Решение от 24.07.2009 г № 15/3
О результатах проведения проверки эффективности расходования бюджетных средств, выделенных во Владимирской области в 2009 году на обеспечение лекарственными средствами отдельных категорий граждан
Рассмотрев отчет о результатах проверки эффективности расходования бюджетных средств, выделенных во Владимирской области в 2009 году на обеспечение лекарственными средствами отдельных категорий граждан, коллегия Счетной палаты решила:
1.Утвердить отчет о результатах проверки эффективности расходования бюджетных средств, выделенных во Владимирской области в 2009 году на обеспечение лекарственными средствами отдельных категорий граждан.
2.Направить информационные письма по результатам проверки в Законодательное Собрание, Губернатору Владимирской области Н.В. Виноградову, первому заместителю Губернатора области, директору департамента финансов, бюджетной и налоговой политики В.П. Кузину, представления главе администрации города Коврова И.В. Табацковой и главе города Владимира А.П. Рыбакову.
3.Настоящее решение подлежит опубликованию.
4.Контроль за исполнением настоящего решения возложить на аудитора направления контроля эффективности расходов бюджета области на государственное управление и социальную сферу (Аннина Т.Ю.).
Председатель
Счетной палаты
Владимирской области
В.Д.ЧЕЧЕТКИН
ОТЧЕТ
О РЕЗУЛЬТАТАХ ПРОВЕДЕНИЯ ПРОВЕРКИ ЭФФЕКТИВНОСТИ РАСХОДОВАНИЯ
БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ, ВЫДЕЛЕННЫХ ВО ВЛАДИМИРСКОЙ ОБЛАСТИ В 2009
ГОДУ НА ОБЕСПЕЧЕНИЕ ЛЕКАРСТВЕННЫМИ СРЕДСТВАМИ ОТДЕЛЬНЫХ
КАТЕГОРИЙ ГРАЖДАН
Проверка проведена на основании статьей 2, 10 Закона Владимирской области от 04.12.1995 N 16-ОЗ "О Счетной палате Владимирской области", в соответствии с п. 1.7 плана мероприятий Счетной палаты Владимирской области на 2009 год, утвержденного постановлением Законодательного Собрания Владимирской области от 28.01.2009 N 26, приказом председателя Счетной палаты Владимирской области от 20.05.2009 N 77, удостоверения на право проведения проверки от 20.05.2009 N 68 инспектором направления контроля эффективности расходов бюджета области на государственное управление и социальную сферу Л.Е. Кирилловой, ведущим специалистом департамента здравоохранения администрации Владимирской области Пасечник Л.Ф., главным специалистом департамента здравоохранения администрации Владимирской области Пучежским В.А.
Сроки проведения проверки: 18.05.2009 - 24.07.2009.
Цель проверки: оценить полноту поступления, целевой характер и эффективность использования бюджетных средств, выделенных во Владимирской области в 2009 году на обеспечение лекарственными средствами отдельных категорий граждан.
Задачи проверки:
- проанализировать нормативные правовые акты органов государственной власти Владимирской области, ведомственные акты департамента здравоохранения, нормативные акты органов местного самоуправления, применение федеральных нормативно-правовых актов в 2009 году по вопросам реализации на территории Владимирской области мер социальной поддержки по обеспечению лекарственными средствами отдельных категорий граждан;
- оценить полноту поступления и достаточность финансовых средств за счет всех источников финансирования на обеспечение лекарственными средствами отдельных категорий граждан;
- оценить действенность мер, принятых органами управления здравоохранения для исполнения полномочий по обеспечению лекарственными средствами отдельных категорий граждан во Владимирской области;
- проверить законность, эффективность и целевой характер использования выделенных бюджетных средств на реализацию мер социальной поддержки по обеспечению лекарственными средствами отдельных категорий граждан;
- оценить достигнутые результаты использования государственных ресурсов;
- на основании разработанного опросного листа изучить степень удовлетворенности льготополучателей качеством предоставления услуги по обеспечению лекарственными средствами.
Предмет проверки:
- нормативное обеспечение процесса реализации мер социальной поддержки по обеспечению лекарственными средствами отдельных категорий граждан во Владимирской области и в муниципальных образованиях (с учетом ведомственных актов органов управления здравоохранения);
- поступление и использование субвенций из федерального бюджета на исполнение полномочий по обеспечению граждан лекарственными средствами;
- организация размещения заказов на поставки лекарственных средств на областном и муниципальном уровнях;
- реализация государственных контрактов на поставку лекарственных средств в соответствии со сводной заявкой на лекарственные средства для обеспечения граждан;
- организация и финансирование процесса обеспечения населения лекарственными средствами;
- процесс распределения из областного бюджета средств на обеспечение лекарствами региональных льготополучателей, достаточность выделенных средств;
- процесс использования органами местного самоуправления субвенций и собственных средств муниципальных бюджетов на обеспечение лекарственными средствами отдельных категорий граждан;
- расчеты бюджета с фармацевтическими организациями-поставщиками за лекарственные средства в рамках реализации государственных и муниципальных контрактов;
- документы бухгалтерского учета и отчетности по вопросам финансирования и использования бюджетных средств.
Объекты проверки:
Департамент здравоохранения администрации области, медицинский информационно-аналитический центр, управление здравоохранения администрации города Владимира, управление здравоохранения администрации города Коврова, муниципальные учреждения здравоохранения, аптечные учреждения, фармацевтические организации поставщики лекарственных средств.
Критерии эффективности деятельности объектов проверки:
- своевременно и в полном объеме принята нормативная база для осуществления полномочий по обеспечению лекарственными средствами отдельных категорий граждан на территории Владимирской области;
- 100% лиц, имеющих право на лекарственное обеспечение, включены в региональный сегмент федерального регистра лиц, имеющих право на получение социальной помощи;
- сводная заявка на лекарственные средства сформирована своевременно и учитывает потребности всех категорий больных на территории области, имеющих право на обеспечение лекарственными средствами в соответствии с утвержденными стандартами оказания медицинской помощи;
- отсутствие обоснованных жалоб граждан на качество предоставления услуги по обеспечению лекарственными средствами;
- количество неправильно оформленных рецептов на лекарственные средства не превышает 1,0% от количества рецептов, предъявленных в аптечные учреждения;
- соотношение количества предъявленных и обслуженных рецептов к количеству выписанных рецептов на лекарственные средства составляет 100%;
- на складах аптечных организаций нет остатков невостребованных льготополучателями лекарственных средств, соотношение объема выписанных лекарственных средств к общему объему закупленных лекарственных средств в отчетном периоде - 100%;
- отсутствие дефицита лекарственных средств, необходимых для обеспечения граждан, имеющих право на государственную социальную помощь (доля рецептов, находящихся на отсроченном обслуживании, к общему количеству рецептов, предъявленных в аптечные учреждения, - 0,0%);
- удовлетворенность граждан качеством предоставления социальной услуги по дополнительному лекарственному обеспечению обеспечивает рост доли получателей лекарственных средств от общего количества лиц, имеющих право на данную меру социальной поддержки.
Перечень изученных документов:
- Конституция РФ от 12.12.1993 ;
- Бюджетный кодекс РФ от 31.07.1998 N 145-ФЗ ;
- Гражданский кодекс РФ от 30.11.1994 N 51-ФЗ ;
- Основы законодательства Российской Федерации об охране здоровья граждан .
Федеральные законы:
- от 24.11.1995 N 181-ФЗ "О социальной защите инвалидов в Российской Федерации" ;
- от 17.07.1999 N 178-ФЗ "О государственной социальной помощи" ;
- от 24.11.2008 N 204-ФЗ "О федеральном бюджете на 2009 год и на плановый период 2010 и 2011 годов" (29.06.2009 N 131-ФЗ);
- от 21.07.2005 N 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд" ;
- от 18.10.2007 N 230-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием разграничения полномочий" ;
- от 22.08.2004 N 122-ФЗ "О внесении изменений в законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу некоторых законодательных актов Российской Федерации в связи с принятием Федеральных законов "О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон "Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации" и "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" ;
- от 28.04.2009 N 72-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в целях повышения уровня материального обеспечения отдельных категорий граждан";
- от 06.10.1999 N 184-ФЗ "Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации";
- от 22.06.1998 N 86-ФЗ "О лекарственных средствах" .
Постановления Правительства РФ:
- от 29.09.2008 N 722 "О предоставлении в 2008 году иных межбюджетных трансфертов, предоставляемых из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации и бюджету г. Байконура на реализацию отдельных полномочий в области лекарственного обеспечения" (вместе с "Правилами предоставления в 2008 году иных межбюджетных трансфертов, предоставляемых из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации и бюджету г. Байконура на реализацию отдельных полномочий в области лекарственного обеспечения", "Методикой распределения в 2008 году иных межбюджетных трансфертов, предоставляемых из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации и бюджету г. Байконура на реализацию отдельных полномочий в области лекарственного обеспечения");
- от 09.11.2001 N 782 "О государственном регулировании цен на лекарственные средства" (вместе с "Положением о государственном регулировании цен на жизненно необходимые и важнейшие лекарственные средства") (ред. от 07.06.2008);
- от 27.10.2008 N 801 "Об утверждении Правил предоставления в 2009 году из федерального бюджета иных межбюджетных трансфертов бюджетам субъектов Российской Федерации и бюджету г. Байконура на реализацию отдельных полномочий в области лекарственного обеспечения";
- от 31.01.2009 N 76 "О предоставлении в 2009 году субвенций на финансовое обеспечение оказания отдельным категориям граждан социальной услуги по дополнительной бесплатной медицинской помощи в части обеспечения необходимыми лекарственными средствами, изделиями медицинского назначения, а также специализированными продуктами лечебного питания для детей-инвалидов" (вместе с "Правилами предоставления в 2009 году субвенций из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации и бюджету г. Байконура на финансовое обеспечение оказания отдельным категориям граждан социальной услуги по дополнительной бесплатной медицинской помощи в части обеспечения необходимыми лекарственными средствами, изделиями медицинского назначения, а также специализированными продуктами лечебного питания для детей-инвалидов");
- от 31.12.2008 N 1085 "О предоставлении в 2009 году из федерального бюджета иных межбюджетных трансфертов бюджетам субъектов Российской Федерации и бюджету г. Байконура на реализацию отдельных полномочий в области лекарственного обеспечения" (вместе с "Методикой распределения в 2009 году иных межбюджетных трансфертов, предоставляемых из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации и бюджету г. Байконура на реализацию отдельных полномочий в области лекарственного обеспечения").
Приказы Министерства здравоохранения и социального развития Российской Федерации:
- от 16.11.2004 N 195 "О Порядке ведения Федерального регистра лиц, имеющих право на получение государственной социальной помощи" (ред. от 14.03.2008);
- от 29.12.2007 N 816 "Об утверждении форм и порядка предоставления отчетности об осуществлении органами государственной власти субъектов Российской Федерации переданных полномочий Российской Федерации по организации обеспечения граждан, включенных в Федеральный регистр лиц, имеющих право на получение государственной социальной помощи, лекарственными средствами, изделиями медицинского назначения, а также специализированными продуктами лечебного питания для детей-инвалидов" (вместе с "Порядком представления отчетов об осуществлении органами государственной власти субъектов Российской Федерации переданных полномочий Российской Федерации по организации обеспечения граждан, включенных в федеральный регистр лиц, имеющих право на получение государственной социальной помощи, лекарственными средствами, изделиями медицинского назначения, а также специализированными продуктами лечебного питания для детей-инвалидов, отчетов о расходовании предоставленных субвенций на осуществление органом государственной власти субъекта Российской Федерации переданных полномочий Российской Федерации по организации обеспечения граждан, включенных в федеральный регистр лиц, имеющих право на получение государственной социальной помощи, лекарственными средствами, изделиями медицинского назначения, а также специализированными продуктами лечебного питания для детей-инвалидов");
- от 18.09.2006 N 665 (ред. от 23.12.2008) "Об утверждении Перечня лекарственных средств, отпускаемых по рецептам врача (фельдшера) при оказании дополнительной бесплатной медицинской помощи отдельным категориям граждан, имеющим право на получение государственной социальной помощи";
- от 12.02.2007 N 110 (ред. от 27.08.2007) "О порядке назначения и выписывания лекарственных средств, изделий медицинского назначения и специализированных продуктов лечебного питания".
Письма Министерства здравоохранения и социального развития Российской Федерации:
- от 31.11.2007 N 8035-ВС "О применении норм Федерального закона от 21 июля 2005 года N 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд" в рамках программы дополнительного лекарственного обеспечения";
- от 25.12.2008 N 01И-832/08 "О проведении инвентаризации остатков лекарственных средств в рамках программы обеспечения необходимыми лекарственными средствами".
Законы Владимирской области:
- от 28.12.2005 N 205-ОЗ (ред. от 09.02.2009) "О наделении органов местного самоуправления отдельными государственными полномочиями Владимирской области по исполнению мер социальной поддержки отдельных категорий граждан по зубопротезированию и лекарственному обеспечению";
- от 02.10.2007 N 120-ОЗ (ред. от 10.11.2008) "О социальной поддержке и социальном обслуживании отдельных категорий граждан во Владимирской области".
Постановления Губернатора Владимирской области:
- от 28.12.2007 N 958 (ред. от 27.04.2009) "Об организации в 2009 году обеспечения оказания отдельным категориям граждан социальной услуги по дополнительной бесплатной медицинской помощи в части обеспечения необходимыми лекарственными средствами, изделиями медицинского назначения, а также специализированными продуктами лечебного питания для детей-инвалидов";
- от 21.01.2005 N 22 (ред. от 30.01.2008) "О мерах социальной поддержки отдельных групп населения при оказании медико-социальной помощи и лекарственном обеспечении";
- от 22.03.2002 N 124 (ред. от 21.12.2006) "Об установлении предельных оптовых и предельных розничных надбавок к ценам на лекарственные средства и изделия медицинского назначения, реализуемые на территории Владимирской области";
- от 17.11.2006 N 793 (ред. от 10.06.2009) "Об утверждении Положения о порядке формирования заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных нужд Владимирской области";
- от 27.12.2005 N 766 (ред. от 03.03.2009) "Об утверждении положения о департаменте цен и тарифов администрации Владимирской области".
По результатам проверки составлены:
- справка о результатах проведения проверки эффективности расходования бюджетных средств, выделенных во Владимирской области в 2009 году на обеспечение лекарственными средствами отдельных категорий граждан, в департаменте здравоохранения администрации Владимирской области;
- акт о результатах проведения проверки эффективности расходования бюджетных средств, выделенных во Владимирской области в 2009 году на обеспечение лекарственными средствами отдельных категорий граждан, в управлении здравоохранения администрации города Владимира;
- справка по результатам проверки обоснованности направленных в департамент здравоохранения администрации Владимирской области заявок на лекарственные средства для обеспечения федеральных льготополучателей и организации лекарственного обеспечения региональных льготополучателей в управлении здравоохранения города Владимира;
- акт о результатах проведения проверки эффективности расходования бюджетных средств, выделенных во Владимирской области в 2009 году на обеспечение лекарственными средствами отдельных категорий граждан, в управлении здравоохранения администрации города Коврова;
- акт о результатах проведения проверки эффективности расходования бюджетных средств, выделенных во Владимирской области в 2009 году на обеспечение лекарственными средствами отдельных категорий граждан, в МУЗ "Первая городская поликлиника г. Владимира";
- справка по результатам проверки обоснованности направленных в управление здравоохранением города Владимира заявок на лекарственные средства для обеспечения федеральных и региональных льготополучателей МУЗ КБ ПО "Автоприбор и Точмаш" в 1 полугодии 2009 года;
- справка по результатам проверки обоснованности направленных в управление здравоохранением города Владимира заявок на лекарственные средства для обеспечения федеральных и региональных льготополучателей МУЗ "Городская больница N 4" в 1 полугодии 2009 года;
- справка о результатах проведения встречной проверки эффективности расходования бюджетных средств, выделенных во Владимирской области в 2009 году на обеспечение лекарственными средствами отдельных категорий граждан, в департаменте цен и тарифов администрации Владимирской области;
- справка о результатах проведения проверки эффективности расходования бюджетных средств, выделенных во Владимирской области в 2009 году на обеспечение лекарственными средствами отдельных категорий граждан, в ООО "Владимир-Фармация" (аптека N 149);
- справка о результатах проведения проверки эффективности расходования бюджетных средств, выделенных во Владимирской области в 2009 году на обеспечение лекарственными средствами отдельных категорий граждан, в ООО "Медилон-Фармимэкс" (г. Владимир).
Проверкой установлено:
1.Проверка осуществления финансирования в 2009 году на территории Владимирской области мер социальной поддержки по обеспечению лекарственными средствами отдельных категорий граждан за счет средств из федерального бюджета.
Анализ нормативной правовой базы показал, что согласно пункту "ж" части 1 статьи 72 Конституции Российской Федерации координация вопросов здравоохранения, социальная защита, включая социальное обеспечение, находятся в совместном ведении Российской Федерации и субъектов Российской Федерации.
Федеральным законом от 17.07.1999 N 178-ФЗ "О государственной социальной помощи" (далее - Закон N 178-ФЗ), устанавливающим правовые и организационные основы оказания государственной социальной помощи малоимущим семьям или малоимущим одиноко проживающим гражданам, также определено, что вопросы оказания государственной социальной помощи отнесены к совместному ведению Российской Федерации и субъектов Российской Федерации.
При этом к полномочиям Российской Федерации в области оказания государственной социальной помощи в виде набора социальных услуг, переданным для осуществления органам государственной власти субъектов Российской Федерации, отнесены отдельные полномочия (п. 1 ст. 4.1 Закона N 178-ФЗ) по организации обеспечения граждан, включенных в Федеральный регистр лиц, имеющих право на получение государственной социальной помощи, и не отказавшихся от получения социальной услуги лекарственными средствами, изделиями медицинского назначения, а также специализированными продуктами лечебного питания для детей-инвалидов. Одной из форм социальной помощи определены услуги по оказанию дополнительной бесплатной медицинской помощи. Настоящей проверкой охвачены вопросы обеспечения льготополучателей Владимирской области, имеющих право (выбравших социальные услуги вместо денежных выплат) на обеспечение в соответствии со стандартами медицинской помощи по рецептам врача (фельдшера) необходимыми лекарственными средствами.
Категории граждан, имеющих право на получение социальной помощи в виде набора социальных услуг (в том числе обеспечения лекарственными средствами), установлены статьей 6.1 Закона N 178-ФЗ (далее - федеральные льготополучатели).
В соответствии со ст. 4.1 Закона N 178-ФЗ во Владимирской области для реализации государственной социальной помощи в виде набора социальных услуг издано постановление Губернатора области от 28.12.2007 N 958, которым утверждено Положение о порядке организации в 2009 году обеспечения оказания отдельным категориям граждан социальной услуги по дополнительной бесплатной медицинской помощи в части обеспечения необходимыми лекарственными средствами, изделиями медицинского назначения, а также специализированными продуктами лечебного питания для детей-инвалидов, а также определена структура, организующая данную работу (департамент здравоохранения администрации Владимирской области).
В целом объем средств федерального бюджета на 2009 год для лекарственного обеспечения федеральных льготополучателей Владимирской области предусмотрен в общей сумме 353244,3 тыс. руб., из них:
- в сумме 189368,5 тыс. руб. в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 31.01.2009 N 76 "О предоставлении в 2009 году субвенций на финансовое обеспечение оказания отдельным категориям граждан социальной услуги по дополнительной бесплатной медицинской помощи в части обеспечения необходимыми лекарственными средствами, изделиями медицинского назначения, а также специализированными продуктами лечебного питания для детей-инвалидов";
- в сумме 81574,9 тыс. руб. в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 27.10.2008 N 801 "Об утверждении Правил предоставления в 2009 году из федерального бюджета иных межбюджетных трансфертов бюджетам субъектов Российской Федерации и бюджету г. Байконура на реализацию отдельных полномочий в области лекарственного обеспечения";
- в сумме 82300,9 тыс. руб., не освоенных департаментом здравоохранения в 2008 году по причине их поступления в конце финансового года.
Однако выделенные средства позволят обеспечить потребность в лекарственных средствах федеральных льготополучателей лишь на 47%. Так, составленная департаментом здравоохранения заявка на обеспечение лекарствами по потребности включает перечень лекарственных средств в сумме 755253,8 тыс. руб.
Проверка показала, что сводная заявка составлялась департаментом здравоохранения на основании предложений лечебно-профилактических учреждений области. При этом встречные проверки в лечебно-профилактических учреждениях подтвердили значительное против потребности сокращение перечня лекарств и их количества под распределенный объем финансирования.
Данные выборочной проверки соответствия выделенных объемов лекарственного обеспечения в первом полугодии 2009 года реальной потребности в лекарственных средствах в ЛПУ г. Владимира приведены в таблице N 1.
Таблица N 1
| Наименование ЛПУ | Расчетная потребность в лекарственных средствах на I полугодие 2009 года, млн. руб. | Установленный предельный объем для обеспечения лекарственными средствами федеральных льготополучателей в I полугодии 2009 года, млн. руб. | Объем заявок, направленных в управление здравоохранения администрации г. Владимира, млн. руб. | Утвержденный объем лекарственных средств, выделенных на основании заявки (разнарядка), млн. руб. | Процент обеспечения потребности гр. 3 x 100 / гр. 2, % |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| МУЗ "Городская больница N 4" | 3,9 | 2,31 в том числе: 1,2 - 23.10.2008; 1,11 - 30.10.2008 | 2,31 в том числе: 1,2 23.10.2008; 1,11 30.10.2008 | 2,31 в том числе: 0,8 - на закупку препаратов для онкологических больных, прикрепленных к поликлинике | 59,2 |
| МУЗ КБ ПО "Автоприбор и Точмаш" | 31,8 | 11,17 в том числе: 5,0 - 23.10.2008; 6,17 - 30.10.2008 | 11,17 в том числе: 5,0 23.10.2008; 6,17 30.10.2008 | 11,17 в том числе: 3,57 - на закупку препаратов для онкологических больных, прикрепленных к поликлинике | 35,1 |
| В целом по ЛПУ г. Владимира | 133,4 | 45,05 в том числе: 22,59 24.10.2008; 22,46 31.10.2008 | 45,05 в том числе: 22,59 24.10.2008; 22,46 31.10.2008 | 44,7 | 33,8 |
Сопоставление данных по номенклатуре лекарств приведено в таблице N 2.
Таблица N 2
| Наименование ЛПУ | Потребность в лекарственных средствах на 1 полугодие, количество наименований | Заявлено на 1 полугодие, количество наименований | Утверждено по разнарядкам, количество наименований | Доля утвержденных наименований ЛС в количестве наименований, указанных в потребности, % |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| МУЗ "Городская больница N 4" | 155 | 23.10.2008 - 103; 30.10.2008 - 62; с учетом повторяющихся наименований - 117 | 117 | 75,5% |
| МУЗ КБ ПО "Автоприбор и Точмаш" | 247 | 23.10.2008 - 130; 30.10.2008 - 66; с учетом повторяющихся наименований - 139 | 139 | 56,3% |
| В целом по ЛПУ г. Владимира | 433 | 24.10.2008 - 325; 31.10.2008 - 99; с учетом повторяющихся наименований - 335 | 335 | 77,4% |
Проверкой в управлении здравоохранения администрации г. Владимира установлено, что при формировании заявок, с учетом установленных предельных объемов лекарственного обеспечения по федеральной льготе, уменьшено относительно расчетной потребности количество упаковок лекарственных средств.
Таблица N 3
| Наименование | Количество упаковок по потребности, штук | Заявленное количество упаковок, штук | Отклонение |
| Манинил 3,5 мг N 120 | 3927 | 929 | 2998 |
| Торвакард 20 мг N 30 | 1334 | 129 | 1205 |
| Плавикс 75 мг N 14 | 396 | 141 | 255 |
| Диротон 10 мг N 28 | 3998 | 230 | 3768 |
| Кардикет 40 мг N 50 | 1604 | 434 | 1170 |
| Моночинкве 40 мг N 30 | 5534 | 363 | 5171 |
| Гастал N 30 | 267 | 9 | 258 |
| Миокальцик 200 МЕ/доза 14 доз | 754 | 73 | 681 |
| Курантил 75 мг N 40 | 715 | 101 | 614 |
В таблице N 3 приведены данные о количестве упаковок лекарственных средств по реальной потребности и количестве упаковок лекарственных средств, утвержденных в разнарядке по г. Владимиру на первое полугодие 2009 года.
Реализация полномочий по организации обеспечения граждан, имеющих право на обеспечение необходимыми лекарственными средствами (в Федеральный регистр включены 36273 человека, или 9,8% от общей численности), осуществляется департаментом здравоохранения, которым размещены заказы на поставку лекарственных средств, заключены 1314 государственных контрактов, организовано обеспечение населения лекарственными средствами.
Для этого в ноябре 2008 года департаментом здравоохранения на основании заявок муниципальных образований, сформированных по запросам департамента от 17.10.2008 N ДЗ-5796-17 и от 27.10.2008 N ДЗ-5949-17-09, были сформированы две сводные заявки на лекарственные средства в сумме 82300,9 тыс. руб. и 81574,9 тыс. руб. с учетом выделенных объемов лекарственного обеспечения и численности лиц, сохранивших за собой право на получение льготы (50486 человек в целом по области по состоянию на 02.10.2008; 34176 человек по состоянию на 01.01.2009). Суммарный объем заявок составил 163875,8 тыс. руб.
Информация о проведении открытых аукционов размещалась на сайте администрации Владимирской области. Суммарный объем заключенных департаментом здравоохранения государственных контрактов для обеспечения федеральных льготополучателей области лекарственными средствами в первом полугодии 2009 года составил 161367,5 тыс. руб.
Так по результатам проведения открытого аукциона от 20.11.2008 департаментом было заключено 445 государственных контрактов на общую сумму 80312,3 тыс. руб., экономия по результатам торгов составила 1988,5 тыс. руб. Государственные контракты заключены 08.12.2008, срок действия в части поставки лекарственных препаратов в пункты отпуска - с момента подписания до 31.03.2009. Поставка лекарственных средств в пункты отпуска по данным контрактам осуществлена в 2008 году, отпуск в аптеках начался с 01.01.2009.
Проверкой выявлено, что в целях обеспечения лекарственными средствами федеральных льготополучателей с начала 2009 года и согласно рекомендациям Минздравсоцразвития РФ (вх. от 01.10.2008 N 1025-ДЗ) департаментом здравоохранения проведены торги на сумму 81055,2 тыс. руб. в отсутствие лимитов бюджетных обязательств, что является нарушением п. 2 ст. 72 Бюджетного кодекса Российской Федерации. По результатам проведения открытого аукциона 04.12.2008 департаментом здравоохранения заключен 421 государственный контракт с фармацевтическими организациями, признанными победителями по результатам торгов. Экономия средств в результате проведения торгов составила 519,6 тыс. руб. Государственные контракты заключены 22.12.2008, срок действия - с 01.01.2009 по 31.12.2009.
Проверка организации открытых аукционов на поставку лекарственных средств, проведенных в мае 2009 года, показала, что департаментом здравоохранения (письмо от 12.01.2009 N ДЗ-86-05) в департамент цен и тарифов администрации Владимирской области направлялись на согласование начальные (максимальные) цены на лекарственные средства, планируемые к закупкам. Заявленные цены были согласованы департаментом цен 26.01.2008 (письмо департамента цен и тарифов от 26.01.2009 N ДЦТ-149-04-05). С учетом заявок муниципальных образований на лекарственные средства для обеспечения федеральных льготополучателей в 2009 году, департаментом здравоохранения сформированы две сводные заявки на лекарственные средства в сумме 201465,7 тыс. руб. и в сумме 2508,2 тыс. руб. Заявки на размещение заказов на поставку лекарственных средств с приложением необходимых документов направлены департаментом здравоохранения в департамент имущественных и земельных отношений 01.04.2009 (письма от 01.04.2009 N ДЗ 2120-01-10, от 01.04.2009 N ДЗ 2121-01-10). Открытые аукционы были проведены 4 мая 2009 года.
При проведении торгов за счет средств образовавшейся экономии по ранее проведенным торгам в сумме 2508,2 тыс. руб. из 101 лота разыгран 81. По итогам заключены 22 государственных контракта с ЗАО "Р-Фарм" на сумму 648,1 тыс. руб., 36 государственных контрактов с ЗАО ЦВ "Протек" на сумму 1145,1 тыс. руб., 23 государственных контракта с ООО "Медилон-Фармимэкс" на сумму 404,1 тыс. руб.
Проверка показала, что лекарственные средства для обеспечения федеральных льготополучателей по заключенным госконтрактам начали поступать в пункты отпуска с 20.05.2009
Для организации торгов на общую сумму 201465,7 тыс. руб. было сформировано 467 лотов. По результатам проведения торгов были заключены 367 государственных контрактов на общую сумму 189223,9 тыс. руб., из них с ЗАО "Р-Фарм" 117 контрактов на сумму 61146,1 тыс. руб., с ЗАО ЦВ "Протек" - 133 контракта на сумму 64061,2 тыс. руб., с ООО "Медилон-Фармимэкс" 139 контрактов на сумму 62884,3 тыс. руб. По итогам проведенного аукциона по 100 лотам (100 наименований препаратов) аукцион признан несостоявшимся. По сведениям департамента здравоохранения, причиной отсутствия предложений на поставку данных препаратов стала низкая начальная цена, согласованная департаментом цен и тарифов администрации Владимирской области.
Проверкой установлено, что при осуществлении закупок лекарственных средств цены согласуются департаментом цен и тарифов администрации Владимирской области. Проведенная в департаменте цен и тарифов проверка показала отсутствие методики согласования цен на лекарственные средства для льготного отпуска. Фактически анализ цен проводился на основе прайс-листов оптовых поставщиков в сети Интернет, а возникающие при этом разногласия между департаментом цен и департаментом здравоохранения не мотивируются и документально не оформляются.
Проведенная проверка показала, что ценообразование (в том числе максимальные торговые надбавки) на лекарственные препараты для отпуска федеральным льготополучателям не регламентировано ни на федеральном, ни на областном уровнях.
Проверка показала, что с 01.01.2009 изменен механизм финансирования переданных на уровень области полномочий по лекарственному обеспечению федеральных льготополучателей. В соответствии с Правилами предоставления в 2009 году субвенции из федерального бюджета на финансовое обеспечение оказания отдельным категориям граждан социальной услуги по дополнительной бесплатной медицинской помощи в части обеспечения необходимыми лекарственными средствами (постановление Правительства Российской Федерации от 31.01.2009 N 76) поступают в областной бюджет.
В соответствии с постановлением Губернатора Владимирской области от 28.12.2007 N 958 главным распорядителем средств по ОНЛС определен департамент здравоохранения администрации Владимирской области.
Проверка показала, что лимиты бюджетных обязательств в части средств на обеспечение лекарствами федеральных льготополучателей в 2009 году доведены департаменту здравоохранения департаментом финансов, бюджетной и налоговой политики в общей сумме 423570,1 тыс. руб. (в сумме 81574,9 тыс. руб. справка от 29.01.2009 N 56; в сумме 189368,5 тыс. руб. справка от 19.02.2009 N 115; в сумме 82300,9 тыс. руб. и 70325,8 тыс. руб. справка от 21.01.2009 N 18 на остатки прошлого года).
Проверкой установлено, что по состоянию на 01.07.2009 департамент здравоохранения профинансирован на лекарственное обеспечение федеральных льготополучателей Владимирской области в соответствии с доведенными лимитами бюджетных обязательств в сумме 328885,9 тыс. руб.
Выборочная проверка первичных бухгалтерских документов показала, что расчеты производились на основании выставленных фарморганизациями-поставщиками счетов и представленных реестров рецептов за отпущенные лекарственные средства отдельными платежными поручениями по каждому государственному контракту после проведения первичного медико-экономического контроля электронных версий реестров рецептов, осуществляемого ГУЗ ВО "МИАЦ". Данные полномочия ГУЗ ВО "МИАЦ" осуществляет в соответствии с приказом и.о. директора департамента здравоохранения И.А.Одинцовой 15.01.2009, утвердившим Порядок медико-экономического контроля, согласованный с Владимирским областным фондом обязательного медицинского страхования, ГУЗ ВО "МИАЦ", ЗАО "Р-Фарм", ООО "Медилон-Фармимэкс", ЗАО ЦВ "Протек".
Департаментом здравоохранения на оплату выставленных счетов за фактически отпущенные лекарственные средства по состоянию на 01.07.2009 были направлены средства в сумме 190809,6 тыс. руб., из них:
- в сумме 76690,8 тыс. руб. для ООО "Медилон-Фармимэкс";
- в сумме 74653,3 тыс. руб. для ЗАО "Р-Фарм";
- в сумме 39465,5 тыс. руб. для ЗАО ЦВ "Протек".
Проверка показала, что фарморганизациями-поставщиками к отпуску лекарственных средств льготополучателям привлечена сеть аптек на основании договоров.
Проверка, проведенная в ООО "Медилон-Фармимэкс", показала, что типовые договоры, заключенные между ООО "Медилон-Фармимэкс" и аптечными учреждениями на оказание услуг по отпуску лекарственных средств бесплатно по рецептам врача (фельдшера) лицам, имеющим право на получение льготы, регламентируют права, обязанности и порядок взаимодействия сторон при организации работы по ОНЛС, порядок и сроки предоставления аптечными учреждениями отчетности, порядок расчетов и размер установленного вознаграждения (9%) для аптечных учреждений. За оказание услуги отпуска лекарств привлеченным аптечным учреждениям ООО "Медилон-Фармимэкс" выплачено вознаграждение в размере 6487,3 тыс. руб.
Проверка показала, что за период с 01.01.2009 по 02.07.2009 были обеспечены лекарственными средствами 23652 человека, стоимость лекарств составила 171445,9 тыс. руб. По данным мониторинга, по состоянию на 02.07.2009 (приложение N 1 к отчету - не приводится) за первое полугодие 2009 года численность лиц, имеющих право на получение лекарственных средств по федеральной льготе во Владимирской области, возросла на 4855 человек и составила 41128 человек.
Во Владимирской области зарегистрировано 183137 инвалидов. Из них лекарственное обеспечение выбрали 41128 человек (22,5%), фактически были обеспечены 23652 человека, или 12,9% от общего числа инвалидов (рис. 1).
Рисунок 1
Численность
федеральных льготополучателей в первом полугодии 2009 года
| Имеет право на льготу | 183137 |
| Сохранили лекарственное обеспечение | 41128 (22,5%) |
| Обратились за выпиской рецептов | 23652 (12,19%) |
Данные о количестве фактически обратившихся за получением лекарств и средней месячной стоимости обслуживания одного льготополучателя в разрезе муниципальных образований приведены в справке о результатах проверки в департаменте здравоохранения. Анализ показывает, что наибольшее количество обратившихся за получением льготы от числа лиц, имеющих право, сложилось в городе Гороховце (99,6%, что выше среднеобластного показателя на 42,1%), наименьшее в Александровском районе (38,7%, или ниже среднеобластного показателя на 18,8%) (рисунок 2).
Рисунок 2
% от числа имеющих право
Рисунок не приводится.
При этом в округе Муром на одного федерального льготополучателя в месяц приходится только 749 рублей (меньше среднеобластного показателя 1,2 тыс. руб. на 38%), а в г. Александрове - 1680 рублей (выше среднеобластного показателя 1,2 тыс. руб. на 39%) (рисунок 3). Отметим, что в соответствии со ст. 11 Федерального закона от 28.04.2009 N 72-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в целях повышения уровня материального обеспечения отдельных категорий граждан" норматив обеспечения на 2009 год установлен в размере 480 рублей в месяц на одного федерального льготополучателя.
Рисунок 3
Средняя стоимость
обслуживания одного льготополучателя в месяц
Рисунок не приводится.
Актуализация численности лиц, имеющих право на получение государственной социальной помощи в виде набора социальных услуг, осуществляется 1 раз в 10 дней Отделением Пенсионного фонда Российской Федерации по Владимирской области на основании Соглашения от 30.12.2008 б/н, заключенного с департаментом здравоохранения администрации Владимирской области.
Управление средствами департамент здравоохранения осуществлял через распределение закупленных лекарств между муниципальными образованиями пропорционально численности льготополучателей, приняв за аналогию методику, утвержденную Правительством РФ для определения субвенции по финансированию субъектов РФ. При этом департаментом не предложена нормативная база, позволяющая распределять поступившие средства между муниципальными образованиями с учетом нозологических форм заболеваний льготополучателей (например, фактическая потребность онкобольных в лекарствах может составлять от 9 до 200 тыс. руб. в месяц, инсулинозависимых диабетиков - от 3 до 10 тыс. руб.). Данный подход нельзя признать рациональным и эффективным, поскольку уравненное распределение привело в 2008 году к наличию остатков невостребованных лекарств в ряде муниципальных образований. На остатках по госконтрактам 2008 года по состоянию на 08.05.2009 у поставщиков лекарственных средств для льготного лекарственного обеспечения в 2008 году ООО "Медилон-Фармимэкс" и ЗАО "Р-Фарм" числились препараты в сумме 1174,1 тыс. руб. и в сумме 148,9 тыс. руб. соответственно. Если в среднем по области федеральные субвенции позволяют в 2009 году обеспечить потребность в лекарственных средствах федеральных льготополучателей на 47%, обеспеченность по г. Владимиру составляет 33%, по г. Коврову - 20%.
Проверка обеспечения лекарствами федеральных льготополучателей города Коврова выявила наличие недостоверного отчета об остатках лекарств, полученных по госконтрактам в 2008 году, что отражено в акте проверки. Так в отчетности не показаны остатки на сумму 42,8 тыс. руб., под которые были выписаны фиктивные рецепты на дорогостоящие онкологические препараты. По объяснению управления здравоохранения г. Коврова все препараты выданы федеральным льготополучателям только в 2009 году.
2.Проверка использования средств субвенции областного бюджета, выделенных на исполнение мер социальной поддержки отдельных категорий граждан по зубопротезированию и лекарственному обеспечению.
Во исполнение положений ст. 57 Закона Владимирской области от 02.10.2007 N 120-ОЗ "О социальной поддержке и социальном обслуживании отдельных категорий граждан во Владимирской области", постановления Губернатора Владимирской области от 21.01.2005 N 22 "О мерах социальной поддержки отдельных групп населения при оказании медико-социальной помощи и лекарственном обеспечении" в областном бюджете предусмотрены субвенции на обеспечение отдельных групп населения Владимирской области лекарственными средствами. Общий объем данных средств в областном бюджете на 2009 год утвержден в размере 176363,0 тыс. руб.
В соответствии с Законом Владимирской области от 28.12.2005 N 205-ОЗ "О наделении органов местного самоуправления отдельными государственными полномочиями Владимирской области по исполнению мер социальной поддержки отдельных категорий граждан по зубопротезированию и лекарственному обеспечению", полномочия по исполнению мер социальной поддержки отдельных категорий граждан в части зубопротезирования и лекарственного обеспечения переданы на уровень муниципальных образований.
По данным мониторинга лекарственного обеспечения, по состоянию на 02.07.2009 (приложение N 1 к настоящему отчету) численность региональных льготополучателей, учтенных в регистре по различным формам заболеваний, составляет 66600 человек (в г. Владимире - 16505 человек, в г. Коврове - 6493 человека). Следует отметить, что методикой расчета и распределения областной субвенции между муниципальными образованиями не учитывается численность льготополучателей по группам заболеваний, то есть средства распределяются между муниципальными образованиями без учета персонифицированной потребности в лекарственных средствах. Согласно утвержденной методике распределения субвенции областного бюджета расчетная стоимость обслуживания одного регионального льготополучателя составила 227,9 рубля в месяц.
Показатели сводной бюджетной росписи и лимиты бюджетных обязательств в части средств на лекарственное обеспечение региональных льготополучателей Владимирской области в 2009 году были доведены департаменту здравоохранения в объеме 176363,0 тыс. руб. департаментом финансов, бюджетной и налоговой политики письмом от 31.12.2008 N ДФБНП 11-06.
В соответствии с приложением N 16 к Закону об областном бюджете лимиты были распределены по муниципальным образованиям и доведены получателям (финансовым органам городских и районных администраций) в форме уведомлений о бюджетных ассигнованиях 31.12.2008.
Средства субвенции по состоянию на 01.07.2009 поступили в департамент здравоохранения в общей сумме 87540,0 тыс. руб. и в полном объеме направлены в бюджеты муниципальных образований, в том числе в г. Владимире в сумме 40546,0 тыс. руб., в г. Коврове в сумме 17396,0 тыс. руб. Проведенная проверка доведения лимитов бюджетных обязательств и порядка финансирования нарушений в г. Владимире и г. Коврове не выявила.
При этом, несмотря на выявленное Счетной палаты Владимирской области в 2008 году нецелевое использование средств данной субвенции в сумме 45961,8 тыс. руб. на финансирование лекарственного обеспечения федеральных льготополучателей, практика отвлечения средств областной субвенции продолжается и в 2009 году.
| Использовано средств субвенции областного бюджета в первом полугодии 2008 года на обеспечение льготополучателей | Использовано средств субвенции областного бюджета в первом полугодии 2009 года на обеспечение льготополучателей | |||
| Региональных | 39763,2 | 46% | 83558,1 | 84% |
| Федеральных | 45997,8 | 54% | 15932,4 | 16% |
Так установлено, что общий объем областной субвенции, отвлеченной нецелевым образом за январь - июнь 2009 года, составил 15932,4 тыс. руб. (в том числе по г. Владимиру - 3830,1 тыс. руб., по г. Коврову - 1561,6 тыс. руб.). Следует отметить, что доля средств областной субвенции, отвлеченной нецелевым образом, сократилась в общем объеме с 54% до 16%. При этом структурами исполнительной власти в сфере здравоохранения так и не разработан проект областной целевой программы, позволяющей Владимирской области использовать собственные материальные ресурсы и финансовые средства для осуществления переданных полномочий в части лекарственного обеспечения льготополучателей. По данным мониторинга (приложение N 1), за счет средств субвенции обслужено 6344 человека, которым обслужено 6033 рецепта.
Согласно данным, полученным при проверке, обратились и обеспечены лекарственными средствами за период с 01.01.2009 по 02.07.2009 31148 человек, или 46,8% от числа региональных льготополучателей. Отпущено лекарственных средств для региональных льготополучателей на сумму 83558,1 тыс. руб. по 121913 рецептам. На отсроченном обслуживании находится всего 17 рецептов. Среднемесячная стоимость обслуживания одного регионального льготополучателя сложилась в сумме 447,1 рубля в месяц.
В целях организации лекарственного обеспечения областных льготополучателей в первом полугодии 2009 года управление здравоохранения администрации г. Владимира выступило заказчиком при проведении муниципальных торгов для обеспечения прикрепленного контингента региональных льготополучателей лечебно-профилактических учреждений (далее - ЛПУ) города. По результатам проведения торгов управлением здравоохранения администрации города Владимира заключено 26 муниципальных контрактов на общую сумму 17434,0 тыс. руб. с тремя фирмами-победителями: с ООО "Медилон-Фармимэкс" 19 контрактов на сумму 12491,9 тыс. руб.; с ЗАО "Фармация Октябрьского района" 3 контракта на сумму 2348,0 тыс. руб.; с ООО "Тест" - 4 муниципальных контракта на сумму 2594,1 тыс. руб.
Следует отметить, что в нарушение требований п. 10 постановления Губернатора области от 21.01.2005 N 22 "О мерах социальной поддержки отдельных групп населения при оказании медико-социальной помощи и лекарственном обеспечении", которым определено, что на конкурсной основе производится выбор аптечного учреждения, при проведении муниципальных торгов на конкурсной основе определялась не аптека, а поставщик лекарственных средств с сетью собственных и привлеченных аптек.
Проверка показала, что предметом заключенных контрактов является оказание услуги отпуска лекарств региональным льготополучателям в пределах средств, определенных муниципальными контрактами для прикрепленного контингента региональных льготополучателей ЛПУ города Владимира, на основании выписанных этими ЛПУ льготных рецептов. Перечень и количество лекарственных препаратов определены приложениями к муниципальным контрактам. Цена на препараты для обеспечения региональных льготополучателей в муниципальных контрактах не зафиксирована.
В целях осуществления расчетов между поставщиками лекарств и ЛПУ города Владимира в дополнение к каждому муниципальному контракту заключены договоры между поставщиком лекарственных средств и ЛПУ города Владимира о льготном отпуске лекарственных средств и изделий медицинского назначения и возмещении связанных с этим затрат. Пунктом 2.1 этих договоров определено, что отпуск лекарственных средств по льготным рецептам должен осуществляться на основании заявки, которая является неотъемлемой частью соответствующего муниципального контракта.
Проведенная проверка показала, что в нарушение требований п. 2.1 договоров и п. 5 ст. 9 Федерального закона от 21.07.2005 N 94-ФЗ, где установлено, что изменение условий контракта в одностороннем порядке не допускается, на основании заявок главных врачей ЛПУ, направляемых фирмам-поставщикам, льготополучателям отпускались лекарственные средства других наименований, в другом количестве без внесения изменений в муниципальные контракты, заключенные между управлением здравоохранения администрации г. Владимира и поставщиками.
Проведенная проверка в г. Коврове показала, что при проведении муниципальных торгов для обеспечения прикрепленного контингента региональных льготополучателей заказчиками выступили сами лечебно-профилактические учреждения города. По результатам проведения торгов ими заключено 3 муниципальных контракта с ЗАО "КП "Фармация" на весь годовой лимит средств. Срок действия данных муниципальных контрактов - до 31.12.2009.
В справках и актах, составленных по результатам проверки в г. Владимире и г. Коврове, подтвержден факт учета исполнения обязательств по муниципальным контрактам в полном объеме (номенклатуре, количеству, стоимости отпущенных лекарств) только у фирм-поставщиков лекарственных средств (коммерческих организаций). Ведение такого учета в ЛПУ и соответственно управление процессом невозможно, так как цена на лекарства для обеспечения региональных льготополучателей муниципальными контрактами не зафиксирована и изменяется в течение срока их действия, а номенклатура лекарственных препаратов постоянно изменяется поставщиками по запросам ЛПУ. При этом поставщики имеют бесконтрольную возможность изменять цены на лекарства, финансируемые за счет бюджетных средств.
При этом Счетной палатой зафиксировано, что в 2008 году - первом полугодии 2009 года департаментом цен и тарифов проводились проверки только оптовых и розничных надбавок на лекарства в коммерческой продаже. Правильность установления торговой надбавки при формировании цены на лекарственные средства, финансируемые за счет средств бюджета, не проводились. Таким образом, в области созданы условия для практически бесконтрольного использования бюджетных средств на финансирование льготных лекарств.
При проверке использования средств субвенции областного бюджета было установлено несоответствие постановления Губернатора области от 22.03.2002 N 124 постановлению Правительства РФ от 09.11.2001 N 782 в части установления предельной торговой надбавки на лекарственные средства для отпуска по региональной льготе. Так постановление Правительства N 782 определяет, что предельная торговая надбавка в размере 20% и 25% устанавливается к цене производителя, а постановление Губернатора области N 124 позволяет устанавливать предельную торговую надбавку также и к цене первого оптового поставщика. Проверка показала, что на практике в протоколе цены на лекарственные средства указывается последний оптовый продавец, что позволяет иметь неограниченное количество посредников, совокупную торговую надбавку которых невозможно проконтролировать. Данные факты выявлены при проверке ценообразования на льготные лекарства в ООО "Медилон-Фармимэкс", у которых торговая надбавка на отдельные препараты достигает 70%.
Проверка показала, что используемая в настоящее время форма протокола согласования цены на лекарственные средства законодательно на территории Владимирской области не установлена. Кроме того, используемая форма не позволяет отслеживать ценообразование от завода-изготовителя, так как на каждом этапе реализации лекарственных препаратов оформляется новый протокол согласования цены, который подтверждается печатями продавца и покупателя. Уже на этапе второго оптового звена цена завода-изготовителя в протоколе согласования не подтверждается его печатью. Кроме того, в протоколе согласования не предусмотрено указание цены государственной регистрации предельной отпускной цены производителя, что также затрудняет контроль за ценообразованием на лекарства.
Анализ заключенных ООО "Медилон-Фармимэкс" договоров с аптеками, привлеченными для отпуска лекарств льготополучателям, показал, что при выполнении обязательств по муниципальным контрактам на обеспечение лекарствами региональных льготополучателей города Владимира ООО "Медилон-Фармимэкс" должно выплачивать привлеченным по договорам в качестве пунктов отпуска аптекам вознаграждение в размере 20% от стоимости лекарственных средств, фактически отпущенных льготополучателям и оплаченных лечебно-профилактическими учреждениями. При этом в соответствии с постановлением Губернатора области от 22.03.2002 N 124 "Об установлении предельных оптовых и предельных розничных надбавок к ценам на лекарственные средства и изделия медицинского назначения, реализуемые на территории Владимирской области" предельная надбавка ООО "Медилон-Фармимэкс" на лекарственные средства для льготного отпуска не может превышать 25%.
Выборочная проверка, проведенная в ЛПУ города Владимира в ООО "Владимир-Фармация", показала, что средства в сумме 2396,0 тыс. руб. расходовались на обеспечение региональных льготополучателей города Владимира лечебно-профилактическими учреждениями г. Владимира без заключения муниципальных контрактов, по договорам, заключенным с аптечными учреждениями напрямую, на основании пп. 14 п. 2 ст. 55 Федерального закона от 21.07.2005 N 94-ФЗ без проведения муниципальных торгов, на суммы, не превышающие 100,0 тыс. руб. Данные о количестве договоров и их исполнении отслеживаются в лечебно-профилактических учреждениях.
В соответствии с указанными договорами Поставщик (фармацевтическая организация) должен осуществлять региональным льготополучателям отпуск лекарственных средств по льготным рецептам на общую сумму, определенную договорами, вести персонифицированный учет льготного отпуска с использованием установленного программного продукта, закупку лекарственных средств производить у оптовых поставщиков по ценам не выше среднерыночных.
Расчеты за отпущенные лекарства ЛПУ производили за счет средств субвенции из областного бюджета на зубопротезирование и лекарственное обеспечение отдельных категорий граждан по ценам, формируемым поставщиками лекарственных средств.
Следует отметить, что номенклатура и количество лекарственных препаратов данными договорами не определяются, цены на лекарственные средства, отпускаемые по региональной льготе, в рамках данных договоров зафиксированы не были, поэтому также изменялись Поставщиками в одностороннем порядке за период с 01.01.2009 до 01.07.2009. Данный факт подтвержден в справке по результатам проверки в ООО "Владимир-Фармация".
Учет исполнения обязательств по данным договорам также ведется только Поставщиками, до ЛПУ еженедельно аптеками доводится только информация об остатках средств по договорам.
Выборочная проверка одного из поставщиков лекарственных средств для обеспечения региональных льготополучателей по договорам (ООО "Владимир-Фармация") выявила наличие кредиторской задолженности ЛПУ по состоянию на 01.01.2009 по расчетам за лекарственные средства, фактически отпущенные льготополучателям в рамках таких договоров в 2008 году, в общей сумме 8456,2 руб., в том числе:
МУЗ "Больница им. Фрунзе" - 38200,0 руб.;
МУЗ "Городская больница N 4" - 148721,93 руб.;
МУЗ "Городская больница N 6" - 292381,04 руб.;
МУЗ "Детская городская поликлиника" - 788300,0 руб.;
МУЗ КБ ПО "Автоприбор и Точмаш" - 2106006,72 руб.;
МУЗ "Городская поликлиника N 1" - 3680000,0 руб.;
ГУЗ ВО "Областная психиатрическая больница N 1" - 1019700,0 руб.;
ГУЗ ВО "Областная клиническая больница" - 837,9 руб.;
НУЗ "Отделенческая больница на станции Владимир "РЖД" - 382036,6 руб.
Данная кредиторская задолженность подтверждена актами сверки расчетов по состоянию на 31.12.2008, однако не отражена в годовой отчетности ЛПУ (формы 0503130 и 0503169) и установлена только в ходе встречной проверки.
По данным мониторинга программы лекарственного обеспечения (на 02.07.2009), за получением льготы обратилось и было обеспечено лекарствами 7745 региональных льготополучателей города Владимира, или 46,9% от имеющих право на получение льготы (16505 человек). За счет средств субвенции областного бюджета было обслужено 25808 рецептов на сумму 19617,71 тыс. руб. Из 6493 региональных льготополучателей города Коврова обеспечены лекарствами 2634 человека (40,6%) на общую сумму 8862,0 тыс. руб.
3.Анализ данных, полученных в ходе проведения опроса федеральных и региональных льготополучателей Владимирской области.
В ходе проверки проведен опрос федеральных и региональных льготополучателей на предмет удовлетворенности качеством оказания услуги лекарственного обеспечения. Были опрошены льготополучатели, проживающие в городе Владимире, Судогодском, Суздальском, Селивановском, Вязниковском, Гороховецком районах Владимирской области. Всего опрошено 282 человека, из них: федеральных льготополучателей - 207 человек (73,4% от общего числа опрошенных), региональных льготополучателей - 75 человек (26,6% от числа опрошенных). Данные о результатах опроса приведены в таблице N 4.
Таблица N 4
| Федеральные льготополучатели, ответов | % от числа федеральных льготополучателей | Региональные льготополучатели, ответов | % от числа региональных льготополучателей | Федеральные + региональные, ответов | % от общего числа опрошенных | |
| 1. По какой группе заболеваний Вам установлена льгота | ||||||
| общее заболевание | 53 | 25,6 | 5 | 6,7 | 58 | 20,6 |
| заболевание органов дыхания | 24 | 11,6 | 20 | 26,7 | 44 | 15,6 |
| заболевание эндокринной системы (диабет) | 52 | 25,1 | 26 | 34,7 | 78 | 27,7 |
| онкологическое заболевание | 12 | 5,8 | 5 | 6,7 | 17 | 6,0 |
| заболевание сердца | 28 | 13,5 | 9 | 12,0 | 37 | 13,1 |
| другое | 25 | 12,1 | 10 | 13,3 | 35 | 12,4 |
| 2. Как часто Вы обращаетесь за выпиской рецепта | ||||||
| несколько раз в месяц | 22 | 10,6 | 4 | 5,3 | 26 | 9,2 |
| 1 раз в месяц | 151 | 72,9 | 66 | 88,0 | 217 | 77,0 |
| 1 раз в 2 - 3 месяца | 12 | 5,8 | 4 | 5,3 | 16 | 5,7 |
| 1 раз в полгода | 1 | 0,5 | 1 | 1,3 | 2 | 0,7 |
| другое | 8 | 3,9 | - | |||
| 3. Все ли необходимые лекарства Вам выписывают | ||||||
| да, все | 25 | 12,1 | 22 | 29,3 | 47 | 16,7 |
| нет, только по основному заболеванию | 57 | 27,5 | 24 | 32,0 | 81 | 28,7 |
| нет, только дорогостоящие | 6 | 2,9 | 5 | 6,7 | 11 | 3,9 |
| очень мало, в основном покупаю | 31 | 15,0 | 9 | 12,0 | 40 | 14,2 |
| те, которые есть в наличии | 70 | 33,8 | 14 | 18,7 | 84 | 29,8 |
| другое | 5 | 2,4 | 1 | 1,3 | 6 | 2,1 |
| 4. Покупаете ли Вы дополнительно лекарства за собственные средства | ||||||
| да | 169 | 81,6 | 50 | 66,7 | 219 | 77,7 |
| нет | 25 | 12,1 | 4 | 5,3 | 29 | 10,3 |
| затрудняюсь ответить | 0,0 | 21 | 28,0 | 21 | 7,4 | |
| 5. Сколько денег Вы тратите на покупку необходимых лекарств в месяц | ||||||
| до 100 рублей | 1 | 0,5 | 4 | 5,3 | 5 | 1,8 |
| 101 - 500 рублей | 38 | 18,4 | 11 | 14,7 | 49 | 17,4 |
| 501 - 1000 рублей | 36 | 17,4 | 19 | 25,3 | 55 | 19,5 |
| более 1000 рублей | 71 | 34,3 | 12 | 16,0 | 83 | 29,4 |
| другое | 23 | 11,1 | 4 | 5,3 | 27 | 9,6 |
| 6. Устраивает ли Вас процедура обращения за рецептом | ||||||
| да, устраивает | 31 | 15,0 | 14 | 18,7 | 45 | 16,0 |
| нет, долгое ожидание в очереди | 112 | 54,1 | 48 | 64,0 | 160 | 56,7 |
| нет, приходится посещать несколько кабинетов | 86 | 41,5 | 25 | 33,3 | 111 | 39,4 |
| нет, плохое отношение врачей | 14 | 6,8 | 4 | 5,3 | 18 | 6,4 |
| нет, отсутствуют необходимые лекарства при выписке врачом | 98 | 47,3 | 23 | 30,7 | 121 | 42,9 |
| другое | 8 | 3,9 | 1 | 1,3 | 9 | 3,2 |
| 7. Устраивает ли Вас процедура получения лекарств в аптеке | ||||||
| да, устраивает | 90 | 43,5 | 49 | 65,3 | 139 | 49,3 |
| нет, долгое ожидание в очереди | 16 | 7,7 | 4 | 5,3 | 20 | 7,1 |
| нет, приходится ходить несколько раз, так как лекарства не всегда есть | 86 | 41,5 | 19 | 25,3 | 105 | 37,2 |
| нет, плохое отношение работников аптек | 2 | 1,0 | 3 | 4,0 | 5 | 1,8 |
| нет информации, в какой аптеке какие лекарства имеются | 13 | 6,3 | 3 | 4,0 | 16 | 5,7 |
| другое | 4 | 1,9 | - |
Анализ данных таблицы N 4 показал, что в структуре респондентов наибольшее количество льготополучателей (78 человек, или 27,7% опрошенных) страдают заболеванием эндокринной системы (диабет), при этом среди федеральных льготополучателей их 52 человека (25,1% в структуре федеральных льготополучателей), среди региональных льготополучателей - 26 человек (34,7% от числа региональных льготополучателей). Также в структуре опрошенных 20,6% (58 человек) страдают общим заболеванием, из них: федеральных льготополучателей 53 человека (25,6% в структуре федеральных), региональных льготополучателей 5 человек (6,7% в структуре региональных). Заболеваниями органов дыхания страдает 44 человека (15,6% из числа опрошенных), из них 24 федеральных льготополучателя (11,6% в структуре), 20 региональных льготополучателей (26,7% в структуре). Заболевание сердца выявлено у 37 опрошенных (13,1% от общего числа), из них: 28 федеральных льготополучателей (13,5% в структуре), 9 региональных льготополучателей (12,0% в структуре). Онкологических больных опрошено 17 человек (6,0% от общего числа опрошенных), из них: федеральных льготополучателей 12 человек (5,8% в структуре), региональных - 5 человек (6,7% в структуре). Льгота установлена по другим заболеваниям для 35 опрошенных (12,4% от общего числа), из них 25 федеральных льготополучателей (12,1% в структуре), 10 региональных льготополучателей (13,3% в структуре).
На вопрос "Как часто Вы обращаетесь за выпиской рецептов?" 77,0% от общего числа опрошенных ответили, что не чаще 1 раза в месяц, из них 151 федеральный льготополучатель (72,9% в структуре), 66 региональных льготополучателей (88,0% в структуре). Двадцать шесть человек (9,2% от числа опрошенных) обращались за выпиской рецептов чаще одного раза в месяц, из них федеральных - 22 человека (10,6% в структуре), региональных - 4 человека (5,3% в структуре). По одному человеку из числа федеральных и региональных льготополучателей ответили, что обращаются за рецептами не чаще 1 раза в полгода. Анализ ответов на этот вопрос показал, что периодичность обращения льготополучателей и выписки им рецептов на льготные лекарственные средства независимо от категории установленной льготы составляет 1 раз в месяц.
На вопрос "Все ли необходимые лекарства Вам выписывают?" 84 человека (29,8% от числа опрошенных) ответили, что им выписывают лекарства, которые есть в наличии в аптечных учреждениях, из них: 70 федеральных льготополучателей (33,8% в структуре), 14 региональных льготополучателей (18,7% в структуре). Примерно такое же количество опрошенных (81 человек, или 28,7% от общего числа) указали, что их обеспечивают лекарствами только по основному заболеванию. При этом среди федеральных льготополучателей наибольшее количество (70 человек, или 33,8% в структуре) отметили именно отсутствие требуемых лекарств, а среди региональных льготополучателей 27 человек, или 32,0% в структуре, указали на обеспечение только по основному заболеванию. Сорок семь человек из числа опрошенных (16,7%) на данный вопрос ответили, что им выписываются все необходимые лекарства. Среди них 25 федеральных льготополучателей (12,1% в структуре) и 22 региональных льготополучателя (29,3% в структуре).
Опрос показал, что 77,7% (219 человек) респондентов дополнительно к льготному обеспечению покупают лекарства, которые назначает врач, за собственные средства. При этом в структуре опрошенных федеральных льготополучателей таких 169 человек (81,6%), в структуре опрошенных региональных льготополучателей - 50 человек (66,7%).
Из числа опрошенных 48,9% (138 человек) тратят на лекарственные средства более 500 рублей в месяц. При этом среди опрошенных федеральных льготополучателей 34,3% (71 человек) тратят на лекарства более 1000 рублей в месяц собственных средств, доля среди опрошенных региональных льготополучателей с таким объемом расходов на лекарства составляет 16,0% (12 человек).
Проведенный опрос показал, что качеством услуги выписки рецептов в поликлиниках удовлетворены только 16% (45 человек) от числа опрошенных. Остальных респондентов процедура обращения в поликлинику за выпиской рецептов не устраивает. Среди недостатков 56,7% (160 человек) респондентов отметили долгое ожидание в очереди; 42,9% (121 человек) отметили отсутствие необходимых лекарственных средств для выписки врачом; 39,4% (111 человек) жаловались на необходимость посещать несколько кабинетов, чтобы получить рецепт.
Проведенный опрос показал, что услугой отпуска лекарственных средств в аптечных учреждениях удовлетворено 49,3% (139 человек) из числа опрошенных. Сто пять человек (37,2% от общего числа респондентов) не удовлетворены качеством услуги отпуска из-за отсутствия в аптеках необходимых лекарств. На долгое ожидание в очереди в аптеках пожаловались 20 опрошенных (7,1% от общего числа респондентов).
Высказанные респондентами в ходе опроса замечания и предложении по совершенствованию системы лекарственного обеспечения льготополучателей в основном касаются перечня отпускаемых лекарственных препаратов и наличия необходимых лекарственных средств, назначенных врачом. Так пожелание расширить перечень препаратов для льготного отпуска и увеличить количество лекарств (чтобы всегда были в наличии) высказали 36 федеральных льготополучателей и 9 региональных льготополучателей из числа опрошенных.
Выводы.
Проверка показала, что объем средств федерального бюджета, которым может располагать в 2009 году Владимирская область для лекарственного обеспечения федеральных льготополучателей, составляет 353244,3 тыс. руб., из них 82300,9 тыс. руб. полученные, но не использованные в 2008 году средства. Реализация полномочий по организации обеспечения граждан, имеющих право на обеспечение необходимыми лекарственными средствами (в Федеральный регистр включены 36273 человека, или 9,8% от общей численности), осуществляется департаментом здравоохранения, которым размещены заказы на поставку лекарственных средств, заключены 1314 государственных контрактов, организовано обеспечение населения лекарственными средствами.
Проверкой выявлено, что в целях обеспечения лекарственными средствами федеральных льготополучателей с начала 2009 года и согласно рекомендациям Минздравсоцразвития РФ (вх. от 01.10.2008 N 1025-ДЗ) департаментом здравоохранения проведены торги на сумму 81055,2 тыс. руб. в отсутствие лимитов бюджетных обязательств, что является нарушением п. 2 ст. 72 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
Управление указанными средствами департамент здравоохранения осуществлял через распределение закупленных лекарств между муниципальными образованиями пропорционально численности льготополучателей, приняв за аналогию методику, утвержденную Правительством РФ для определения субвенции по финансированию субъектов РФ. При этом департаментом не предложена нормативная база, позволяющая распределять поступившие средства между муниципальными образованиями с учетом нозологических форм заболеваний льготополучателей (например, фактическая потребность онкобольных в лекарствах может составлять от 9 до 200 тыс. руб. в месяц, инсулинозависимых диабетиков - от 3 до 10 тыс. руб.). Данный подход нельзя признать рациональным и эффективным, поскольку уравненное распределение привело в 2008 году к наличию остатков невостребованных лекарств в ряде муниципальных образований (по состоянию на 08.05.2009 - на общую сумму 1323,0 тыс. руб.). Если в среднем по области федеральные субвенции позволяют в 2009 году обеспечить потребность в лекарственных средствах федеральных льготополучателей на 47%, обеспеченность по г. Владимиру составляет 33%, по г. Коврову - 20%.
В отсутствие необходимого объема средств на медикаменты для федеральных льготополучателей для их обеспечения нецелевым образом отвлекаются средства субвенции областного бюджета, предназначенной на лекарства для региональных льготополучателей, что является нарушением ст. 57 Закона Владимирской области от 02.10.2007 N 120-ОЗ "О социальной поддержке и социальном обслуживании отдельных категорий граждан во Владимирской области". Данная негативная практика была отмечена Счетной палатой при проверке в 2008 году (за первое полугодие 2008 года нецелевым образом потрачено 45961,8 тыс. руб.) и продолжается в 2009 году. Так за январь - июнь 2009 года на лекарственное обеспечение 6344 федеральных льготополучателей направлено 15932,4 тыс. руб. субвенции областного бюджета (в том числе по г. Владимиру - 3830,1 тыс. руб., по г. Коврову - 1561,6 тыс. руб.). Вместе с тем департаментом здравоохранения так и не создано правовое поле, позволяющее Владимирской области использовать собственные материальные ресурсы и финансовые средства для осуществления переданных полномочий в части лекарственного обеспечения льготополучателей федерального уровня, как позволяет федеральное законодательство (п. 7 ст. 26.3 Федерального закона от 06.10.1999 N 184-ФЗ).
Отмечаем, что ни департаментом здравоохранения, ни департаментом цен и тарифов не были приняты необходимые меры по приведению в соответствие постановления Губернатора области от 22.03.2002 N 124 постановлению Правительства РФ от 09.11.2001 N 782 в части установления предельной торговой надбавки на лекарственные средства, закупаемые для отпуска по региональной льготе. Так постановление Правительства N 782 определяет, что предельная торговая надбавка устанавливается не только к цене производителя, но и к цене первого оптового поставщика, а согласно постановлению Губернатора области N 124 установленная предельная торговая надбавка превышает предельную сумму оптовых надбавок всех организаций оптовой торговли, участвующих в реализации лекарственных средств на территории области. Проверка показала, что на практике в протоколе цены на лекарственные средства указывается последний оптовый продавец, что позволяет иметь неограниченное количество посредников, совокупную торговую надбавку которых невозможно проконтролировать. Данные факты выявлены при проверке ценообразования на льготные лекарства в ООО "Медилон-Фармимэкс", у которых торговая надбавка на отдельные препараты достигает 70%.
При этом Счетной палатой зафиксировано, что в 2008 году - первом полугодии 2009 года департаментом цен и тарифов проводились проверки только оптовых и розничных надбавок на лекарства в коммерческой продаже. Правильность установления торговой надбавки при формировании цены на лекарственные средства, финансируемые за счет средств бюджета, не проводились. Таким образом, в области созданы условия для практически бесконтрольного использования бюджетных средств на финансирование льготных лекарств.
В целом анализ системы обеспечения льготными лекарственными средствами показал, что коммерческие организации, поставляющие и реализующие лекарственные средства по федеральной и региональной льготам, получили возможность "заработать" за счет бюджетных средств только в 2009 году (без учета оптовых скидок) более 105000 тыс. руб. Данный резерв средств в условиях экономического кризиса можно было бы использовать более эффективно при наличии государственного унитарного предприятия или автономного учреждения, осуществляющего централизованные закупки, минуя посредников, непосредственно у производителей. Кроме того, наличие такой структуры позволило бы обеспечить сквозной контроль за использованием бюджетных средств.
О необходимости налаживания должного контроля за использованием средств областной субвенции на закупку лекарств для региональных льготополучателей свидетельствуют нарушения и недостатки, выявленные Счетной палатой. Так в г. Коврове в нарушение ч. 1 ст. 327 Уголовного кодекса РФ обнаружены факты выписки в 2008 году фиктивных рецептов на лекарственные препараты на сумму 42,8 тыс. руб., чем искажены итоги инвентаризации лекарственных средств, закупленных по государственным контрактам в 2008 году, проведенной в соответствии с письмом Минздравсоцразвития РФ от 25.12.2008 N 01И-832/08 "О проведении инвентаризации остатков лекарственных средств в рамках программы обеспечения необходимыми лекарственными средствами". В г. Владимире в нарушение требований п. 10 постановления Губернатора области от 21.01.2005 N 22 "О мерах социальной поддержки отдельных групп населения при оказании медико-социальной помощи и лекарственном обеспечении" применяется схема использования средств областной субвенции через муниципальные конкурсы, которыми определялась не аптека, а поставщик лекарственных средств, при этом цена на препараты в муниципальных контрактах не фиксировалась. В г. Владимире и в г. Коврове в нарушение требований ст. 9 Федерального закона от 21.07.2005 N 94-ФЗ условия контракта (перечень и количество препаратов) неоднократно изменялись по заявкам главных врачей лечебных учреждений, а полный предметно-количественный учет исполнения обязательств имеется только у поставщиков лекарственных средств (коммерческие организации). При этом поставщики бесконтрольно изменяют цены на лекарства, финансируемые за счет бюджетных средств.
Также отмечаем, что льготным лекарственным обеспечением занимаются различные органы и структуры исполнительной власти и местного самоуправления, а также государственные и муниципальные учреждения здравоохранения, однако в области не определен орган, который координировал бы данную работу и имел бы постоянно полную информацию о состоянии дел.
В ходе проверки проведен опрос 282 федеральных и региональных льготополучателей на предмет удовлетворенности системой льготного лекарственного обеспечения. В целом льготополучатели (особенно федеральные категории) скорее не удовлетворены системой лекарственного обеспечения. При этом 83,3% от числа опрошенных указали, что им выписывают не все требуемые лекарства, в связи с чем 77,7% респондентов вынуждены их покупать. Качеством услуги выписки рецептов в поликлиниках удовлетворены только 16%, остальных процедура обращения в поликлинику за выпиской рецептов не устраивает (56,7% отметили долгое ожидание в очереди, 42,9% - отсутствие необходимых лекарственных средств для выписки врачом, 39,4% - необходимость посещать несколько кабинетов для получения рецепта).
Предложения.
Администрации Владимирской области:
- в целях исключения нецелевого использования средств субвенции областного бюджета поручить департаменту здравоохранения разработать проект закона (областной целевой программы), позволяющего Владимирской области использовать собственные материальные ресурсы и финансовые средства для осуществления переданных полномочий в части лекарственного обеспечения льготополучателей, предусмотренных ст. 6.1 Федерального закона от 17.07.1999 N 178-ФЗ "О государственной социальной помощи", и региональных льготополучателей, и в установленном порядке внести на утверждение в Законодательное Собрание Владимирской области;
- привести постановление Губернатора области от 22.03.2002 N 124 "Об установлении предельных оптовых и предельных розничных надбавок к ценам на лекарственные средства и изделия медицинского назначения, реализуемые на территории Владимирской области" в соответствие с постановлением Правительства РФ от 09.11.2001 N 782 "О государственном регулировании цен на лекарственные средства" (вместе с "Положением о государственном регулировании цен на жизненно необходимые и важнейшие лекарственные средства");
- в целях обеспечения экономии бюджетных средств поручить департаменту цен и тарифов администрации Владимирской области наладить постоянный контроль за установлением поставщиками лекарственных средств размера торговой надбавки к цене на лекарственные средства, закупаемые за счет субвенции областного бюджета, а также разработать методику согласования цен на лекарственные средства для государственных закупок;
- в целях рационального использования бюджетных средств и обеспечения сквозного контроля рассмотреть вопрос о создании государственного унитарного предприятия или автономного учреждения, которое будет осуществлять государственные закупки лекарственных средств для обеспечения федеральных льготополучателей.
Кроме того, представления об устранении выявленных недостатков направлены в адрес главы г. Владимира А.П. Рыбакова и главе г. Коврова И.В. Табацковой.