена бюджетная отчетность, которая включает: баланс исполнения бюджета (ф. 0503320), справку по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года (ф. 0503110), отчет об исполнении консолидированного бюджета субъекта и бюджета территориального государственного внебюджетного фонда (ф. 0503317), консолидированный отчет о финансовых результатах деятельности (ф. 0503321), консолидированный отчет о движении денежных средств (ф. 0503323), пояснительную записку с приложениями (ф. 0503160).
Бюджет ВОФОМС на 2007 год утвержден Законом Владимирской области от 12.12.2006 N 171-ОЗ (ред. от 26.12.2007) "О бюджете Владимирского областного фонда обязательного медицинского страхования на 2007 год" (далее - Закон N 171-ОЗ). Внесение изменений и дополнений в бюджет ВОФОМС в течение года производилось 4 раза, последнее уточнение осуществлено в декабре 2007 года. Структура представленного отчета соответствует утвержденному бюджету ВОФОМС. Данные, включенные в отчет об исполнении бюджета, соответствуют данным бюджетной отчетности.
Фактически доходная часть бюджета ВОФОМС без учета остатка на начало года исполнена в сумме 4097613,7 тыс. руб., или на 94,0% от плановых назначений, расходная - в сумме 4022460,0 тыс. руб., или на 90,6%. По состоянию на 01.01.2008 объем полученных доходов превысил объем произведенных расходов на 75153,7 тыс. руб.
Утвержденный в бюджете нормированный страховой запас в размере 149000,0 тыс. рублей по состоянию на 01.01.2008 не был сформирован, что не обеспечило должной финансовой устойчивости системы обязательного медицинского страхования.
Исполнение доходной части ВОФОМС
Анализ отчета об исполнении бюджета ВОФОМС показал, что его доходная часть бюджета ВОФОМС структурирована по группам, подгруппам и статьям классификации доходов бюджетов Российской Федерации и представлена отдельным приложением к законопроекту (приложение N 2). В отчете об исполнении бюджета ВОФОМС учтены все доходные источники, установленные действующим законодательством, что свидетельствует о достоверности бюджета.
Доходы ВОФОМС в 2007 году составили 4097613,7 тыс. руб., или 94,0% от плановых назначений, и возросли на 50,3% к уровню 2006 года.
Анализ исполнения бюджета Владимирского областного фонда обязательного медицинского страхования за 2007 год по доходам представлен в таблице N 1.
Таблица N 1
| Исполнено в 2006 году | Утверждено в 2007 году | Исполнено в 2007 году | % исполнения | ||||
| тыс. руб. | уд. вес | тыс. руб. | уд. вес | тыс. руб. | уд. вес | ||
| ДОХОДЫ | 1689383,70 | 61,95 | 2447621,00 | 56,13 | 2454472,00 | 59,90 | 100,28 |
| НАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ | 1495063,60 | 54,83 | 2107959,90 | 48,34 | 2118044,00 | 51,69 | 100,48 |
| Налоги и взносы на социальные нужды | 1416317,60 | 51,94 | 2017349,90 | 46,26 | 2027477,80 | 49,48 | 100,50 |
| Единый социальный налог | 698317,60 | 25,61 | 889064,30 | 20,39 | 899192,20 | 21,94 | 101,14 |
| Страховые взносы на ОМС неработающего населения, уплачиваемые в территориальные фонды ОМС органами исполнительной власти субъектов РФ | 718000,00 | 26,33 | 1128285,60 | 25,88 | 1128285,60 | 27,54 | 100,00 |
| Налоги на совокупный доход | 69268,30 | 2,54 | 84110,00 | 1,93 | 84705,70 | 2,07 | 100,71 |
| Единый налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения | 31564,90 | 1,16 | 46325,00 | 1,06 | 47354,60 | 1,16 | 102,22 |
| Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности | 37310,10 | 1,37 | 37500,00 | 0,86 | 37035,80 | 0,90 | 98,76 |
| Единый сельскохозяйственный налог | 393,30 | 0,01 | 285,00 | 0,01 | 315,30 | 0,01 | 110,63 |
| Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам | 9477,70 | 0,35 | 6500,00 | 0,15 | 5860,50 | 0,14 | 90,16 |
| Недоимка, пени и штрафы | 9477,70 | 0,35 | 6500,00 | 0,15 | 5860,50 | 0,14 | 90,16 |
| НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ | 194320,10 | 7,13 | 339661,10 | 7,79 | 336428,00 | 8,21 | 99,05 |
| Доходы от реализации имущества | 2,10 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| Прочие неналоговые доходы | 194318,00 | 7,13 | 339661,10 | 7,79 | 336428,00 | 8,21 | 99,05 |
| БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ | 1037522,50 | 38,05 | 1912878,70 | 43,87 | 1643141,70 | 40,10 | 85,90 |
| Дотации | 409730,40 | 15,03 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| Дотации территориальным фондам ОМС на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности | 371622,90 | 13,63 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| Дотации на реализацию социальной программы поддержки неработающих пенсионеров в рамках ТПОМС | 38107,50 | 1,40 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| Субвенции | 536519,70 | 19,68 | 153857,90 | 3,53 | 145864,80 | 3,56 | 94,80 |
| Субвенции бюджетам территориальных фондов обязательного медицинского страхования на финансовое обеспечение государственного задания в соответствии с программой государственных гарантий оказания гражданам Российской Федерации бесплатной медицинской помощи на оказание учреждениями здравоохранения муниципальных образований, оказывающими первичную медико-санитарную помощь (а при их отсутствии соответствующими учреждениями здравоохранения субъекта Российской Федерации), дополнительной медицинской помощи, оказываемой врачами-терапевтами участковыми, врачами-педиатрами участковыми, врачами общей практики (семейными врачами), медицинскими сестрами участковыми врачей-терапевтов участковых, врачей-педиатров участковых, медицинскими сестрами врачей общей практики | 147374,00 | 5,40 | 152500,60 | 3,50 | 144674,00 | 3,53 | 94,87 |
| Субвенции бюджетам территориальных фондов обязательного медицинского страхования на проведение диспансеризации находящихся в стационарных учреждениях детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей | 0,00 | 0,00 | 1357,30 | 0,03 | 1190,80 | 0,03 | 87,73 |
| Прочие субвенции, зачисляемые в бюджеты территориальных фондов ОМС (ДЛО) | 389145,70 | 14,27 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| Субсидии | 91272,40 | 3,35 | 934363,70 | 21,43 | 789821,50 | 19,28 | 84,53 |
| Субсидии территориальным фондам обязательного медицинского страхования на выполнение территориальных программ в рамках базовой программы обязательного медицинского страхования | 0,00 | 0,00 | 439477,70 | 10,08 | 439477,70 | 10,73 | 100,00 |
| Субсидии на обязательное медицинское страхование (детей) | 26670,70 | 0,98 | 26272,80 | 0,60 | 26272,80 | 0,64 | 100,00 |
| Субсидии на проведение дополнительной диспансеризации | 11035,50 | 0,40 | 20655,70 | 0,47 | 21250,30 | 0,52 | 102,88 |
| Субсидии на дополнительную оплату амбулаторно-поликлинической помощи, оказанной неработающим пенсионерам в рамках территориальной программы ОМС | 53566,20 | 1,96 | 6177,50 | 0,14 | 6177,50 | 0,15 | 100,00 |
| Субсидии, передаваемые бюджетам территориальных фондов обязательного медицинского страхования на проведение пилотного проекта, направленного на повышение качества услуг в сфере здравоохранения | 0,00 | 0,00 | 441780,00 | 10,13 | 179441,50 | 4,38 | 40,62 |
| Прочие субсидии бюджетам территориальных фондов обязательного медицинского страхования | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 117201,70 | 2,86 | |
| Средства, передаваемые бюджетам территориальных бюджетных фондов обязательного медицинского страхования на реализацию мер социальной поддержки отдельных категорий граждан по обеспечению лекарственными средствами | 0,00 | 0,00 | 824657,10 | 18,91 | 707455,40 | 17,27 | 85,79 |
| ИТОГО ДОХОДОВ | 2726906,20 | 100,00 | 4360499,70 | 100,00 | 4097613,70 | 100,00 | 93,97 |
| ИТОГО СОБСТВЕННЫХ ДОХОДОВ | 2190386,50 | 80,32 | 4206641,80 | 96,47 | 3951748,90 | 96,44 | 93,94 |
Анализ данных таблицы N 1 показал, что в структуре доходной части бюджета ВОФОМС удельный вес поступлений за счет федерального и областного бюджетов составил 67,6% (с ростом к уровню 2006 года на 17,6%), удельный вес налоговых поступлений составил 24,2% (с ростом к уровню 2006 года на 27,4%), удельный вес неналоговых доходов - 8,2% (с ростом к уровню 2006 года на 73,1%).
Общий объем поступлений в доходную часть бюджета ВОФОМС в 2007 году за счет средств федерального и областного бюджета составил 2771427,3 тыс. руб.
Безвозмездные поступления из Федерального фонда обязательного медицинского страхования (далее - ФФОМС) в 2007 году исполнены в сумме 1643141,7 тыс. руб. (на 85,9% от плановых назначений). Рост данных доходов на 58,4% к уровню 2006 года в первую очередь связан с финансированием обеспечения отдельных категорий граждан мерами социальной поддержки по обеспечению лекарственными средствами и финансированием реализации пилотного проекта, направленного на повышение качества услуг в сфере здравоохранения.
Наибольший удельный вес в общей сумме безвозмездных поступлений (707455,4 тыс. руб., или 43,1%) составили средства федерального бюджета на реализацию мер социальной поддержки отдельных категорий граждан по обеспечению лекарственными средствами, которые исполнены на 85,8% от плановых назначений. При этом на те же цели поступили средства в сумме 117201,7 тыс. руб., которые не были предусмотрены законом, из нормированного страхового запаса Федерального фонда ОМС, и отражены как "прочие субсидии бюджетам территориальных фондов". Суммарный объем средств, поступивших в бюджет ВОФОМС на лекарственное обеспечение отдельных категорий граждан, в 2007 году составил 824657,1 тыс. руб., или 100,0% от запланированных на эти цели. За счет поступивших средств в сумме 520272,4 тыс. руб. полностью завершены расчеты с ЗАО "Центр внедрения "Протек" за лекарственные средства, фактически отпущенные в 2006 году. За лекарственные средства, фактически отпущенные в 2007 году, фарморганизациями было выставлено счетов на сумму 521894,5 тыс. руб., из них принято к оплате с учетом экспертиз счетов на сумму 520279,9 тыс. руб. Оплата произведена в сумме 306692,5 тыс. руб. (в полном объеме поступивших из бюджета ФФОМС средств, обеспечивших 58,9% от потребности). Таким образом, по состоянию на 01.01.2008 задолженность перед фарморганизациями (ЗАО "Центр внедрения "Протек" и ЗАО "Фирма "Р-Фарм") за лекарственные средства, фактически отпущенные в 2007 году, сложилась в сумме 213587,4 тыс. руб.
Субсидии на выполнение территориальной программы обязательного медицинского страхования поступили в соответствии с планом в сумме 439477,7 тыс. руб.
Субсидии на проведение пилотного проекта, направленного на повышение качества услуг в сфере здравоохранения, поступили в соответствии с заявками ВОФОМС (от объема принятых к оплате счетов за фактически оказанную медицинскую помощь) в сумме 179441,5 тыс. руб., или 40,6% от установленных постановлением Правительства РФ от 19.05.2007 N 296 на реализацию пилотного проекта для Владимирской области средств в сумме 441780,0 тыс. руб. Следует отметить, что фактический срок реализации пилотного проекта, реализуемого с 2007 года, продлен на первое полугодие 2008 года (Федеральный закон от 23.11.2007 N 265-ФЗ "О внесении изменений в Закон "О бюджете Федерального фонда обязательного медицинского страхования на 2008 год и на плановый период 2009 и 2010 годов", постановление Правительства РФ от 28.11.2007 N 816 "О финансировании в 2008 году расходов на завершение проведения в субъектах Российской Федерации пилотного проекта, направленного на повышение качества услуг в сфере здравоохранения"). Таким образом, средства в сумме 262338,5 тыс. руб. должны поступить в бюджет ВОФОМС в 2008 году.
На реализацию приоритетного национального проекта "Здоровье" поступило 173292,6 тыс. руб. (95,9% от плана), в том числе:
- в сумме 144674,0 тыс. руб. (94,9% от плана) - на финансовое обеспечение государственного задания в соответствии с программой государственных гарантий на оказание учреждениями здравоохранения дополнительной медицинской помощи, оказываемой врачами-терапевтами участковыми, врачами-педиатрами участковыми, врачами общей (семейной) практики, медицинскими сестрами участковыми врачей-терапевтов участковых, врачей-педиатров участковых, медицинскими сестрами общей практики, что обеспечило потребность в финансовых средствах с учетом имеющихся остатков;
- в сумме 6177,5 тыс. руб. (100,0% от плана) - на дополнительную оплату амбулаторно-поликлинической помощи, оказанной неработающим пенсионерам, что обеспечило 100% заявленной потребности;
- в сумме 21250,3 тыс. руб. (102,9% от плана) - на проведение дополнительной диспансеризации работающих граждан, что обеспечило потребность в финансовых средствах с учетом имеющихся остатков;
- в сумме 1190,8 тыс. руб. (87,7% от плана) - на проведение дополнительной диспансеризации находящихся в стационарных учреждениях детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, что обеспечило потребность в финансовых средствах с учетом имеющихся остатков.
Поступления из Федерального фонда обязательного медицинского страхования, направляемые в территориальные фонды обязательного медицинского страхования на выполнение территориальных программ обязательного медицинского страхования в рамках базовой программы обязательного медицинского страхования в форме субсидии из федерального бюджета на обязательное медицинское страхование неработающего населения (детей) в сумме 26272,8 тыс. руб. профинансированы ФФОМС в запланированном объеме.
Поступления страховых взносов на обязательное медицинское страхование неработающего населения за счет средств областного бюджета исполнены в соответствии с планом в сумме 1128285,6 тыс. руб. Из них:
- в сумме 821800,0 тыс. руб. (72,8%) на обязательное медицинское страхование неработающего населения. Численность застрахованных (по состоянию на 01.07.2006) составила 711494 человека, взнос на страхование одного неработающего в 2007 году составил 1155,0 рублей, что выше уровня 2006 года на 13,9% (в 2006 году - 1014 рублей);
- в сумме 240900,0 тыс. руб. (21,4%) на софинансирование пилотного проекта, направленного на повышение качества услуг в сфере здравоохранения (в соответствии с требованиями постановления Правительства РФ от 19.05.2007 N 296);
- в сумме 65585,6 тыс. руб. (5,8%) на отработку механизма преимущественно одноканального финансирования областных учреждений через систему обязательного медицинского страхования.
Общий объем налоговых поступлений составил 989758,4 тыс. руб., или их исполнение составило 101,0% от утвержденного плана. Наибольший удельный вес в их структуре - 899192,2 тыс. руб., или 90,8%, - составили поступления от единого социального налога (далее по тексту - ЕСН). Следует отметить, что по сравнению с уровнем 2006 года поступления от ЕСН, зачисляемые в территориальный фонд обязательного медицинского страхования увеличились на 28,8%, что связано, в том числе, с ростом в 2007 году средней заработной платы по области на 20,7%.
Плановые назначения по доходам, зачисляемым в бюджет фонда от поступлений единого налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения исполнены в сумме 47354,6 тыс. руб., или на 102,2% (с ростом к уровню 2006 года на 50,0%); по доходам от единого сельскохозяйственного налога в сумме 315,3 тыс. руб., или на 110,6% (со снижением к уровню 2006 года на 19,8%). Не поступили в полном объеме запланированные доходы от поступлений по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности (назначения выполнены в сумме 37035,8 тыс. руб., или на 98,8% от плана и ниже уровня 2006 года на 0,7%) и доходам в виде недоимки, пени, штрафам и иным финансовым санкциям, подлежащим зачислению в бюджет фонда (плановые назначения выполнены в сумме 5860,5 тыс. руб., или на 90,2%, со снижением к уровню 2006 года на 38,2%).
Сумма недоимки, пеней и штрафов по взносам в ВОФОМС в 2007 году составила 5860,5 тыс. руб., или 90,2% от плана. Например, за счет проведенных ВОФОМС совместно с налоговыми органами мероприятий, направленных на погашение задолженности, недоимка по ЕСН снизилась в 2,6 раза к уровню 2006 года и по состоянию на 01.01.2008 составила 65734,0 тыс. руб.
Объем прочих неналоговых доходов составил 336428,0 тыс. руб., или 99,0% от утвержденных показателей (поступления по межтерриториальным расчетам за медицинскую помощь, оказанную застрахованным гражданам за пределами Владимирской области, средства муниципальных бюджетов (189661,1 тыс. руб.), предназначенные на финансирование дополнительных видов расходов муниципальных учреждений здравоохранения, осуществляющих переход на преимущественно одноканальное финансирование через систему ОМС в рамках пилотного проекта).
Исполнение расходной части ВОФОМС
Согласно бюджетной отчетности кассовые расходы ВОФОМС в 2007 году составили 4022460,0 тыс. руб., или 90,6% от утвержденных назначений и увеличились по сравнению с уровнем 2006 года на 51,9%. Анализ исполнения бюджета Владимирского областного фонда обязательного медицинского страхования за 2007 год по расходам приведен в таблице N 2.
Таблица N 2
| Исполнено в 2006 году | Утверждено на 2007 год | Исполнено в 2007 году | % исполнения | ||||
| тыс. руб. | уд. вес | тыс. руб. | уд. вес | тыс. руб. | уд. вес | ||
| Другие общегосударственные вопросы | 36285,10 | 1,37 | 42740,00 | 0,96 | 42723,70 | 1,06 | 99,96 |
| Аппараты органов управления государственных внебюджетных фондов | 36285,10 | 1,37 | 42740,00 | 0,96 | 42723,70 | 1,06 | 99,96 |
| Здравоохранение и спорт | 2611074,20 | 98,63 | 4397264,20 | 99,04 | 3979736,30 | 98,94 | 90,50 |
| Мероприятия в области здравоохранения, спорта и физической культуры, туризма | 1956317,20 | 73,90 | 2671820,00 | 60,18 | 2663049,70 | 66,20 | 99,67 |
| Проведение диспансеризации находящихся в стационарных учреждениях детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей | 0,00 | 0,00 | 1357,30 | 0,03 | 1041,10 | 0,03 | 76,70 |
| Проведение пилотного проекта, направленного на повышение качества услуг в сфере здравоохранения | 0,00 | 0,00 | 682680,00 | 15,38 | 286441,10 | 7,12 | 41,96 |
| Дополнительная оплата амбулаторно-поликлинической помощи, оказанной неработающим пенсионерам в рамках ТП ОМС | 53566,30 | 2,02 | 6177,50 | 0,14 | 6177,50 | 0,15 | 100,00 |
| Реализация социальной программы поддержки неработающих пенсионеров в рамках территориальной программы обязательного медицинского страхования | 38107,50 | 1,44 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| Обязательное медицинское страхование неработающего населения (детей) | 26670,70 | 1,01 | 26272,80 | 0,59 | 26272,80 | 0,65 | 100,00 |
| Проведение дополнительной диспансеризации работающих граждан | 10662,00 | 0,40 | 21029,20 | 0,47 | 17863,80 | 0,44 | 84,95 |
| Мероприятия в области здравоохранения по оказанию дополнительной медицинской помощи | 145741,20 | 5,51 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| Реализация мер социальной поддержки отдельных категорий граждан по обеспечению лекарственными средствами | 380008,80 | 14,35 | 833794,00 | 18,78 | 833793,90 | 20,73 | 100,00 |
| Финансовое обеспечение 395 09 01 771 00 00798 154133,4 государственного задания в соответствии с программой государственных гарантий оказания гражданам Российской Федерации бесплатной медицинской помощи на оказание учреждениями здравоохранения муниципальных образований, оказывающими первичную медико-санитарную помощь (а при их отсутствии соответствующими учреждениями здравоохранения субъекта Российской Федерации), дополнительной медицинской помощи, оказываемой врачами-терапевтами участковыми, врачами-педиатрами участковыми, врачами общей практики (семейными врачами), медицинскими сестрами участковыми врачей-терапевтов участковых, врачей-педиатров участковых, медицинскими сестрами врачей общей практики | 0,00 | 0,00 | 154133,40 | 3,47 | 145096,40 | 3,61 | 94,14 |
| РАСХОДЫ ВСЕГО: | 2647359,30 | 100,00 | 4440004,20 | 100,00 | 4022460,00 | 100,00 | 90,60 |
Анализ структуры расходной части бюджета ВОФОМС показывает, что основной объем расходов ВОФОМС в 2007 году - 2663049,7 тыс. руб., или 66,2% от общей суммы расходов, - был направлен на финансирование предоставления населению Владимирской области бесплатной медицинской помощи в рамках территориальной программы обязательного медицинского страхования. Проведенный анализ показал, что расходы на финансирование территориальной программы ОМС увеличились по сравнению с уровнем 2006 года на 36,1%.
Согласно данным формы N 62 "Сведения о реализации Программы государственных гарантий оказания гражданам Российской Федерации бесплатной медицинской помощи" за 2007 год территориальная программа ОМС в целом исполнена на 94,6% ее утвержденной стоимости (на 85,3% от расчетной стоимости). На финансирование медицинской помощи, оказываемой 123 лечебно-профилактическими учреждениями, работающими в системе обязательного медицинского страхования, направлено 2505124,5 тыс. руб. За счет средств ОМС в 2007 году оплачены следующие виды медицинской помощи:
- амбулаторно-поликлиническая помощь в сумме 1071277,6 тыс. руб., или 42,8% от общей суммы расходов по программе ОМС (91,0% от утвержденных плановых назначений). Плановые назначения по предоставлению объемов амбулаторно-поликлинической помощи исполнены на 88,1%, общее количество посещений поликлинических лечебных учреждений составило 10833,57 тысяч посещений, что ниже запланированного показателя на 11,9%. Норматив объемов данного вида медицинской помощи в расчете на 1 жителя в 2007 году составил 8,5157 посещение на человека, или 102,0%, от утвержденного федерального норматива;
- круглосуточная стационарная помощь в сумме 1349025,4 тыс. руб., или 53,8% от общей стоимости медицинской помощи по программе ОМС (100,1% от утвержденных плановых назначений). Общее количество предоставленных койко-дней составило 2905,67 тысяч койко-дней, или 106,9% от плана. Норматив объемов данного вида медицинской помощи в расчете на 1 жителя в 2007 году составил 2,2839 койко-дня на человека или 123,7% от утвержденного федерального норматива;
- медицинская помощь в дневных стационарах в сумме 84821,5 тыс. руб., или 3,4% от общей стоимости медицинской помощи по программе ОМС (93,1% от утвержденных плановых назначений). Общее количество предоставленных дней лечения составило 594,42 тысяч дней лечения, или 94,9% от плана. Норматив объемов данного вида медицинской помощи в расчете на 1 жителя в 2007 году составил 0,4672 дней лечения на человека, или 109,8% от утвержденного федерального норматива.
На ведение дела страховым медицинским организациям направлено 45943,9 тыс. руб., которые были перечислены в соответствии с договорами о финансировании обязательного медицинского страхования по нормативу 1,8% от объема полученных средств, и дополнительно в размере 5% средств, остающихся в распоряжении страховых медицинских организаций после неполной оплаты счетов медицинских учреждений по результатам проведения экспертизы качества медицинской помощи в соответствии с решением правления ВОФОМС от 05.10.2006.
Расходы на реализацию пилотного проекта, направленного на повышение качества услуг в сфере здравоохранения, исполнены в сумме 286441,1 тыс. руб., или на 42,0% от плановых назначений. Из них: за счет средств федерального бюджета - 175625,6 тыс. руб. (39,8% от плановых назначений), за счет средств областного бюджета - 110815,5 тыс. руб. (46,0% от плановых назначений).
Расходы на реализацию приоритетного национального проекта "Здоровье" исполнены в сумме 170178,8 тыс. руб. (93,1% от плана), из которых направлено:
- в сумме 145096,4 тыс. руб. (94,1% от плана) на финансовое обеспечение государственного задания на оказание учреждениями здравоохранения дополнительной медицинской помощи за счет средств субвенции федерального бюджета, что позволило обеспечить денежные выплаты, установленные законодательством, 791 врачу и 761 медицинской сестре.
- в сумме 17863,8 тыс. руб. (84,9% от плана) на оплату услуг по дополнительной диспансеризации работающих граждан, что позволило провести диспансеризацию 37208 человек (81,4% от планового количества) исходя из установленного норматива затрат на проведение дополнительной диспансеризации одного работающего гражданина в размере 540 рублей. В целях реализации данного направления приоритетного национального проекта в 2007 году ВОФОМС заключено 35 договоров с лечебно-профилактическими учреждениями;
- в сумме 6177,5 тыс. руб. (100,0% от плана) на дополнительную оплату амбулаторно-поликлинической помощи, оказанной неработающим пенсионерам;
- в сумме 1041,1 тыс. руб. (76,7% от плана) на оплату услуг по дополнительной диспансеризации находящихся в стационарных учреждениях детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей.
Средства субсидии на обязательное медицинское страхование детей - 26272,8 тыс. руб. - были направлены на финансирование территориальной программы ОМС.
На реализацию мер социальной поддержки отдельных категорий граждан по обеспечению лекарственными средствами направлено 833794,0 тыс. руб. (100,0% плана), в том числе:
- в сумме 520275,4 тыс. руб. на погашение задолженности по оплате счетов ЗАО "Фирма ЦВ "Протек" за отпущенные лекарственные средства отдельным категориям граждан в 2006 году;
- в сумме 306692,5 тыс. руб. на оплату принятых в 2007 году счетов, что позволило покрыть затраты фарморганизациям за отпущенные лекарственные средства отдельным категориям граждан на 58,9%;
- в сумме 6826,1 тыс. руб. на осуществление контроля качества, организационных и информационно-технических мероприятий по обеспечению граждан необходимыми лекарственными средствами.
Следует отметить, что количество льготников, имеющих право на лекарственное обеспечение, по сравнению с уровнем 2006 года снизилось на 7,7% и составило 71986 человек.
На содержание исполнительной дирекции и филиалов ВОФОМС направлено на оплату труда с начислениями 33208,0 тыс. руб. (99,2% от плана), или 77,7% от общей суммы расходов на управление, что позволило обеспечить содержание 146 штатных единиц. Кроме того, 6679,7 тыс. руб. (102,4% от плана), или 15,6% от общей суммы расходов на управление, было направлено на приобретение услуг (транспортные, коммунальные, услуги связи, услуги по содержанию имущества и прочие); 715,3 тыс. руб. (100,6% от плана), или 1,7% от общей суммы расходов на управление, было направлено на уплату налогов; 1565,9 тыс. руб. (99,3% от плана), или 3,7% от общей суммы расходов на управление израсходовано на увеличение стоимости материальных запасов; 554,8 тыс. руб. (117,5% плана), или 1,3% от общей суммы расходов на управление - на увеличение стоимости основных средств.
В целом, исходя из вышеизложенного можно сделать вывод о возможности принятия проекта закона Владимирской области "Об исполнении бюджета Владимирского областного фонда обязательного медицинского страхования за 2007 год".