Решение от 21.06.2010 г № 11/2
О заключении Счетной палаты Владимирской области по проекту закона Владимирской области «О внесении изменений в Закон Владимирской области „Об областном бюджете на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов“»
Рассмотрев заключение по проекту закона Владимирской области "О внесении изменений в Закон Владимирской области "Об областном бюджете на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов", подготовленное на основании ст. ст. 10, 21 Закона Владимирской области от 04.12.1995 N 16-ОЗ "О Счетной палате Владимирской области" и обращения председателя Законодательного Собрания Владимирской области В.Н. Киселева от 15.06.2010 N 07-07/1210, коллегия Счетной палаты решила:
1.Утвердить заключение по проекту закона Владимирской области "О внесении изменений в Закон Владимирской области "Об областном бюджете на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов" (прилагается).
2.Направить заключение, утвержденное п. 1 настоящего решения, в Законодательное Собрание Владимирской области.
3.Контроль за исполнением настоящего решения возложить на заместителя председателя Счетной палаты (Тулякова И.В.).
Председатель
Счетной палаты
Владимирской области
В.Д.ЧЕЧЕТКИН
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
ПО ПРОЕКТУ ЗАКОНА ВЛАДИМИРСКОЙ ОБЛАСТИ "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В ЗАКОН ВЛАДИМИРСКОЙ ОБЛАСТИ "ОБ ОБЛАСТНОМ БЮДЖЕТЕ НА 2010
ГОД И НА ПЛАНОВЫЙ ПЕРИОД 2011 И 2012 ГОДОВ"
Заключение подготовлено на основании ст. ст. 10 и 21 Закона Владимирской области от 04.12.1995 N 16-ОЗ (ред. от 10.02.2010) "О Счетной палате Владимирской области" по материалам, представленным Законодательным Собранием Владимирской области письмом от 15.06.2010 N 07-07/1210.
Перечень документов и материалов представлен в полном объеме по вопросам, являющимся предметом правового регулирования указанного законопроекта, что соответствует требованиями ст. 22 Закона Владимирской области от 24.11.2000 N 82-ОЗ (ред. от 10.08.2009) "О бюджетном процессе во Владимирской области".
Характеристика предлагаемых изменений доходов
областного бюджета
Предлагаемые законопроектом изменения основных параметров областного бюджета обусловлены уточнением объемов безвозмездных поступлений из федерального бюджета и необходимостью соответствующей корректировки расходных статей областного бюджета, а также источников финансирования дефицита областного бюджета.
Коллегия Счетной палаты обращает особое внимание на то, что в связи с некоторой стабилизацией социально-экономических показателей Владимирской области, а также исполнением плановых назначений по доходным источникам областного бюджета, установленных на I квартал 2010 года, законопроектом предлагается отменить действие приложения N 17 "Бюджетные ассигнования на реализацию расходных обязательств Владимирской области, которые предоставляются из областного бюджета в порядке, установленном постановлением Губернатора Владимирской области, с учетом реально складывающейся экономической ситуации и реализации мер по сокращению неэффективных расходов бюджета Владимирской области на 2010 год" к Закону Владимирской области от 25.12.2009 N 180-ОЗ "Об областном бюджете на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов" .
Следует отметить, что ожидаемый прогноз социально-экономического развития Владимирской области на 2010 год остается без изменений.
В результате вносимых изменений объем доходов областного бюджета в 2010 году предлагается увеличить на 1711057,3 тыс. руб., или 6,3% от утвержденного плана.
Увеличение доходов в основном планируется за счет безвозмездных поступлений из федерального бюджета. В структуре доходных источников областного бюджета удельный вес безвозмездных поступлений возрастет с 33,8% до 38,2%, что представлено на рис. 1.
| Утвержденный план на 2010 г. | Уточненный план на 2010 г. | |
| Безвозмездные поступления | 33,8% | 38,2% |
| Налоговые и неналоговые доходы | 66,2% | 61,8% |
Рис. 1. Структура доходных источников областного бюджета
В связи с участием Владимирской области в реализации федеральных целевых программ и национальных приоритетных проектов в 2010 г. дополнительные поступления в областной бюджет составят 1640717,3 тыс. руб., в том числе из федерального бюджета - 1073101,3 тыс. руб., от государственной корпорации Фонд содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства - 567616 тыс. руб.
По абсолютным значениям в безвозмездных поступлениях наибольшей корректировке подлежат субсидии бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований (межбюджетные субсидии), которые возрастут на 42% к утвержденному плану, или на 743379,4 тыс. руб., что в первую очередь связано с выделением 15 новых субсидий (на общую сумму 605960,5 тыс. руб.), а также перераспределением объемов финансирования ранее предусмотренных в федеральном бюджете субсидий социальной направленности.
Общий размер субвенций из федерального бюджета, зачисляемых в областной бюджет, планируется увеличить на 6,3%, или 190033,3 тыс. руб. При этом законопроектом предусматривается перераспределить ранее установленные объемы финансирования по отдельным субвенциям, а также выделить 2 новые субвенции:
- на оказание отдельным категориям граждан государственной социальной помощи по обеспечению лекарственными средствами, изделиями медицинского назначения на сумму 175778 тыс. руб.;
- на обеспечение жильем отдельных категорий граждан, установленных Федеральным законом от 12.01.1995 N 5-ФЗ "О ветеранах" на сумму 153123 тыс. руб.
Объем федеральных дотаций областному бюджету практически не изменится: планируемое увеличение составит 50000 тыс. руб. (1,2% от утвержденного плана).
Следует отметить, что вносимые законопроектом изменения повлекут и корректировку структуры безвозмездных поступлений, поступающих из федерального бюджета (рис. 2).
| Утвержденный план на 2010 г. | Уточненный план на 2010 г. | |
| Дотации | 44,95% | 37,83% |
| Субсидии | 19,38% | 22,89% |
| Субвенции | 31,19% | 29,33% |
| Иные межбюджетные трансферты | 2,49% | 2,86% |
| Прочие безвозмездные поступления | 0,02% | |
| Безвозмездные поступления от государственных организаций | 7,07% |
Рис. 2. Структура безвозмездных поступлений из федерального
бюджета в 2010 году
Помимо увеличения объемов безвозмездных поступлений, предлагаемых к утверждению, законопроектом запланировано поступление в областной бюджет доходов от ЗАО "Ямалгазинвест" в качестве возмещения ущерба, нанесенного транспортными средствами при строительстве газопроводов "Починки - Грязовец", в сумме 70340 тыс. руб.
Изменение плановых назначений по налоговым доходам областного бюджета законопроектом не предполагается.
Вследствие корректировки утвержденных ранее бюджетных назначений, в целом областной бюджет предполагается увеличить по доходам до 28736051,1 тыс. руб. Расходные обязательства планируется увеличить до 31389765 тыс. руб., при этом объем дефицита областного бюджета останется на уровне ранее утвержденного и составит 2653713,9 тыс. руб. (14,9% от объема доходов областного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений), что соответствует ограничению, предусмотренному п. 2 ст. 92.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
При этом следует отметить, что законопроектом предлагается скорректировать источники финансирования дефицита областного бюджета. За счет привлечения кредита из федерального бюджета в сумме 511779,9 тыс. руб., а также изменения остатков средств на счете областного бюджета, сложившихся по результатам исполнения областного бюджета на 31.12.2009 в сумме 1213573 тыс. руб., планируется уменьшение объема привлеченных кредитов от кредитных организаций на сумму 1725352,9 тыс. руб. В связи с этим ожидается сокращение расходов на обслуживание государственного долга Владимирской области в 2010 г. на 78,4% (или 196939 тыс. руб.).
Кроме того, предлагаемым к утверждению законопроектом вносятся изменения и дополнения в приложение N 1 "Перечень главных администраторов доходов областного бюджета" к Закону Владимирской области от 25.12.2009 N 180-ОЗ "Об областном бюджете на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов" в части уточнения, а также закрепления новых доходных источников за структурными подразделениями администрации области, являющимися администраторами доходов областного бюджета.
Также законопроектом предлагается ввести ряд новых главных администраторов доходов областного бюджета (Законодательное Собрание Владимирской области, Счетная палата Владимирской области, Избирательная комиссия Владимирской области), что связано с возможными случаями взыскания дебиторской задолженности.
Характеристика предлагаемых изменений расходов
областного бюджета
Общий объем расходной части областного бюджета предлагается увеличить до 31389765 тыс. руб. (на 1711057,3 тыс. руб., или 5,8% от утвержденного плана).
Следует отметить, что значительных изменений в структуре расходных обязательств областного бюджета при утверждении законопроекта не произойдет (рис. 3).
| тыс. руб. | % | |
| Общегосударственные вопросы | 557815,7 | 1,78 |
| Национальная безопасность и правоохранительная деятельность | 1360829,1 | 4,34 |
| Жилищно-коммунальное хозяйство | 215241 | 0,69 |
| Образование | 2131540,5 | 6,79 |
| Здравоохранение, физическая культура и спорт | 1646776,6 | 5,25 |
| Межбюджетные трансферты | 14747102,7 | 46,98 |
| Национальная оборона | 0 | 0 |
| Национальная экономика | 4279833,5 | 13,63 |
| Охрана окружающей среды | 20150 | 0,06 |
| Культура, кинематография, средства массовой информации | 327043,4 | 1,04 |
| Социальная политика | 6103432,5 | 19,44 |
Рис. 3. Структура расходной части областного бюджета,
предлагаемой к утверждению
Анализ распределения бюджетных ассигнований по разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов классификации расходов областного бюджета на 2010 год показал следующее.
Увеличение ассигнований предусмотрено по разделам "Межбюджетные трансферты" (на 671802,5 тыс. руб., или 4,8%), "Национальная экономика" (на 585435,4 тыс. руб., или 15,9%), "Социальная политика" (на 296001,9 тыс. руб., или 5,1%), "Здравоохранение, физическая культура и спорт" (на 249788,2 тыс. руб., или 17,9%), "Образование" (на 135064,5 тыс. руб., или 6,8%), "Жилищно-коммунальное хозяйство" (на 92706 тыс. руб., или 75,7%), "Национальная безопасность и правоохранительная деятельность" (на 12578,1 тыс. руб., или 0,9%).
Планируется сократить расходы по разделам "Общегосударственные вопросы" (на 248288,3 тыс. руб., или 30,8%), "Охрана окружающей среды" (на 2573 тыс. руб., или 11,3%) и "Культура, кинематография, средства массовой информации" (на 1756 тыс. руб., или 0,5%).
Изменения плановых назначений, вносимые законопроектом в расходную часть областного бюджета, представлены на рис. 4.
| Утвержденный план | Уточненный план | |
| Межбюджетные трансферты | 14075300,2 | 14747102,7 |
| Социальная политика | 5807430,6 | 6103432,5 |
| Здравоохранение, физическая культура и спорт | 1396988,4 | 1646776,6 |
| Культура, кинематография, средства массовой информации | 328799,4 | 327043,4 |
| Образование | 1996476 | 2131540,5 |
| Охрана окружающей среды | 22723 | 20150 |
| Жилищно-коммунальное хозяйство | 122535 | 215241 |
| Национальная экономика | 3694398,1 | 4279833,5 |
| Национальная безопасность и правоохранительная деятельность | 1348251 | 1360829,1 |
| Общегосударственные вопросы | 806104 | 557815,7 |
Рис. 4. Изменение плановых назначений расходов областного
бюджета, тыс. руб.
Основные изменения по разделам классификации расходов характеризуются следующим образом.
Законопроектом предусматривается уменьшение ассигнований по разделу 0100 "Общегосударственные вопросы" по сравнению с утвержденным планом на сумму 248288,3 тыс. руб., или на 30,8% (что составит 557815,7 тыс. руб. против 806104,0 тыс. руб.). Данное сокращение обусловлено уменьшением расходов по подразделу 0111 "Обслуживание государственного и муниципального долга" на 196939,0 тыс. руб. (на 78,4% от первоначального плана) в связи с уменьшением объема кредитов от кредитных организаций и в связи с перераспределением ранее зарезервированных прочих расходов в сумме 64208,0 тыс. руб. по подразделу 0114 "Другие общегосударственные вопросы" на покрытие расходных обязательств Владимирской области, возникших в 2010 году.
В целях исполнения требований ст. 15 Закона Владимирской области от 27.08.2004 N 135-ОЗ "О государственной гражданской службе Владимирской области" планируется увеличение расходов на социальные гарантии лицам, замещавшим высшие должности государственной гражданской службы, в том числе:
- в Законодательном Собрании Владимирской области - в сумме 1901,0 тыс. руб.;
- в аппарате администрации Владимирской области - в сумме 2381,0 тыс. руб.
Законопроектом предусматривается увеличение ассигнований Избирательной комиссии Владимирской области по подразделу 0107 "Обеспечение проведения выборов и референдумов" на 3521,0 тыс. руб. (на 12,9%) или с 27319,0 тыс. руб. до 30840,0 тыс. руб. Дополнительные бюджетные ассигнования планируется направить на проведение в октябре 2010 года выборов в Законодательное Собрание Владимирской области по 14-му избирательному округу - в сумме 3056,0 тыс. руб., на социальные гарантии лицам, замещавшим высшие должности государственной гражданской службы в территориальных избирательных комиссиях в связи с предстоящими перевыборами в ноябре 2010 года - в сумме 465,0 тыс. руб.
В рамках подраздела 0105 "Судебная система" предлагается увеличить бюджетные ассигнования на обеспечение деятельности аппарата мировых судей на 2800,0 тыс. руб., или на 3,3% (с 84447,0 тыс. руб. до 87247,0 тыс. руб.). В целях выполнения положений Федерального закона от 22.12.2008 N 262-ФЗ "Об обеспечении доступа к информации о деятельности судов в Российской Федерации" средства планируется направить на приобретение 75 модемов, подключение участков мировых судей к сети Интернет, открытие официальных сайтов, приобретение программных комплексов.
Кроме того, по указанному разделу планируется выделение бюджетных ассигнований администрации Владимирской области на:
- подготовку проведения Всероссийской переписи населения за счет субвенции из федерального бюджета - 6157,5 тыс. руб. (таблица 34 приложения 17 к Федеральному закону от 02.12.2009 N 308-ФЗ "О федеральном бюджете на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов");
- обеспечение деятельности многофункционального центра предоставления государственных и муниципальных услуг в г. Гусь-Хрустальном - 392,0 тыс. руб. (содержание помещения, коммунальные услуги, ГСМ, оплата труда штатных сотрудников);
- на содержание принятого от департамента социальной защиты населения администрации области на баланс ГУ "Управление административными зданиями администрации Владимирской области" административного здания (по адресу: г. Владимир, пр. Ленина, д. 59) - 1753,0 тыс. руб. (соответствующее сокращение ассигнований в сумме 1753,0 тыс. руб. планируется по департаменту социальной защиты населения).
Законопроектом планируется выделение бюджетных ассигнований в сумме 2000,0 тыс. руб. администрации Владимирской области на проведение социологических опросов по оценке эффективности деятельности органов местного самоуправления городских округов и муниципальных районов Владимирской области в соответствии с постановлением Губернатора Владимирской области от 16.03.2009 N 190. Отмечаем, что ранее в областном бюджете не был выделен источник финансирования данных расходов. Средства предполагаются за счет уменьшения с 25000,0 тыс. руб. до 10500,0 тыс. руб. общего объема вознаграждения органам местного самоуправления за достижение наилучших значений показателей деятельности . Обоснованием расчетов послужили предложения по проведению социологических исследований, представленные Всероссийским центром исследования общественного мнения, и данные об объемах финансирования для проведения социологических опросов в иных субъектах РФ (в частности, в бюджете Ивановской области - 2000,0 тыс. руб.). Программа исследования предполагает проведение опроса не менее 500 - 600 респондентов в каждом из муниципальных образований, имеющих статус муниципального района и городского округа (общий объем выборки не менее 11000 респондентов), по разработанной анкете, содержащей 30 - 35 вопросов. Оценка эффективности планируется по показателям, приведенным в Указе Президента Российской Федерации от 28.04.2008 N 607. По результатам исследования будет представлен отчет для направления в высшие органы власти, предложения и рекомендации, направленные на улучшение параметров необходимых показателей.
По разделу 0300 "Национальная безопасность и правоохранительная деятельность" объем финансирования относительно ранее утвержденных бюджетных назначений предлагается увеличить на 12578,1 тыс. руб. (на 0,9%) или до 1360829,1 тыс. руб. Из них предлагается увеличить на 3078,1 тыс. руб. (на 10,1%) или до 1250709,1 тыс. руб. расходы по подразделу 0302 "Органы внутренних дел". При этом ассигнования в сумме 2964,0 тыс. руб. планируется направить на реализацию мероприятий долгосрочной целевой программы Владимирской области "Комплексные меры противодействия злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту на 2010 - 2014 годы", связанных с изданием методической литературы и пособий, листовок, проведение кинолекториев, семинаров, приобретением литературы, оформлением подписки. Ассигнования на реализацию мероприятий программы "Комплексные меры профилактики правонарушений во Владимирской области на 2010 - 2012 годы" запланированы в сумме 7493,0 тыс. руб., в том числе 7378,0 тыс. руб. - за счет экономии расходов УВД по Владимирской области в связи с некомплектом личного состава. Указанные средства предлагается направить на приобретение 62 комплектов элементов навигационной системы "ГЛОНАСС", радиостанций, 6 автомобилей УАЗ, оргтехники, ремонт и оборудование участковых пунктов милиции. Также за счет экономии расходов УВД по Владимирской области планируется направить 4443,0 тыс. руб. на строительство газовой котельной Центра профессиональной подготовки УВД по Владимирской области.
В соответствии с Федеральным законом от 02.12.2009 N 308-ФЗ "О федеральном бюджете на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов" законопроектом планируется сокращение на 0,9 тыс. руб. ассигнований на обеспечение равного с МВД Российской Федерации повышения денежного довольствия сотрудникам и заработной платы работникам подразделений МОБ и социальных выплат.
Законопроектом предусматривается выделение дополнительных бюджетных ассигнований ГУ МЧС по Владимирской области в сумме 9500,0 тыс. руб. в рамках долгосрочной целевой программы "Развитие системы гражданской обороны, пожарной безопасности, безопасности на водных объектах, защиты населения от чрезвычайных ситуаций и снижения рисков их возникновения на территории Владимирской области на 2010 - 2012 годы". При этом плановые бюджетные ассигнования по подразделу 0309 "Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона" планируются в сумме 7000,0 тыс. руб., по подразделу 0310 "Обеспечение пожарной безопасности" - в сумме 2500,0 тыс. руб. Программные средства планируется направить на реконструкцию территориальной автоматизированной системы центрального оповещения населения (6000,0 тыс. руб.), совершенствование системы управления в кризисных ситуациях (500,0 тыс. руб.), развитие и совершенствование технической оснащенности, сил и средств для ликвидации чрезвычайных ситуаций (3000,0 тыс. руб.).
По разделу 0400 "Национальная экономика" законопроектом предлагается увеличить расходы по сравнению с утвержденными плановыми назначениями на 585435,4 тыс. руб. (15,9%) или до 4279833 тыс. руб.
По подразделу 0401 "Общеэкономические вопросы" законопроектом предусматривается увеличение бюджетных ассигнований на реализацию мероприятий областной программы дополнительных мероприятий по снижению напряженности на рынке труда Владимирской области в 2010 году и осуществляемых через департамент по труду и занятости населения администрации области на 182560,2 тыс. руб., в том числе за счет средств субсидии федерального бюджета - на 173432,3 тыс. руб. (на 56,4%) или до 480717,1 тыс. руб., за счет средств областного бюджета - на 9127,9 тыс. руб. (на 56,4%) или до 25300,9 тыс. руб. Реализация программных мероприятий должна позволить пройти опережающую подготовку и переподготовку 4503 чел., сохранение и создание рабочих мест в рамках организации общественных и временных работ для 22703 работников, находящихся под угрозой увольнения, безработных и ищущих работу граждан, создание временных рабочих мест для прохождения стажировки 419 выпускников учреждений профессионального образования, содействие трудоустройству 56 инвалидов, содействие самозанятости 1100 безработных граждан.
Законопроектом предусматривается сокращение бюджетных назначений на выполнение мероприятий ведомственной целевой программы "Изучение недр и воспроизводства минерально-сырьевой базы общераспространенных ископаемых Владимирской области в 2008 - 2010 годах", реализуемой департаментом природопользования и охраны окружающей среды администрации Владимирской области, отраженных по подразделу 0404 "Воспроизводство минерально-сырьевой базы". Уточнение данных расходов произведено с учетом фактических затрат областного бюджета, сложившихся по результатам проведенного конкурса по выбору подрядчика, в связи с чем ассигнования по подразделу предлагается сократить на 1011,0 тыс. руб. (21,9%) или до 3590,0 тыс. руб. Необходимо отметить, что внесение изменений в бюджет потребует уточнения объемов финансирования, корректировки сроков выполнения мероприятий ведомственной целевой программы "Изучение недр и воспроизводства минерально-сырьевой базы общераспространенных ископаемых Владимирской области в 2008 - 2010 годах". Данные средства предлагается направить на продолжение реконструкции очистных сооружений в с. Молотицы Муромского района. Общая сумма расходов по объекту предусматривается в объеме 3784,0 тыс. руб. по подразделу 1102 "Субсидии бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований (межбюджетные субсидии)". Кроме того, по данному подразделу средства в сумме 3000,0 тыс. руб. предлагается направить на продолжение реконструкции очистных сооружений в пос. Бавлены Кольчугинского района. Общая сумма ассигнований, предлагаемых к утверждению по данному подразделу по департаменту природопользования и охраны окружающей среды, составляет 6784,0 тыс. руб.
Объем финансирования по подразделу 0405 "Сельское хозяйство и рыболовство" относительно ранее утвержденных бюджетных назначений предлагается уменьшить на 20234,0 тыс. руб. (1,5%) или до 1366616,2 тыс. руб. Основной причиной уменьшения расходов по данному подразделу является сокращение прогнозируемых к поступлению субсидий из федерального бюджета на поддержку сельскохозяйственного производства.
Следует отметить, что проектом закона предполагается увеличение субвенций из федерального бюджета на осуществление полномочий Российской Федерации по контролю, надзору, выдаче лицензий и разрешений в области охраны и использования объектов животного мира, отнесенных к объектам охоты, и среды их обитания государственной инспекцией по охране, контролю и регулированию использования объектов животного мира и среды их обитания администрации Владимирской области на 3,0 тыс. руб. или до 4258,2 тыс. руб.
В целом расходы по департаменту сельского хозяйства и продовольствия администрации Владимирской области (далее по тексту - Департамент СХП) законопроектом предлагается оставить без изменений. При этом в соответствии с соглашением о порядке и условиях предоставления субсидий из федерального бюджета бюджету Владимирской области на мероприятия по улучшению жилищных условий граждан, проживающих в сельской местности, в том числе молодых семей и молодых специалистов, и развитию социальной и инженерной инфраструктуры в сельской местности в рамках реализации федеральной целевой программы "Социальное развитие села до 2012 года" на 2010 год от 26.02.2010 N 267/10, заключенным администрацией Владимирской области с Министерством сельского хозяйства Российской Федерации, планируется уточнить ассигнования за счет субсидии из федерального бюджета на мероприятия по обеспечению жильем граждан Российской Федерации, проживающих в сельской местности, по долгосрочной целевой программе Владимирской области "Социальное развитие села на период 2009 - 2012 годов", которые предлагается утвердить в сумме 47300,0 тыс. руб., что в 2 раза превышает утвержденные бюджетные назначения. Данные ассигнования запланированы по подразделу 1003 "Социальное обеспечение населения". Планируемые уточнения потребуют внесения изменений в долгосрочную целевую программу Владимирской области "Социальное развитие села на период 2009 - 2012 годов", утвержденную постановлением Губернатора Владимирской области от 24.07.2009 N 620, в части корректировки объемов финансирования и ожидаемых результатов с учетом установленных соглашением от 26.02.2010 N 267/10 целевых индикаторов.
Законопроектом предлагается уточнить объемы финансирования за счет субсидий из федерального бюджета по долгосрочной целевой программе "Развитие сельского хозяйства Владимирской области на 2009 - 2012 годы", которые предлагается сократить до 906122,0 тыс. руб. или на 23800,0 тыс. руб. относительно ранее утвержденных, в том числе на поддержку элитного семеноводства на 4443,0 тыс. руб. (56,4%) или до 3437,0 тыс. руб., на компенсацию части затрат по страхованию урожая сельскохозяйственных культур, урожая многолетних насаждений и посадок многолетних насаждений - на 432,0 тыс. руб. (74,2%) или до 150,0 тыс. руб., на поддержку племенного животноводства - на 54462,0 тыс. руб. (38,8%) или до 86069,0 тыс. руб. В полном объеме предлагается исключить мероприятия по закладке и уходу за многолетними насаждениями с объемом финансирования за счет средств федерального бюджета в сумме 229,0 тыс. руб. и расходы на компенсацию части затрат на приобретение средств химической защиты растений в сумме 749,0 тыс. руб. При этом расходы за счет средств федерального бюджета на возмещение сельскохозяйственным товаропроизводителям части затрат на уплату процентов по краткосрочным и инвестиционным кредитам предлагается увеличить на 89678,0 тыс. руб. (11,1%) или до 806343,0 тыс. руб. Следует отметить, что расходы за счет субсидий федерального бюджета по возмещению сельскохозяйственным товаропроизводителям, организациям агропромышленного комплекса, независимо от их организационно-правовых форм и крестьянским (фермерским) хозяйствам, сельскохозяйственным потребительским кооперативам части затрат на уплату процентов по инвестиционным кредитам, полученным в сельскохозяйственных кредитных кооперативах в 2004 - 2010 годах на срок от 2 до 10 лет, предлагается утвердить в сумме 665003,0 тыс. руб. При этом заключенным между администрацией Владимирской области и Министерством сельского хозяйства Российской Федерации соглашением о предоставлении субсидий на поддержку сельскохозяйственного производства от 18.02.2010 N 224/17 и письмом департамента экономики и анализа Министерства сельского хозяйства Российской Федерации от 10.06.2010 N 17-4/464 "Об объемах субсидий на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам" данные расходы подтверждаются в сумме 606461,0 тыс. руб. По данным Департамента СХП по мере предоставления инвестиционных проектов в Министерство сельского хозяйства Российской Федерации планируется увеличение субсидий федерального бюджета до объемов, предлагаемых законопроектом.
Расходы областного бюджета по долгосрочной целевой программе "Развитие сельского хозяйства Владимирской области на 2009 - 2012 годы" предлагается оставить без изменений в сумме 271640,0 тыс. руб. В связи с изменением уровня софинансирования расходных обязательств за счет субсидий из федерального бюджета предлагается произвести перераспределение средств областного бюджета между направлениями государственной поддержки сельскохозяйственного производства. Так на возмещение сельскохозяйственным товаропроизводителям части затрат на уплату процентов по краткосрочным и инвестиционным кредитам предлагается направить 191128,0 тыс. руб. или на 1,3% меньше, на поддержку племенного животноводства - 11606,0 тыс. руб. или на 61,1% меньше, на компенсацию части затрат на приобретение средств химизации - 12578,0 тыс. руб. или на 6,3% меньше относительно ранее утвержденных. При этом предлагается увеличить расходы областного бюджета на поддержку элитного семеноводства до 2525,0 тыс. руб. или на 2,5%. На поддержку животноводства (в том числе на поддержку молочного скотоводства) предлагается направить 41600,0 тыс. руб.
Кроме того, полностью предлагается исключить расходы областного бюджета на закладку и уход за многолетними насаждениями в сумме 14,0 тыс. руб. и на компенсацию части затрат на приобретение средств химической защиты растений в сумме 47,0 тыс. руб.
Законопроектом по долгосрочной целевой программе "Развитие сельского хозяйства Владимирской области на 2009 - 2012 годы" также предлагаются новые расходные обязательства в сумме 7950,0 тыс. руб. (0,6% общих расходов по Департаменту СХП), в том числе на мероприятия по воспроизводству плодородия почв в сумме 5000,0 тыс. руб. (0,4%), по научному обеспечению сельскохозяйственного производства - 450,0 тыс. руб. (0,04%), по компенсации части затрат на приобретение сельскохозяйственной зерноуборочной техники - 2500,0 тыс. руб. (0,2%).
Изменение объемов финансирования потребует внесения изменений в долгосрочную целевую программу "Развитие сельского хозяйства Владимирской области на 2009 - 2012 годы" в части уточнения объемов финансирования по направлениям программы, показателей и ожидаемых конечных результатов. Кроме того, потребуется разработка порядка предоставления финансовых средств сельхозтоваропроизводителям на компенсацию части затрат на приобретение сельскохозяйственной зерноуборочной техники.
Законопроектом предлагается перераспределить бюджетные ассигнования между направлениями расходов в пределах общего объема бюджетных назначений, предусмотренных в бюджете по подразделу 0407 "Лесное хозяйство". Средства в сумме 8401,0 тыс. руб. с ведомственной целевой программы "Воспроизводство лесов Владимирской области в 2010 - 2012 годах" предлагается направить на непрограммные мероприятия в связи с необходимостью уточнения лесного плана Владимирской области в соответствии с изменениями лесного законодательства. Средства в сумме 19923,0 тыс. руб. с ведомственной целевой программы "Охрана лесов Владимирской области от пожаров в 2010 - 2012 годах" предлагается направить на обеспечение деятельности ГУ ВО "Владимирская база авиационной охраны лесов" в связи с включением расходов на проведение авиационного патрулирования лесов области в перечень государственных услуг, оказываемых учреждением на основании государственного задания в соответствии с постановлением Губернатора Владимирской области от 31.05.2010 N 636. Расходы на содержание центрального аппарата и территориальных органов остаются без изменений. Следует отметить, что внесение изменений в бюджет потребует уточнения объемов финансирования, сроков выполнения мероприятий и ожидаемых конечных результатов ведомственных целевых программ.
Объем финансирования по подразделу 0408 "Транспорт" относительно ранее утвержденных бюджетных назначений предлагается сократить на 3513,0 тыс. руб. (4,1%) или до 81409,6 тыс. руб. Сокращение предлагается произвести по расходам на возмещение убытков автотранспортным организациям, осуществляющим перевозку пассажиров на межмуниципальных маршрутах. Уточнение данных расходов произведено с учетом фактических затрат областного бюджета, сложившихся по результатам проведенного в конце 2009 года аукциона по отбору перевозчиков, осуществляющих перевозку пассажиров на данных маршрутах. Высвободившиеся средства предлагается направить на исполнение судебного решения по иску ООО "Бигавтотранс" о возмещении убытков, связанных с перевозкой отдельных категорий граждан по социальным проездным билетам. В связи с этим расходы на организацию перевозки отдельных категорий граждан горэлектро- и автомобильным транспортом городского и пригородного сообщения, в том числе обеспечению равной доступности услуг общественного транспорта для отдельных категорий граждан, осуществляемые через департамент транспорта и дорожного хозяйства администрации Владимирской области, по подразделу 1003 "Социальное обеспечение населения" увеличатся в 2 раза и составят 6959,0 тыс. руб. Следует отметить, что 16.06.2010 в арбитражном апелляционном суде г. Москвы рассмотрена кассационная жалоба департамента транспорта и дорожного хозяйства на вынесенное решение суда первой инстанции и по информации департамента принято решение о ее удовлетворении.
Объем ассигнований на дорожное хозяйство (подраздел 0409) относительно ранее утвержденных бюджетных назначений предлагается увеличить на 442289,9 тыс. руб. (44,8%) или до 1429393,9 тыс. руб. за счет:
- бюджетного кредита для строительства, реконструкции, капитального ремонта, ремонта и содержания автомобильных дорог общего пользования (за исключением автомобильных дорог федерального значения), предоставленного бюджету Владимирской области на основании соглашения с Министерством финансов Российской Федерации от 30.04.2010 N 01-01-06/06-137;
- поступлений в областной бюджет средств по возмещению ущерба, нанесенного автомобильным дорогам при строительстве газопроводов, на основании соглашения с ЗАО "Ямалгазинвест" от 22.04.2010.
Дополнительные финансовые ресурсы планируется направить на реализацию мероприятий долгосрочной целевой программы "Дорожное хозяйство Владимирской области в 2009 - 2015 гг.", в том числе:
- в сумме 300000,0 тыс. руб. на строительство мостового перехода через р. Оку с обходом г. Мурома II очередь строительства;
- в сумме 87150,0 тыс. руб. на продолжение реконструкции автомобильной дороги Владимир - Муром - Арзамас на участке км 53 - км 67 в Судогодском районе;
- в сумме 9999,9 тыс. руб. на продолжение работ по строительству автомобильной дороги Драчево - Бутылицы - Меленки на участке д. Архангел - д. Злобино в Меленковском районе;
- в сумме 45140,0 тыс. руб. на ремонт действующей сети автомобильных дорог.
По подразделу 0412 "Другие вопросы в области национальной экономики" предусматривается увеличение расходов 137712 тыс. руб. до 243587,3 тыс. руб. (на 76,9%), что в основном связано с выделением из федерального бюджета субсидии на государственную поддержку малого и среднего предпринимательства, включая крестьянские (фермерские) хозяйства.
Законопроектом предполагается увеличить в 2,7 раза (с 61860 тыс. руб. до 163993 тыс. руб.) объем бюджетных назначений департамента развития предпринимательства, торговли и сферы услуг, в связи с тем, что по результатам конкурсного отбора Владимирская область вошла в состав участников реализации проектов по поддержке малого и среднего бизнеса.
Указанные средства планируется направить на:
- субсидирование проектов краткосрочного обучения по программе "Открой свое дело" - 2000 тыс. руб.;
- софинансирование муниципальных программ, в том числе направленных на развитие монопрофильных территорий (в форме субсидий), - 8800 тыс. руб.;
- предоставление займов субъектам предпринимательства - 4000 тыс. руб.;
- субсидию ГАУ Фонд гарантий развития малого и среднего предпринимательства на предоставление поручительства по обязательствам субъектов малого и среднего предпринимательства перед кредитными организациями, лизинговыми компаниями - 67333 тыс. руб.;
- субсидирование по договорам лизинга субъектов предпринимательства, направленных на внедрение и реализацию инновационного продукта, модернизацию технологических процессов и пополнение основных фондов - 20000 тыс. руб.
Кроме того, следует отметить, что проектом закона за счет сокращения межбюджетных трансфертов по областной программе содействия развитию малого и среднего предпринимательства во Владимирской области на 2009 - 2010 годы на сумму 5500 тыс. руб. предлагается увеличить объем субсидий, предоставляемых юридическим лицам.
Общий объем расходов департамента имущественных и земельных отношений на 2010 год предлагается увеличить на 14,7% или до 54543 тыс. руб., что в основном связано с выделением средств на реализацию долгосрочной целевой программы "Создание системы кадастра недвижимости во Владимирской области (2009 - 2011 годы)", утвержденной постановлением Губернатора Владимирской области от 31.12.2009 N 1158. Кроме того, законопроектом предусматривается перераспределение выделенных средств департаменту между статьями расходов. Так за счет сокращения ассигнования на оценку недвижимости и регулирование отношений по государственной собственности в сумме 42,3 тыс. руб. предусматривается обеспечить финансирование мероприятий по землеустройству и землепользованию.
Дополнительные бюджетные ассигнования в размере 200 тыс. руб. запланированы проектом закона департаменту внешних экономических связей на проведение трех выставок с целью привлечения инвестиций на развитие нанотехнологий.
Расходы по разделу 0500 "Жилищно-коммунальное хозяйство" предлагается увеличить на 13004,0 тыс. руб. (6,4%) или до 215241,0 тыс. руб. При этом расходы по подразделу 0501 "Жилищное хозяйство" законопроектом планируется увеличить на 11251,0 тыс. руб. (19,4%) или до 69281,0 тыс. руб. относительно ранее утвержденных. Увеличение вызвано принятием расходных обязательств областного бюджета в сумме 11251,0 тыс. руб. по областной адресной программе "Обеспечение проживающих в аварийном жилищном фонде граждан жилыми помещениями в 2009 - 2010 годах с учетом необходимости развития рынка жилья".
Расходы по подразделу 0502 "Коммунальное хозяйство" предлагается утвердить в сумме 129637,0 тыс. руб. или на 1753,0 тыс. руб. (1,4%) больше относительно ранее утвержденных Законом Владимирской области от 25.12.2009 N 180-ОЗ "Об областном бюджете на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов". Дополнительные ассигнования по данному подразделу предусматриваются ГУ "Управление административными зданиями администрации Владимирской области" для содержания принятого на баланс в 2010 году административного здания от департамента социальной защиты населения администрации области.
Бюджетные назначения департаменту жилищно-коммунального хозяйства администрации Владимирской области (далее по тексту - Департамент ЖКХ) предлагается увеличить на 567616,0 тыс. руб. или до 828279,0 тыс. руб.
Предполагается, что средства в сумме 698298,6 тыс. руб. (84,3% общих расходов Департамента ЖКХ) будут направлены на реализацию мероприятий по областной адресной программе "Капитальный ремонт многоквартирных домов во Владимирской области в 2010 году". При этом за счет средств государственной корпорации Фонд содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства предлагается направить 672971,6 тыс. руб., в качестве обеспечения софинансирования за счет средств областного бюджета предполагается направить 25327,0 тыс. руб.
Постановлением Губернатора Владимирской области от 16.06.2010 N 701 "О распределении субсидий для муниципальных образований на обеспечение мероприятий по капитальному ремонту многоквартирных домов за счет межбюджетных трансфертов, поступивших от государственной корпорации Фонд содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства в 2010 году" (далее по тексту - Постановление от 16.06.2010 N 701) утверждено распределение субсидий на обеспечение мероприятий по капитальному ремонту многоквартирных домов за счет средств, поступивших от Фонда содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства на капитальный ремонт многоквартирных домов. Согласно информации Департамента ЖКХ, в настоящее время департаментом проводится работа по проверке заявок органов местного самоуправления на соответствие требованиям Федерального закона от 21.07.2007 N 185-ФЗ "О Фонде содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства" и отбору объектов для формирования областной адресной программы "Капитальный ремонт многоквартирных домов во Владимирской области в 2010 году". Следует отметить, что п. 3 Постановления от 16.06.2010 N 701 органам местного самоуправления рекомендовано представить заявки для формирования областной адресной программы до 23.06.2010. После завершения процедуры сводная заявка будет направлена в Фонд. Обращаем внимание, что получение средств Фонда во второй половине финансового года повышает риск неосвоения их в полном объеме. Кроме того, повышается вероятность снижения качества при производстве работ в сжатые сроки.
Расходы в сумме 106351,4 тыс. руб. (12,8% общих расходов Департамента ЖКХ) предлагается направить на реализацию мероприятий областной адресной программы "Переселение граждан из аварийного жилищного фонда с учетом необходимости развития малоэтажного жилищного строительства в 2010 - 2011 годах", утвержденной постановлением Губернатора Владимирской области от 03.06.2010 N 648. Законопроектом предполагается, что за счет средств Фонда содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства на указанные цели будет направлено 102494,4 тыс. руб., за счет средств областного бюджета - 3857,0 тыс. руб. Согласно вышеназванной программе данные средства должны обеспечить в 2010 году переселение 88 жителей из 8 многоквартирных аварийных домов в 4 построенных многоквартирных дома малоэтажной застройки в г. Камешково, пос. Мстера Вязниковского района, пос. Асерхово и с. Березники Собинского района.
Внесение предложенных изменений позволит Владимирской области подтвердить объемы софинансирования мероприятий по капитальному ремонту и переселению граждан из средств областного бюджета.
Также законопроектом предлагается направить средства областного бюджета в сумме 11251,0 тыс. руб. на завершение мероприятий по областной адресной программе "Обеспечение проживающих в аварийном жилищном фонде граждан жилыми помещениями в 2009 - 2010 годах с учетом необходимости развития рынка жилья". Выделенные средства позволят переселить в 2010 году 958 жителей.
Следует отметить, что средства областного бюджета, предлагаемые к утверждению по областным адресным программам "Капитальный ремонт многоквартирных домов во Владимирской области в 2010 году", "Переселение граждан из аварийного жилищного фонда с учетом необходимости развития малоэтажного жилищного строительства в 2010 - 2011 годах" и "Обеспечение проживающих в аварийном жилищном фонде граждан жилыми помещениями в 2009 - 2010 годах с учетом необходимости развития рынка жилья", были предусмотрены в ранее утвержденном бюджете в рамках областной адресной программы "Переселение граждан из аварийного жилищного фонда". Предложенным законопроектом производится их перераспределение.
Расходы на охрану окружающей среды (раздел 0600) законопроектом предлагается сократить на 2573,0 тыс. руб. (11,3%) и утвердить в сумме 20150,0 тыс. руб. в связи с изменением потребности в государственных услугах, оказываемых государственным автономным учреждением Владимирской области "Единая дирекция особо охраняемых природных территорий Владимирской области", что потребует уточнения объема государственного задания, установленного учреждению. Кроме того, законопроектом предлагается перераспределить бюджетные ассигнования между направлениями расходов департамента природопользования и охраны окружающей среды. Средства в сумме 200,0 тыс. руб. по данному разделу предлагается направить государственной инспекции по охране, контролю и регулированию использования объектов животного мира и среды их обитания администрации Владимирской области на выполнение функций по осуществлению регионального водного контроля.
Согласно вносимому законопроекту предлагается увеличить на 36840,0 тыс. руб. (4,0%) или до 960685,2 тыс. руб. расходы на бюджетные инвестиции, осуществляемые через департамент строительства и архитектуры администрации Владимирской области. Дополнительные финансовые ресурсы планируется направить:
- в сумме 8440,0 тыс. руб. на реализацию федеральной целевой программы "Развитие физической культуры и спорта в Российской Федерации на 2006 - 2015 годы". Указанные средства планируется направить на приобретение искусственного футбольного покрытия в г. Муром;
- в сумме 30000,0 тыс. руб. за счет федерального гранта на строительство школы в г. Лакинске.
Одновременно предлагается сократить на 1600,0 тыс. руб. расходы на проектирование аппаратно-студийного комплекса, которые включены в областной бюджет только 31.05.2010 Законом Владимирской области N 47-ОЗ "О внесении изменений в Закон Владимирской области "Об областном бюджете на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов".
Внесение изменений потребует уточнение перечня объектов капитального строительства на 2010 год, утвержденного постановлением Губернатора области от 15.04.2010 N 466.
Увеличение объема расходов областного бюджета на образование (раздел 0700) планируется в сумме 102517,5 тыс. руб. или на 1,7% (что составит 6054755,9 тыс. руб. против 5952238,4 тыс. руб.). Рост расходов запланирован в сумме 37605,5 тыс. руб. за счет дополнительных поступлений из федерального бюджета и в сумме 64912,0 тыс. руб. за счет областного бюджета.
По ряду ранее предусмотренных по департаменту образования расходов изменяется источник финансирования. Отмечаем, что часть расходов, ранее утвержденных к финансированию за счет областного бюджета, будет обеспечена федеральными средствами. Например, законопроектом предусматривается за счет субвенции из федерального бюджета обеспечить выплаты в сумме 82305,5 тыс. руб. на ежемесячное денежное вознаграждение за классное руководство в государственных и муниципальных общеобразовательных учреждениях, то есть будут высвобождены средства областного бюджета. При этом законопроектом уточняется сумма распределения соответствующей субвенции муниципальным образованиям и сумма финансирования государственных общеобразовательных учреждений. Анализ законопроекта показал, что в рамках использования указанных средств по областным общеобразовательным учреждениям выделены средства на ежемесячное вознаграждение за выполнение функций классного руководства в общей сумме 4217,5 тыс. руб. Таким образом, не будет допущено сокращения расходов, предусмотренных на стимулирование работников, установленного в размере 17,5%, что оценочно составит 1% от стимулирующего фонда.
Кроме того, с учетом дополнительно ожидаемых поступлений из федерального бюджета предполагается профинансировать следующие расходы:
- в сумме 61448,8 тыс. руб. на содержание ребенка в семье опекуна и приемной семье, а также вознаграждение, причитающееся приемному родителю (постановление Правительства РФ от 29.12.2007 N 944). Эти средства являются источником финансирования к уже утвержденным расходам за счет областного бюджета. Кроме того, отмечаем, что на данные цели за счет областного бюджета также будут увеличены расходы на 12590,0 тыс. руб. (до 391156,0 тыс. руб.) или на 3,3%, что объясняется увеличением на 35 человек количества детей, находящихся в приемных семьях, против планируемого первоначально;
- в сумме 31414,5 тыс. руб. на организацию дистанционного образования детей-инвалидов по долгосрочной целевой Программе развития образования Владимирской области на 2009 - 2012 годы (постановление Губернатора области от 15.10.2009 N 855), источником которых является субсидия из федерального бюджета. Дополнительно поступившие средства потребуют уточнения утвержденной программы и, возможно, корректировку ее показателей и индикаторов. Необходимо отметить, что согласно условиям предоставления данных средств, установленным постановлением Правительства РФ от 29.12.2009 N 1112, в качестве софинансирования данных расходных обязательств из областного бюджета в рамках субвенции областного бюджета на реализацию общеобразовательных программ общеобразовательными учреждениями определены расходы в сумме 5458,0 тыс. руб. из расчета на 102 детей-инвалидов школьного возраста;
- в сумме 1885,0 тыс. руб. за счет субсидии из федерального бюджета, которые предназначены на проведение ремонтных работ в школах, находящихся в аварийном состоянии (по данным департамента в настоящее время в аварийном состоянии находятся Лакинская школа, школа N 41 г. Владимир, Прудищенская и Совковская школы Муромского района). Условием предоставления средств является софинансирование из муниципальных бюджетов, которое должно быть предусмотрено в соответствующем бюджете (постановление Правительства РФ от 30.07.2009 N 622, постановление Губернатора области от 23.07.2009 N 605);
- в сумме 1600,0 тыс. руб. за счет субсидии федерального бюджета будут осуществлены расходы на поощрение лучших учителей (постановление Правительства РФ от 09.02.2010 N 64);
- в сумме 808,5 тыс. руб. на реализацию мероприятий Государственного плана подготовки управленческих кадров для организаций народного хозяйства Российской Федерации (постановление Правительства РФ от 30.12.2009 N 1169).
Значительное увеличение расходов планируется по учреждениям среднего профессионального образования - 50156,0 тыс. руб. или на 15,8%. Средства в сумме 23491,0 тыс. руб. предполагается направить на обеспечение деятельности с 01.09.2010 реорганизованного из учреждения НПО в учреждение СПО "Муромского промышленно-гуманитарного техникума" (постановление Губернатора области от 13.10.2009 N 848), средства в сумме 16581,0 тыс. руб. дополнительно предполагается направить на предоставление субсидии автономным учреждениям СПО - в связи с реорганизацией автономного образовательного учреждения "Профессиональный лицей N 47" из НПО в СПО. Также запланированы дополнительно расходы на государственную поддержку подготовки рабочих кадров и специалистов для высокотехнологичных производств в сумме 2961,0 тыс. руб. в виде субсидии автономным учреждениям и в сумме 7123,0 тыс. руб. областным государственным учреждениям.
По расходам на начальное профессиональное образование планируется увеличение расходов на 11093,0 тыс. руб. (или до 506519,0 тыс. руб.). Исключение из данного подраздела средств в размере 46605,0 тыс. руб. объясняется их перераспределением на обеспечение деятельности государственного и субсидирование автономного учреждений, реорганизованных в учреждения СПО. Кроме того, финансирование данного подраздела уменьшается за счет перераспределения средств на среднее профобразование в размере 3551,0 тыс. руб. на обеспечение выполнения обязательств по софинансированию расходов из областного бюджета на осуществление государственной поддержки подготовки рабочих кадров и специалистов для высокотехнологичных производств по Гороховецкому техникуму и средства в размере 2959,0 тыс. руб. перераспределяются на подраздел 0709 "Другие вопросы в области образования" на приобретение бланков аттестатов в связи с увеличением их стоимости в 2010 году.
В целом увеличение расходов на начальное профобразование связано с включением в областной бюджет дополнительных расходов в размере 64208,0 тыс. руб. на обеспечение деятельности трех учреждений начального профессионального образования, переданных из федеральной собственности в областную (ПУ N 1 г. Ковров, ПЛ N 7 и ПЛ N 9). Средства перераспределены из зарезервированных по целевой статье "Выполнение других обязательств государства".
Следует отметить, что в соответствии с постановлением Губернатора области от 10.03.2010 N 225 с 01.09.2010 должна быть проведена реорганизация ОГОУ НПО "Профессиональное училище N 31" в "Петушинский промышленно-строительный техникум", что может потребовать выделения средств. Также за счет областного бюджета предполагается увеличить на 2959,0 тыс. руб., или на 6,9%, расходы на проведение мероприятий в сфере образования.
В рамках субвенции на выплату компенсации части родительской платы за содержание ребенка в образовательных организациях, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования, планируется снижение ассигнований в сумме 8090,0 тыс. руб., или на 5,0%. Анализ ожидаемого снижения объема расходов произведен на основании отчетов о расходовании субвенции за I квартал 2010 года, по результатам которого размер родительской платы сохранился на уровне 2009 года, а в расчетах планировался его рост в течение года на 10,0%.
Законопроектом предлагается сократить ассигнования на внедрение инновационных образовательных программ в общеобразовательных учреждениях на 4500,0 тыс. руб., или на 26,5% (12500,0 тыс. руб. против 17000,0 тыс. руб.).
Предлагаются к сокращению расходы на выплату ежемесячного денежного вознаграждения за классное руководство в муниципальных общеобразовательных учреждениях в сумме 2320,0 тыс. руб., или на 2,9%. В целом по государственным и муниципальным общеобразовательным учреждениям объем ассигнований на данные расходы должен составить 82305,5 тыс. руб., что соответствует долгосрочной целевой Программе развития образования Владимирской области на 2009 - 2012 годы (постановление Губернатора области от 15.10.2009 N 855).
Законопроектом по департаменту по культуре (разделы 0700 "Образование", 0800 "Культура, кинематография, средства массовой информации", 1100 "Межбюджетные трансферты) планируется увеличение расходов на общую сумму 3053,0 тыс. руб., или на 0,8% (с 383083,0 тыс. руб. до 386136,0 тыс. руб.). В том числе за счет средств федерального бюджета в сумме 1804,0 тыс. руб. и за счет средств областного бюджета в сумме 1249,0 тыс. руб.
Основные изменения планируются в рамках ведомственной целевой программы "Сохранение и развитие культуры Владимирской области на 2009 - 2011 годы". Так средства в размере 8926,0 тыс. руб., запланированные по смете департамента по культуре, будут перераспределены между подведомственными департаменту учреждениями. В том числе 7194,0 тыс. руб. будет направлено театрам, концертным и другим организациям исполнительских искусств; в размере 1438,0 тыс. руб. - средним специальным учебным заведениям; в размере 294,0 тыс. руб. - ГОУ дополнительного профессионального образования "Учебно-методический центр по образованию департамента по культуре администрации области". Средства распределяются в соответствии с фактически произведенными расходами учреждений на проведение мероприятий, посвященных 65-летию Победы, а также планируется направить на проведение ремонтных работ в учреждениях культуры.
Дополнительно выделяются средства в размере 10000,0 тыс. руб. на бюджетные инвестиции по отрасли культура - проведение реконструкции Дома купца Куликова, расположенного по адресу: Б. Московская, д. 28.
Увеличенные на 1804,0 тыс. руб. расходы на комплектование книжных фондов библиотек муниципальных образований в итоге составят 3622,0 тыс. руб., что соответствует сумме межбюджетных трансфертов из федерального бюджета, передаваемых Владимирской области на комплектование книжных фондов библиотек муниципальных образований (постановление Правительства РФ от 29.12.2009 N 1103 "О порядке предоставления в 2010 году из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации иных межбюджетных трансфертов на комплектование книжных фондов библиотек муниципальных образований и государственных библиотек гг. Москвы и Санкт-Петербурга"). Отмечаем, что на использование данных средств между Министерством культуры РФ и департаментом по культуре заключено соглашение N 1603-01-41/05-АБ от 24.05.2010.
Ассигнования на предоставление мер социальной поддержки по оплате жилья и коммунальных услуг отдельным категориям граждан в муниципальной сфере культуры предполагается увеличить на сумму 1250,0 тыс. руб. в связи с ростом расходов, вызванных организацией системы монетизации льгот. Источником данных расходов предложено сокращение ассигнований по расходам на обеспечение деятельности ссузов и театров.
В расходы департамента по культуре также предлагается включить дополнительные расходы в размере 576,0 тыс. руб. на предоставление социальных гарантий согласно п. 2 ст. 15 Закона Владимирской области от 27.08.2004 N 135-ОЗ.
Кроме того, в расходах областного бюджета предлагается предусмотреть средства в размере 673,0 тыс. руб. на финансирование мероприятий по долгосрочной целевой программе "Комплексные меры противодействия злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту на 2010 - 2014 годы" на изготовление тематического киноматериала (постановление Губернатора области от 16.11.2009 N 952).
Увеличение объема расходов областного бюджета на здравоохранение (разделы 0900 "Здравоохранение, физическая культура и спорт", 1100 "Межбюджетные трансферты" и подраздел 1003 "Социальное обеспечение населения") планируется в сумме 561011,7 тыс. руб., или на 11,9% (что составит 5274176,1 тыс. руб. против 4713164,4 тыс. руб.). Рост расходов будет осуществлен за счет дополнительных поступлений из федерального бюджета (в сумме 510761,7 тыс. руб.) и увеличения ассигнований за счет областного бюджета (в сумме 50250,0 тыс. руб.). При этом в областном бюджете появляется ряд новых расходных обязательств, а ряд расходов предлагается перераспределить в пределах отраслевого бюджета здравоохранения.
Анализ показал, что в целях реализации во Владимирской области постановления Правительства РФ от 31.12.2009 N 1154 "О финансовом обеспечении в 2010 году за счет бюджетных ассигнований из федерального бюджета мероприятий, направленных на совершенствование медицинской помощи больным с сосудистыми заболеваниями" общий объем расходов на реализацию данной программы в областном бюджете предлагается предусмотреть в общей сумме 437564,0 тыс. руб., при этом субсидия из федерального бюджета дополнительно отражается в областном бюджете в сумме 236410,9 тыс. руб. Степень софинансирования бюджета Владимирской области предлагается установить несколько выше минимального уровня - 46% от расходного обязательства федерального бюджета или в сумме 201153,1 тыс. руб. При этом часть средств в сумме 58899,0 тыс. руб. предлагается изыскать в рамках утвержденных ассигнований по отрасли, за счет долгосрочной целевой программы "Развитие здравоохранения Владимирской области на 2009 - 2012 годы" (постановление Губернатора области от 18.09.2009 N 771) по строке "оснащение медицинским оборудованием государственных учреждений здравоохранения Владимирской области". Кроме того, предлагается на 50000,0 тыс. руб. увеличить ассигнования областного бюджета на обязательное медицинское страхование неработающего населения, и в пределах увеличенного объема средств (он составит 2903036,0 тыс. руб.) выделить 142254,1 тыс. руб. на софинансирование расходов на совершенствование медицинской помощи больным с сосудистыми заболеваниями.
Кроме того, общий объем дополнительно отраженных расходов на здравоохранение в части лекарственного обеспечения предлагается законопроектом в общей сумме 260928,5 тыс. руб., что согласуется с объемом ожидаемых доходов по субвенции и иным межбюджетным трансфертам из федерального бюджета (для сравнения - объем расходов на эти цели по итогам 2009 года составил 414646,1 тыс. руб.). При этом согласно Федеральному закону от 28.11.2009 N 298-ФЗ норматив финансовых затрат в месяц на одного гражданина, получающего государственную социальную помощь в виде социальной услуги по обеспечению лекарственными средствами, изделиями медицинского назначения, а также специализированными продуктами лечебного питания для детей-инвалидов, установлен в сумме 531 рубль. Так ожидаются поступления:
- в сумме 175778,0 тыс. руб. в соответствии с постановлением Правительства РФ от 30.12.2009 N 1124 "О предоставлении в 2010 году субвенций на финансовое обеспечение оказания отдельным категориям граждан социальной услуги по дополнительной бесплатной медицинской помощи в части обеспечения необходимыми лекарственными средствами, изделиями медицинского назначения, а также специализированными продуктами лечебного питания для детей-инвалидов" (вместе с "Правилами предоставления в 2010 году субвенций из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации и бюджету г. Байконура на финансовое обеспечение оказания отдельным категориям граждан социальной услуги по дополнительной бесплатной медицинской помощи в части обеспечения необходимыми лекарственными средствами, изделиями медицинского назначения, а также специализированными продуктами лечебного питания для детей-инвалидов", "Методикой распределения в 2010 году субвенций из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации и бюджету г. Байконура на финансовое обеспечение оказания отдельным категориям граждан социальной услуги по дополнительной бесплатной медицинской помощи в части обеспечения необходимыми лекарственными средствами, изделиями медицинского назначения, а также специализированными продуктами лечебного питания для детей-инвалидов");
- в сумме 85150,5 тыс. руб. в соответствии с постановлением Правительства РФ от 30.12.2009 N 1150 "О предоставлении в 2010 году из федерального бюджета межбюджетных трансфертов бюджетам субъектов Российской Федерации и бюджету г. Байконура на реализацию отдельных полномочий в области лекарственного обеспечения" (вместе с "Правилами предоставления в 2010 году из федерального бюджета межбюджетных трансфертов бюджетам субъектов Российской Федерации и бюджету г. Байконура на реализацию отдельных полномочий в области лекарственного обеспечения").
Анализ показал, что в соответствии с постановлением Правительства РФ от 31.12.2009 N 1157 "О финансовом обеспечении в 2010 году мероприятий, направленных на формирование здорового образа жизни у граждан Российской Федерации, включая сокращение потребления алкоголя и табака" (вместе с "Правилами предоставления в 2010 году субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации на софинансирование расходных обязательств субъектов Российской Федерации, связанных с закупкой оборудования для учреждений здравоохранения субъектов Российской Федерации и учреждений здравоохранения муниципальных образований в целях реализации мероприятий, направленных на формирование здорового образа жизни у граждан Российской Федерации, включая сокращение потребления алкоголя и табака") в доходах областного бюджета отражена субсидия из федерального бюджета на эти цели в сумме 4779,3 тыс. руб. Для обеспечения софинансирования, как того требует постановление Правительства РФ от 31.12.2009 N 1157, за счет областного бюджета законопроектом предусматриваются средства в сумме 1976,0 тыс. руб. (или 41,3% от расходного обязательства федерального бюджета). Средства планируется направить на оснащение медицинским оборудованием (перечень определен приказом Минздравсоцразвития РФ от 16.03.2010 N 152н) центров здоровья, создаваемых в учреждениях здравоохранения в целях реализации мероприятий, направленных на формирование здорового образа жизни.
Анализ законопроекта показал, что у департамента здравоохранения появляются новые расходы в сумме 2735,0 тыс. руб. в целях приобретения медицинской техники и изделий медицинского назначения целевым порядком для ГУЗ ВО "Областной госпиталь ветеранов войн" согласно распоряжению Президента РФ от 30.04.2010 N 2740рп для улучшения оказания медицинской помощи ветеранам войн. Источником финансирования данных закупок в 2010 году станет резервный фонд Президента Российской Федерации.
Также законопроектом предлагается привести в соответствие с постановлением Губернатора области от 15.10.2009 N 856 расходы департамента здравоохранения по долгосрочной целевой программе "Повышение безопасности дорожного движения во Владимирской области в 2009 - 2012 годах", заменив сумму 7555,0 тыс. руб. на сумму 3579,0 тыс. руб., что позволяет высвободившийся резерв средств в сумме 3976,0 тыс. руб. использовать для его распределения внутри отрасли. Отметим, что Владимирская области определена одним из субъектов РФ, для которой согласно постановлению Правительства РФ от 31.12.2009 N 1145 за счет федерального бюджета будет закуплено медицинское и компьютерное оборудование для реализации мероприятий по развитию службы крови. Однако для размещения оборудования потребуются бюджетные средства на подготовку помещений, источником данных расходов предлагаются средства в сумме 3976,0 тыс. руб. за счет уточнения расходов по долгосрочной целевой программе "Повышение безопасности дорожного движения во Владимирской области в 2009 - 2012 годах". Учитывая, что потребность в ремонтных работах определена департаментом здравоохранения в общей сумме 5000,0 тыс. руб., предполагается перераспределение расходов на сумму 1024,0 тыс. руб. за счет сокращения расходов на приобретение оборудования для гемодиализа в рамках долгосрочной целевой программы "Развитие здравоохранения Владимирской области на 2009 - 2012 годы". Расходы на закупку медицинского и компьютерного оборудования для реализации мероприятий по развитию службы крови предполагается отразить в составе мероприятий долгосрочной целевой программы "Развитие здравоохранения Владимирской области на 2009 - 2012 годы".
Законопроектом предусматривается увеличение расходов по долгосрочной целевой программе "Развитие здравоохранения Владимирской области на 2009 - 2012 годы" на оказание высокотехнологичных видов медицинской помощи на базе ВОГУЗ "Научно-практический центр специализированных видов медицинской помощи" (утверждено 936,0 тыс. руб.). Возросшие расходы на оказание высокотехнологичных видов медицинской помощи на базе указанного государственного учреждения предполагается профинансировать в общей сумме 8442,0 тыс. руб. и направить на оказание высокотехнологичной помощи 70 больным по установленным профилям заболеваний. Одним из источников финансирования данных расходов в сумме 5908,0 тыс. руб. определена субсидия федерального бюджета (постановление Правительства РФ от 30.12.2009 N 1152 "О финансовом обеспечении за счет бюджетных ассигнований федерального бюджета государственного задания на оказание в 2010 году высокотехнологичной медицинской помощи гражданам Российской Федерации"), объем софинансирования из областного бюджета составит 2634,0 тыс. руб.
Обращаем внимание, что расходы департамента здравоохранения в рамках ведомственной структуры расходов областного бюджета на 2010 год по строке "Мероприятия по долгосрочной целевой программе "Развитие здравоохранения Владимирской области на 2009 - 2012 годы" законопроектом предлагается уменьшить с 338765,0 тыс. руб. до 290308,0 тыс. руб. или на 16,8%. Считаем, что данные изменения и перераспределение средств на совершенствование медицинской помощи больным с сосудистыми заболеваниями должно повлечь уточнение долгосрочной целевой программы "Развитие здравоохранения Владимирской области на 2009 - 2012 годы" и, вероятно, корректировку ее целевых показателей и индикаторов.
Отметим, что предлагаемая законопроектом отмена приложения 17 действующего закона об областном бюджете позволит увеличить инвестиционную составляющую в сфере здравоохранения и направить более 100 млн. руб. на ремонтные работы в государственных учреждениях здравоохранения.
По департаменту по физической культуре, спорту и туризму (подразделы 0908 "Физическая культура и спорт" и 0910 "Другие вопросы в области здравоохранения, физической культуры и спорта") законопроектом планируется увеличение расходов областного бюджета на 40,0 тыс. руб., или на 0,03%. Средства предполагается направить на финансирование мероприятий в рамках долгосрочной целевой программы "Комплексные меры противодействия злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту на 2010 - 2014 годы". Кроме того, планируется перераспределить средства в сумме 45,0 тыс. руб. с расходов по ведомственной целевой программе "Реформирование системы оплаты труда работников государственных учреждений физкультуры и спорта" на реализацию мер социальной поддержки детей умерших (погибших) чемпионов Олимпийских игр. Анализ причин увеличения данных расходов в течение года показал следующее. Данная норма социальной поддержки была введена Законом Владимирской области от 09.10.2009 N 137-ОЗ с 01.10.2008, но уполномоченный орган по данным выплатам (департамент физической культуры, спорта и туризма) определен постановлением Губернатора области от 25.01.2010 N 41 только в январе 2010 года. Средства в областном бюджете на 2010 год в настоящее время предусмотрены в размере 37,0 тыс. руб., то есть на выплаты одного календарного года. Однако за период 2008 - 2009 годов уже сложилась задолженность в размере 45,0 тыс. руб. (из расчета размера выплаты 3,0 тыс. руб. в месяц), что требует ее погашения, и это будет осуществлено путем утверждения предложенных изменений в областной бюджет.
Увеличение объема расходов областного бюджета на социальную защиту населения (раздел 1000) планируется в целом в сумме 39555,4 тыс. руб., или на 0,7% (что составит 5584283,2 тыс. руб. против 5544727,8 тыс. руб.). При этом дополнительные поступления из федерального бюджета в форме субсидии на оздоровление детей составят 31440,0 тыс. руб., уточненные расходы на меры социальной поддержки лиц, награжденных знаком "Почетный донор СССР", "Почетный донор России", увеличатся на 8064,0 тыс. руб. (или до 88788,3 тыс. руб.), что согласуется с объемом соответствующей субвенции из федерального бюджета. Кроме того, за счет субсидии из Пенсионного фонда РФ будут увеличены на 1373,6 тыс. руб. (или до 11303,6 тыс. руб.) расходы на социальную поддержку малоимущих семей, малоимущих одиноко проживающих граждан и граждан, оказавшихся в трудной жизненной ситуации.
Ряд расходов, финансируемых за счет областного бюджета, предполагается перераспределить в пределах отраслевого бюджета. Среди новых обязательств - социальная поддержка Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации и полных кавалеров ордена Славы, Героев Социалистического Труда и полных кавалеров Трудовой Славы в общей сумме 30,8 тыс.
Анализ показал, что предполагается сокращение расходов на сумму 1753,0 тыс. руб. на обеспечение деятельности центрального аппарата департамента социальной защиты населения администрации области в связи с передачей части расходов по обслуживанию здания департамента в ГУ "Управление административными зданиями".
Кроме того, в пределах ассигнований на финансирование учреждений социальной защиты населения предлагается перераспределение средств в сумме 15032,0 тыс. руб. путем уменьшения расходов на обеспечение деятельности учреждений социального обслуживания населения и введением новой строки по финансированию мероприятий по долгосрочной целевой программе Владимирской области "Реабилитация без границ" на 2009 - 2011 годы (постановление Губернатора области от 09.07.2009 N 550) для осуществления мероприятий по профилактике детской инвалидности.
В областном бюджете предлагается предусмотреть расходы по департаменту социальной защиты населения в сумме 400,0 тыс. руб. в рамках долгосрочной целевой программы "Комплексные меры противодействия злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту на 2010 - 2014 годы" (постановление Губернатора области от 16.11.2009 N 952) для исполнения мероприятий по обучению специалистов приемам и методам социально-психологической помощи несовершеннолетним, склонным к употреблению наркотиков; на обеспечение социально-психологической помощи подросткам, оказавшимся в трудных жизненных ситуациях, на совершенствование реабилитационных процессов у лиц, склонных к употреблению наркотиков.
По разделу 1100 "Межбюджетные трансферты" с учетом изменений расходы областного бюджета на 2010 год предлагается установить в объеме 14747102,7 тыс. руб. (с учетом средств на ОМС), что на 671802,5 тыс. руб. больше установленного на 2010 год плана.
Законопроектом предусматривается оставить без изменения размер дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений и дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов и городских округов, которые составляют соответственно 276895,0 тыс. руб. и 3485030,0 тыс. руб. При этом предполагается распределение средств дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности относительно первоначально установленного уровня с целью включения части дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности в разрезе муниципальных образований, предусмотренных приложением N 17, в общее распределение дотаций муниципальным образованиям.
Вместе с тем оценка исполнения местных бюджетов только за январь - апрель 2010 года показала, что к аналогичному уровню 2009 года поступление налоговых и неналоговых доходов увеличилось более чем на 26%, а к плановым назначениям на январь - апрель 2009 года - 110%.
Ожидаемое исполнение местных бюджетов по налоговым и неналоговым доходам за 2010 год прогнозируется с увеличением на 120918 тыс. руб., что предопределяет увеличение бюджетной обеспеченности налоговыми и неналоговыми доходами с 6296 руб. (по плану на 2009 год) до 6378 руб. на одного жителя.
По отношению к общему объему безвозмездных перечислений объем регионального фонда финансовой поддержки поселений составит 1,88% против 2,00% запланированных в областном бюджете первоначально. Размер фонда финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов) в общем объеме межбюджетных трансфертов уменьшится с 25,12% до 23,63%.
По подразделу 1102 "Субсидии бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований (межбюджетные субсидии)" законопроектом предлагается увеличение размера субсидий с 1608274,9 тыс. руб. до 2195480,9 тыс. руб. или на 587206 тыс. руб. (на 36,5%), в основном за счет субсидии по отрасли жилищно-коммунального хозяйства - на 556365 тыс. руб. или 224,1%, что позволит увеличить расходы местных бюджетов на развитие коммунальной инфраструктуры.
При этом включен объем финансирования в части предоставления субсидий муниципальным образованиям по отрасли природопользования и охраны окружающей среды на сумму 16784,0 тыс. руб. на осуществление капитального ремонта гидротехнических сооружений и бюджетные инвестиции. Также планируется финансирование расходов по отрасли физической культуры и спорта на сумму 3291,0 тыс. руб. на реализацию проектов в сфере туризма, в том числе проведение областного туристического фестиваля "Богатырские забавы".
Субсидия по отрасли образования на проведение противоаварийных мероприятий в зданиях муниципальных образовательных учреждений включена в соответствующее изменение к проекту областного бюджета в сумме 1885,0 тыс. руб.
При этом законопроектом предлагается сокращение финансирования расходов по иным субсидиям на 25700 тыс. руб. в основном за счет сокращения субсидий на реформирование муниципальных финансов на 19000 тыс. руб. в связи с тем, что не состоялся конкурс на проведение соответствующих мероприятий.
Размер средств областного бюджета, направляемых в муниципальные образования на софинансирование полномочий органов местного самоуправления, в общем объеме межбюджетных трансфертов увеличится с 11,43% до 14,89%.
По подразделу 1103 "Субвенции бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований" законопроектом предлагается незначительное увеличение финансирования на 4774,5 тыс. руб., или на 0,10%, которое в общей сумме составляет 4979644,4 тыс. руб.
Проектом закона предлагается увеличить объемы финансирования по иным межбюджетным трансфертам (подраздел 1104) с 476891,0 тыс. руб. до 506713,0 тыс. руб. или на 29822 тыс. руб. (на 6,25%) от утвержденных плановых назначений, что связано, прежде всего, с увеличением размера Фонда сбалансированности местных бюджетов до 394553,0 тыс. руб., что должно позволить в нестабильных финансовых условиях исполнения местных бюджетов обеспечить покрытие недостающих собственных доходных источников в проблемных территориях.
Законопроектом предлагается осуществлять финансирование расходов на комплектование книжных фондов библиотек муниципальных образований за счет иных межбюджетных трансфертов, исключив данные расходы из общего объема субсидий. При этом на эти цели из областного бюджета планируется направить 3622,0 тыс. руб. или в 2,0 раза выше первоначального плана на год.
На реализацию инновационных образовательных программ в рамках программы развития образования Владимирской области на 2009 - 2012 годы планируется сокращение расходов до 12500,0 тыс. руб., относительно первоначально запланированных 17000,0 тыс. руб.
Кроме того, планируется сократить объем выделения грантов по результатам деятельности органов местного самоуправления до 10500,0 тыс. руб. или в 2,4 раза относительно первоначального проекта областного бюджета.
С учетом вышеизложенного считаем возможным принятие закона Владимирской области "О внесении изменений в Закон Владимирской области "Об областном бюджете на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов" с учетом предложений, изложенных по тексту заключения.
Заместитель председателя
И.В.ТУЛЯКОВА
Аудиторы
Т.Ю.АННИНА
Л.В.ГОРЧАКОВА
А.Ф.МАНОВ