Решение от 19.11.2010 г № 21/2
О заключении Счетной палаты Владимирской области по проекту закона Владимирской области «Об областном бюджете на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов»
НА 2011 ГОД И НА ПЛАНОВЫЙ ПЕРИОД 2012 И 2013 ГОДОВ"
Рассмотрев заключение по проекту закона Владимирской области "Об областном бюджете на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов", подготовленное на основании ст. ст. 10, 21 Закона Владимирской области от 04.12.1995 N 16-ОЗ "О Счетной палате Владимирской области" и обращения и.о. председателя Законодательного Собрания Владимирской области О.Н. Хохловой от 01.11.2010 N 07-07/1953, коллегия Счетной палаты решила:
1.Утвердить заключение по проекту закона Владимирской области "Об областном бюджете на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов" (прилагается).
2.Направить заключение, утвержденное п. 1 настоящего решения, в администрацию Владимирской области и Законодательное Собрание Владимирской области.
3.Правовому отделу (К.С. Коршунова) подготовить новое соглашение о сотрудничестве между Счетной палатой Владимирской области и отделением Пенсионного фонда Российской Федерации по Владимирской области.
4.Контроль за исполнением настоящего решения возложить на заместителя председателя Счетной палаты Владимирской области (И.В. Тулякова).
Председательствующий:
Председатель Счетной палаты
В.Д.ЧЕЧЕТКИН
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
ПО ПРОЕКТУ ЗАКОНА ВЛАДИМИРСКОЙ ОБЛАСТИ "ОБ ОБЛАСТНОМ БЮДЖЕТЕ
НА 2011 ГОД И НА ПЛАНОВЫЙ ПЕРИОД 2012 И 2013 ГОДОВ"
Заключение на проект закона Владимирской области "Об областном бюджете на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов" подготовлено Счетной палатой Владимирской области на основании норм и положений Бюджетного кодекса РФ, Законов Владимирской области от 04.12.1995 N 16-ОЗ (ред. от 10.02.2010) "О Счетной палате Владимирской области", от 24.11.2000 N 82-ОЗ (ред. от 07.10.2010) "О бюджетном процессе во Владимирской области" с учетом требований Закона Владимирской области от 10.10.2005 N 139-ОЗ (ред. от 03.12.2009) "О межбюджетных отношениях во Владимирской области" и постановления Губернатора Владимирской области от 02.07.2010 N 759 "Об основных направлениях бюджетной и налоговой политики Владимирской области и других исходных данных для составления проекта областного бюджета на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов". В рамках подготовки заключения проведен анализ нормативных правовых актов, методических материалов, расчетов и иных документов, представленных одновременно с законопроектом и составляющих основу формирования областного бюджета. Кроме того, при подготовке заключения использованы результаты контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, проведенных Счетной палатой Владимирской области.
Общие положения
Формирование проекта областного бюджета на 2011 год и плановый период 2012 и 2013 годов осуществлено в соответствии с положениями Бюджетного кодекса РФ и Закона Владимирской области "О бюджетном процессе во Владимирской области" в условиях перехода к программной структуре расходов областного бюджета и реформирования бюджетной классификации Российской Федерации.
Проект закона Владимирской области "Об областном бюджете на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов" внесен на рассмотрение Законодательного Собрания Владимирской области в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса РФ до начала очередного финансового года в срок, установленный п. 1 ст. 9 Закона Владимирской области "О бюджетном процессе во Владимирской области" (с изм. от 07.10.2010 N 97-ОЗ).
Перечень и содержание документов и материалов, представленных одновременно с законопроектом, соответствуют ст. 184.2 Бюджетного кодекса РФ и ст. 7 Закона Владимирской области "О бюджетном процессе во Владимирской области". При этом отмечаем, что определенная Бюджетным кодексом РФ форма предоставления доходной части бюджета (в агрегированном формате, без разбивки по группам, подгруппам, видам доходов бюджета) усложняет анализ и текущий контроль за исполнением плановых назначений налоговых и неналоговых доходов областного бюджета, в связи с чем целесообразно выступить с законодательной инициативой о внесении изменений в Бюджетный кодекс РФ в части отражения в законе о бюджете на очередной финансовый год и плановый период доходов в разрезе групп, подгрупп и видов доходов.
Сценарные условия прогнозирования при составлении проекта регионального бюджета на очередной финансовый год установлены федеральными органами власти. При этом отмечаем, что принятый для составления проекта бюджета прогноз не предполагает значительного роста экономики региона.
Проведенный анализ показал, что основные задачи государственной политики будут реализовываться в условиях ограниченности бюджетных ресурсов и высокого уровня бюджетного дефицита, основным источником покрытия которого определены средства, заимствованные на финансовых рынках, что повлечет дополнительные расходы бюджета на обслуживание государственного долга.
Дефицит областного бюджета в 2011 году прогнозируется на максимально допустимом уровне в размере 2951,3 млн. руб. (15% от общего объема налоговых и неналоговых доходов областного бюджета) и составит 1,4% от ВРП, в 2012 году - 1,2% от ВРП, в 2013 году - 1% от ВРП. К 2013 году планируется сократить размер дефицита бюджета на 10,3%, или до 2645,9 млн. руб. (11,9% от общего объема налоговых и неналоговых доходов областного бюджета), что соответствует предельным ограничениям, установленным п. 2 ст. 92.1 Бюджетного кодекса РФ. Динамика дефицита областного бюджета в 2010 - 2013 годах представлена на рис. 1.
| 2010 год | 2011 год | 2012 год | 2013 год |
| 14,9% | 15,0% | 12,3% | 11,9% |
Рис. 1. Динамика дефицита областного бюджета в 2010 - 2013
годах (в % к общему объему налоговых и неналоговых доходов)
Основными источниками финансирования дефицита областного бюджета в 2011, 2012 и 2013 годах определены:
- разница между полученными и погашенными кредитами от кредитных организаций соответственно в суммах 3117994,1 тыс. руб., 2655787 тыс. руб. и 2530755,4 тыс. руб.;
- возвраты бюджетных кредитов, предоставленных юридическим лицам в суммах 53371 тыс. руб., 91754 тыс. руб. и 55350 тыс. руб.;
- разница между средствами, полученными от возврата бюджетных кредитов, предоставленных из областного бюджета, и суммой предоставленных бюджетных кредитов из областного бюджета юридическим лицам соответственно в суммах - 137000 тыс. руб., 395450 тыс. руб. и 114630 тыс. руб.;
- исполнение государственных гарантий в суммах -83200 тыс. руб., -102200 тыс. руб. и -9900 тыс. руб.;
- средства от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в собственности Владимирской области, по 100 тыс. руб. ежегодно;
- разница между полученными и погашенными кредитами от других бюджетов бюджетной системы РФ бюджетам субъектов РФ в 2012 и 2013 годах, соответственно - 312422 тыс. руб. и - 45000 тыс. руб.
При формировании законопроекта соблюдены нормы Бюджетного кодекса РФ (ст. ст. 92.1, 95, 111 ) в части определения источников финансирования дефицита и расходов на обслуживание государственного внутреннего долга Владимирской области.
Объем государственного внутреннего долга Владимирской области за 3 года увеличится в 2,1 раза (с 4313,2 млн. руб. до 9081,8 млн. руб.). Долговая нагрузка в расчете на одного жителя возрастет с 3061,3 руб. до 6445,9 руб. (против 2331 руб. в 2010 году). Доля расходов на обслуживание государственного долга в общем объеме бюджетных расходов в 2011 году составит 0,8% (251,2 млн. руб.).
Законопроектом предлагается увеличить общий объем плановых назначений доходной части областного бюджета на 2011 год, ранее утвержденных Законом Владимирской области от 25.12.2009 N 180-ОЗ "Об областном бюджете на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов" (далее по тексту - Закон N 180-ОЗ), до 29568,4 млн. руб. (на 43,7%), что, в первую очередь, связано с пересмотром показателей прогноза социально-экономического развития области. По сравнению с уровнем текущего года общий объем доходов областного бюджета сократится на 0,2%, что связано с уменьшением объема безвозмездных поступлений из федерального бюджета на 1961,0 млн. руб., или 16,5%.
Планирование налоговых поступлений областного бюджета осуществлено с учетом действующей на момент подготовки заключения нормативной правовой базы.
Анализ изменений налогового законодательства показал, что одним из рисков исполнения доходной части областного бюджета являются принятые на федеральном уровне решения по изменению нормативов зачисления отдельных налоговых доходов в областной бюджет, а также снижение налогооблагаемой базы по налогу на прибыль в результате введения амортизационных отчислений, которые приведут к выпадающим доходам областного бюджета в размере 3,7 млрд. руб.
Кроме того, повышение норматива отчислений в социальные фонды с 26,2% до 34,2% будет способствовать увеличению финансовой нагрузки на бизнес и может спровоцировать рост "серых" зарплат и занижение размеров фонда оплаты труда. В условиях достаточно высокого уровня безработицы (4,9% от экономически активного населения) данные решения могут негативным образом сказаться на поступлениях налога на доходы физических лиц, являющегося одним из основных бюджетообразующих доходных источников.
С целью стимулирования развития государственного сектора экономики во Владимирской области начиная с 2008 года было принято решение об отказе от права, предоставленного ст. 57 Бюджетного кодекса РФ, зачисления в доход областного бюджета части прибыли государственных унитарных предприятий, в связи с чем были внесены соответствующие изменения в нормативную правовую базу. При этом ожидаемый экономический и социальный эффект от реализации данного решения не определен.
В 2011 - 2013 годах расходная часть бюджета будет значительно превышать его доходную часть.
Объем доходов областного бюджета на 2011 год прогнозируется в сумме 29568,4 млн. руб., что выше уровня текущего года на 0,2%.
Общий объем расходов областного бюджета в 2011 году планируется в размере 32519,6 млн. руб., что выше уровня текущего года на 0,8% и на 38,6% выше плановых назначений, установленных на 2011 год Законом Владимирской области N 180-ОЗ. При формировании расходной части бюджета учтена передача финансового обеспечения милиции общественной безопасности с 1 января 2012 года на федеральный бюджет, необходимость реализации переданных полномочий в сфере регулирования тарифов на областной уровень, а также изменение механизмов финансирования государственных учреждений в связи с совершенствованием их правового положения в соответствии с Федеральным законом от 08.05.2010 N 83-ФЗ.
В бюджете на 2011 - 2013 годы сохранены долговременные социальные приоритеты, запланированные ранее. Основную долю в расходах областного бюджета составят социальные отрасли, на долю которых приходится около 60% всех расходных обязательств областного бюджета.
По сравнению с уровнем текущего года в 2011 году значительно (на 460,7%) возрастут расходы на обслуживание государственного долга в связи с планируемым привлечением кредитных ресурсов. Расходы на национальную экономику предполагается увеличить на 12,6%, что, в первую очередь, связано с увеличением финансирования по отрасли лесное хозяйство. Расходы по разделу "Общегосударственные вопросы" планируются к увеличению в 2011 году на 7,6%. Это объясняется изменением структуры департамента имущественных и земельных отношений <1> и увеличением норматива отчисления страховых взносов в социальные фонды. Завершение в 2010 году программы "Капитальный ремонт многоквартирных домов" повлечет за собой сокращение в 2011 году (на 128,8 млн. руб., или 24,9% против уровня текущего года) расходов на жилищно-коммунальное хозяйство.
--------------------------------
<1> Федеральный закон от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений".
Анализ экономической структуры расходов показал, что в 2011 году удельный вес расходов инвестиционного характера составит около 8% расходов областного бюджета. Основной объем бюджетных ассигнований (53,9%) будет направлен на оплату труда с начислениями и социальные выплаты населению.
Проведенный анализ позволил сделать вывод, что при подготовке законопроекта в полной мере выполнены требования, установленные п. 3 ст. 184.1 Бюджетного кодекса РФ:
- определен перечень главных администраторов доходов бюджета и источников финансирования дефицита бюджета;
- бюджетные ассигнования распределены по разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов классификации расходов бюджетов в ведомственной структуре расходов на очередной финансовый год и на плановый период;
- определен общий объем бюджетных ассигнований, направляемых на исполнение публичных нормативных обязательств (на 2011 г. в сумме 1913,3 млн. руб., на 2012 год - 1905,2 млн. руб., на 2013 год - 1898,2 млн. руб.);
- определен объем межбюджетных трансфертов общего характера, предоставляемых бюджетам муниципальных образований из областного бюджета (на 2011 г. - в сумме 4466,7 млн. руб., на 2012 год - в сумме 4469,7 млн. руб., на 2013 год - в сумме 4458,7 млн. руб.);
- соблюдены ограничения в части установления объема условно утверждаемых расходов на 2012 и 2013 годы, верхнего предела государственного внутреннего долга Владимирской области.
Соблюдение требований основных направлений бюджетной
и налоговой политики при составлении проекта закона
В соответствии со ст. 172 Бюджетного кодекса РФ проект бюджета на 2011 год и плановый период 2012 - 2013 годов нацелен на реализацию задач, сформулированных в Бюджетном послании Президента Российской Федерации и Основных направлениях бюджетной и налоговой политики Владимирской области на 2011 год и на плановый период 2012 - 2013 годов.
Основными приоритетами на 2011 год и плановый период определены: сохранение социальной направленности бюджета в условиях безусловного исполнения всех ранее принятых публичных обязательств, осуществление поддержки сектора национальной экономики, в том числе посредством стимулирования инновационной активности в регионе, внедрение новых форм финансирования государственных учреждений с учетом их организационно-правовой формы, переход на преимущественно программно-целевые методы исполнения бюджета, повышение эффективности бюджетных расходов в условиях режима экономии бюджетных средств.
В целях обеспечения макроэкономической стабильности, повышения устойчивости бюджетной системы проектом бюджета запланировано последовательное сокращение дефицита бюджета (в 2012 году к уровню 2011 года - на 7,6%, в 2013 году к уровню 2012 года - на 3%).
С целью повышения эффективности бюджетных расходов, установления взаимосвязи между объемом бюджетных ассигнований и конечными результатами работы планируется увеличить объем средств, реализуемых программно-целевым методом, в 2011 году до 17746,7 млн. руб., или 54,5% от общего объема расходов областного бюджета. В 2011 - 2013 годах область примет участие в реализации семи федеральных целевых программ, для чего в бюджете предусмотрены средства софинансирования в объеме 6455,3 млн. руб.
С целью повышения результативности использования бюджетных средств планируется 864,7 млн. руб., или 2,7% общего объема расходов областного бюджета, выделить в распоряжение главных распорядителей при условии разработанных и реализуемых ведомственных планов по сокращению неэффективных расходов.
В целях развития доходного потенциала области, повышения инвестиционной привлекательности региона предусматривается введение государственных инструментов поддержки инвестиций в виде бюджетного финансирования в сумме 20,0 млн. руб., а также в форме предоставления льгот по налогу на прибыль и налогу на имущество, объем которых оценочно составит более 700 млн. руб. Кроме того, в рамках программы государственных гарантий Владимирской области предусмотрены ассигнования на исполнение гарантий по кредитам, полученным строительными организациями (160,0 млн. руб.), и гарантий по кредиту, полученному в ОАО "Российский банк развития" на цели предоставления займов субъектам малого и среднего предпринимательства (25,0 млн. руб.). Объем целевых расходов бюджета, инвестируемых в отрасли национальной экономики, в 2011 году составит 1727,7 млн. руб. При этом отмечаем, что к 2013 году объем таких расходов сократится до 977,2 млн. руб., или в 1,8 раза.
Для обеспечения полного исполнения всех ранее принятых обязательств в отраслях социальной сферы в 2011 году предусматриваются средства в сумме 19405,3 млн. руб., что на 4,7% выше уровня текущего года. Кроме того, за счет выделенных средств планируется проиндексировать заработную плату работников областных государственных учреждений, увеличить на 6,5% размер денежного довольствия сотрудников милиции, обеспечить предоставление мер социальной поддержки населению на оплату жилищно-коммунальных услуг с учетом роста тарифов на 13%, продолжить реализацию долгосрочных целевых программ в отраслях здравоохранение и образование, что согласуется с задачами бюджетной политики, определенными в Бюджетном послании Президента РФ.
Проведенный анализ показал, что основными приоритетами расходов областного бюджета в 2011 году являются социальная политика (7835,8 млн. руб., или 24,1% в структуре расходов областного бюджета), образование (5888,5 млн. руб., или 18,1%), здравоохранение (5044,1 млн. руб., или 15,5%) и национальная экономика (5154,1 млн. руб., или 15,8%). Объем расходов областного бюджета, реализуемый через механизм межбюджетных трансфертов общего характера, в 2011 году составит 4466,7 млн. руб., что на 1% выше уровня текущего года.
Финансовые отношения между областным и местными бюджетами сформированы с учетом изменения налогового законодательства, а также полномочий по осуществлению расходных обязательств в соответствии с нормативными актами, регламентирующими межбюджетные отношения.
Перечень областных и ведомственных целевых программ, на реализацию которых предусмотрены бюджетные ассигнования на 2011 год, сформирован как из ранее действовавших, так и из вновь разработанных программ.
Формирование перечня долгосрочных целевых программ, подлежащих финансированию из областного бюджета в 2011, 2012, 2013 годах, происходило в условиях продолжающегося реформирования нормативной базы в части совершенствования методологии их формирования, корректировки действующих программ с уточнением целей, задач, источников и объемов финансирования.
На 2011 год в бюджете запланировано финансирование 21 долгосрочной целевой программы на сумму 8775,9 млн. руб. и 19 ведомственных целевых программ на сумму 6666,7 млн. руб.
При этом отмечаем, что с 2012 года планируется сокращение числа долгосрочных целевых и ведомственных целевых программ и объемов их финансирования. Так, на 2012 год планируется реализация 13 долгосрочных целевых и 16 ведомственных целевых программ на общую сумму 14415,5 млн. руб., на 2013 год - 3 долгосрочных целевых и 10 ведомственных целевых программ на общую сумму 7340,1 млн. руб.
Кроме того, не все целевые расходы областного бюджета на 2011 год подтверждены соответствующими нормативными правовыми актами Владимирской области. Так, на момент подготовки заключения не утверждена программа дополнительных мероприятий по снижению напряженности на рынке труда Владимирской области на 2011 год, закрепленная за департаментом по труду и занятости населения администрации Владимирской области, на реализацию которой в областном бюджете запланировано в 2011 году 25,3 млн. руб.
Анализ предварительных итогов социально-экономического
развития за истекший период текущего финансового года
и ожидаемых итогов социально-экономического развития
территории за 2010 год
Анализ фактических итогов социально-экономического развития Владимирской области за январь - сентябрь текущего года, проведенный на основе статистической информации, свидетельствует о том, что большинство показателей, характеризующих социально-экономическое развитие Владимирской области, зафиксированы с превышением к аналогичному периоду прошлого года. При этом отмечаем, что уровень докризисного периода еще не достигнут.
Так, проведенный анализ показал, что по состоянию на 01.09.2010 значение индекса объема промышленного производства значительно выше первоначально утвержденного постановлением Губернатора Владимирской области от 06.10.2009 N 835 "О прогнозе социально-экономического развития Владимирской области на 2010 год и плановый период 2011 и 2012 годов" показателя на 2010 год (119,5% против 101,5%). Оборот розничной торговли составил 106,1% против спрогнозированных ранее 102,1% и увеличился в сентябре 2010 года по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 9175,1 млн. руб., или на 15,28%, объем платных услуг населению - 108,2% против 102,4% и увеличились в сентябре 2010 года по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 3402,9 млн. руб., или на 15,9%, реальные располагаемые доходы населения - 113,8% против 100,4%.
| Добыча полезных ископаемых, млн. руб. | Обрабатывающие производства, млн. руб. | Производство и распределение электроэнергии, газа, пара и воды, млн. руб. | Оборот розничной торговли, млн. руб. | |
| январь - сентябрь 2008 г. | 1098,5 | 124767,2 | 11806,3 | 59073,7 |
| январь - сентябрь 2009 г. | 903,9 | 100108,3 | 13864,1 | 60029,5 |
| январь - сентябрь 2010 г. | 1148,2 | 129360,6 | 15150,6 | 69204,6 |
Рис. 2. Производственные показатели (сопоставление январь -
сентябрь 2010 года к 2008 - 2009 годам в млн. руб.)
В январе - августе 2010 года денежные доходы населения сложились в сумме 134192,3 млн. руб. и увеличились по сравнению с январем - августом 2009 года на 18,7%. Реальные располагаемые денежные доходы (доходы за вычетом обязательных платежей, скорректированные на индекс потребительских цен) в январе - августе 2010 года по сравнению с соответствующим периодом 2009 года увеличились на 13,8%.
Денежные доходы на душу населения в августе 2010 г. составили в среднем 11941 руб., реальные денежные доходы за август по сравнению с июлем снизились на 7,3%.
Среднемесячная номинальная начисленная заработная плата работников организаций, включая субъекты малого предпринимательства, за август 2010 года составила 14908,9 руб. и увеличилась по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 13,8% (рис. 3).
| Номинальная начисленная заработная плата, руб. | Денежные доходы населения (в среднем на душу населения), руб. | |
| январь | 13066,7 | 8004 |
| февраль | 13152,9 | 12050,8 |
| март | 14340,1 | 11877,7 |
| апрель | 13916,6 | 12831,8 |
| май | 14235,4 | 11463,3 |
| июнь | 15167,8 | 12884,5 |
| июль | 15024,2 | 12564,3 |
| август | 14908,9 | 11941 |
Рис. 3. Динамика среднемесячной начисленной
заработной платы и доходов на душу населения
в январе - августе 2010 года (руб.)
По состоянию на 01.10.2010 просроченную задолженность по заработной плате имели работники 7 организаций, основным видом деятельности которых являются обрабатывающие производства, производство и распределение электроэнергии, газа и воды, управление недвижимым имуществом, научные исследования и разработки.
Суммарная задолженность по заработной плате по кругу наблюдаемых видов экономической деятельности составила 21,7 млн. руб. и снизилась по сравнению с январем 2010 года на 19,3% (рис. 4).
Задолженность из-за недофинансирования из бюджетов всех уровней на 01.10.2010 отсутствовала.
| январь | 26927 |
| февраль | 27628 |
| март | 20592 |
| апрель | 15290 |
| май | 17910 |
| июнь | 21499 |
| июль | 13116 |
| август | 22332 |
| сентябрь | 21723 |
Рис. 4. Динамика просроченной задолженности по заработной
плате за январь - сентябрь 2010 года (тыс. руб.)
Как положительный момент отмечаем уменьшение в сентябре 2010 года численности зарегистрированных безработных по сравнению с началом 2010 года на 7045 чел., или на 28,3%.
Численность
зарегистрированных безработных, чел.
| январь | 24817 |
| февраль | 24871 |
| март | 24334 |
| апрель | 22964 |
| май | 21653 |
| июнь | 20236 |
| июль | 19608 |
| август | 18919 |
| сентябрь | 17772 |
Рис. 5. Динамика численности зарегистрированных безработных
за январь - сентябрь 2010 года, чел.
Объем работ, выполненных собственными силами по виду деятельности "Строительство", в сентябре 2010 года составил 2404,8 млн. руб., 96,4% к сентябрю 2009 года, 102,8% к августу 2010 года, в январе - сентябре соответственно 14636,7 млн. руб., 97,2% к январю - сентябрю 2009 года (в сопоставимой оценке).
Организациями, не относящимися к субъектам малого предпринимательства, средняя численность работников которых превышает 15 чел., в январе - сентябре 2010 года выполнено хозяйственным способом строительно-монтажных работ на 72,3 млн. руб., 79% к январю - сентябрю 2009 года.
В январе - августе 2010 года общий сальдированный финансовый результат организаций области (без субъектов малого предпринимательства, бюджетных организаций, банков, страховых и прочих финансово-кредитных учреждений) в действующих ценах составил 13520,1 млн. руб.: 449 организации получили прибыль в размере 15781 млн. руб. и 199 организаций имели убыток на сумму 2260,9 млн. руб.
Позитивные сдвиги в экономике региона положительным образом повлияли на исполнение бюджета. Так, на 01.10.2010 процент исполнения областного бюджета по доходам составил 80,6%, по расходам - 72,1% от утвержденного плана на 2010 год.
Объем финансирования осуществлен в размере 77,1% доведенных лимитов бюджетных обязательств.
Согласно отчету об исполнении консолидированного бюджета Владимирской области за январь - сентябрь 2010 года поступило доходов на общую сумму 33107,9 млн. руб. (109% к аналогичному периоду прошлого года), в том числе налоговых и неналоговых платежей - 21883,1 млн. руб. (118,9%), безвозмездных поступлений из федерального бюджета - 11224,8 млн. руб. (93,8%).
Поступления по налогу на прибыль увеличились на 45,3% и составили 4994,5 млн. руб. Налога на доходы физических лиц мобилизовано в бюджет на сумму 8348,7 млн. руб. (108,1% к январю - сентябрю 2009 года).
Доходы от единого налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, составили 781,6 млн. руб. (121,6%), единого налога на вмененный доход - 724 млн. руб. (110,3%).
По акцизам поступления выросли на 23,4% и сложились в сумме 1521,4 млн. руб. (увеличен норматив зачисления доходов от уплаты акцизов на нефтепродукты в консолидированный бюджет с 60% до 100%).
Расходная часть консолидированного бюджета исполнена за январь - сентябрь т.г. в сумме 30327,7 млн. руб. (66,4% к годовому плану). Доля расходов, осуществляемых за счет налоговых и неналоговых доходов, составила 72,2%.
Расходы консолидированного бюджета на инвестиционные цели сложились в сумме 5748,9 млн. руб. (18,95% от объема расходов бюджета области), из них в жилищно-коммунальное хозяйство направлены 3591,2 млн. руб., дорожное хозяйство - 1222,6 млн. руб., сельское хозяйство - 910,2 млн. руб., на природоохранные мероприятия - 25 млн. руб.
Анализ ожидаемых итогов социально-экономического развития Владимирской области на 2010 год показал, что ряд показателей прогнозируется ниже текущих значений 2010 года.
Так, индекс промышленного производства в сентябре 2010 года составил 119,5% к аналогичному периоду прошлого года, ожидаемое исполнение по итогам 2010 года планируется на уровне 105,2%. Объем обрабатывающих производств в сентябре 2010 года составил 121,3% к аналогичному периоду прошлого года, ожидаемое исполнение по итогам 2010 года планируется на уровне 106,3%. Темп роста прибыли прибыльных предприятий прогнозируется в 2011 году на уровне 8,9% к текущему году.
В целом результаты анализа показателей социально-экономического развития за истекший период текущего финансового года указывают на постепенную стабилизацию экономики Владимирской области. Динамика показателей отраслей рыночной специализации региона свидетельствует об увеличении темпов роста объемов производства.
Анализ основных показателей социально-экономического
развития Владимирской области на 2011 год и плановый период
2012 - 2013 годов
В соответствии со ст. 173 Бюджетного кодекса РФ, а также постановлением Губернатора Владимирской области от 12.02.2010 N 124 "О порядке разработки прогнозов социально-экономического развития области", прогноз социально-экономического развития Владимирской области на 2011 год и плановый период 2012 и 2013 годов утвержден постановлением Губернатора Владимирской области от 11.08.2010 N 905 (с изменениями от 18.10.2010).
Прогноз основных параметров социально-экономического развития Владимирской области на 2011 год и плановый период 2012 и 2013 годов разработан на основе сценарных условий государственной экономической политики, подготовленных Минэкономразвития Российской Федерации.
Прогнозные расчеты предварительно осуществлялись на двухвариантной основе с учетом значимости секторов экономики Владимирской области.
Первый - консервативный вариант - предполагающий сохранение рисков невысокого инвестиционного спроса, слабого роста потребительского спроса, медленного восстановления кредитной активности с годовыми темпами роста региональной экономики 2,5% - 3,6%.
Второй - умеренно оптимистичный - вариант оживления в экономике вследствие повышения эффективности бизнеса, увеличения объемов банковского кредитования, а также стимулирования экономического роста и модернизации. Прогнозируемый индекс физического объема ВРП в 2010 - 2013 годах планируется на уровне 3,2% - 4,6%.
За основу при формировании проекта бюджета на 2011 год взят второй вариант социально-экономического развития Владимирской области.
В качестве исходных макроэкономических показателей при формировании проекта бюджета на 2011 год и на период до 2013 года приняты следующие макроэкономические показатели:
- объем валового регионального продукта (ВРП): в 2011 г. - 210130 млн. руб., или с уменьшением к ранее запланированным значениям на 2011 г. на 1,25%, в 2012 г. - 233300 млн. руб., в 2013 г. - 260000 млн. руб.;
- индекс потребительских цен (уровень инфляции): в 2011 г. - 106,0%, или с уменьшением к ранее запланированным значениям на 2011 год на 2,04%, в 2012 г. - 105,8%, в 2013 г. - 105,0%;
- добыча полезных ископаемых: в 2011 г. - 1640,1 млн. руб., или с увеличением к ранее запланированным значениям на 2011 г. на 30,75%, в 2012 г. - 1815,4 млн. руб., в 2013 г. - 1985 млн. руб.;
- обрабатывающие производства: в 2011 г. - 178420,6 млн. руб., или с увеличением к ранее запланированным значениям на 2011 г. на 4,41%, в 2012 г. - 199762,9 млн. руб., в 2013 г. - 222634,1 млн. руб.;
- производство и распределение электроэнергии, газа и воды: в 2011 г. - 25545,03 млн. руб., или с увеличением к ранее запланированным значениям на 2011 г. на 110,36%, в 2012 г. - 29391,09 млн. руб., в 2013 г. - 33602,8 млн. руб.;
- прибыль прибыльных организаций: в 2011 г. - 36513 млн. руб., или с увеличением к ранее запланированным значениям на 2011 г. на 64,24%, в 2012 г. - 38560,4 млн. руб., в 2013 г. - 42871,4 млн. руб.;
- денежные доходы на душу населения: в 2011 г. - 12970 руб., или с уменьшением к ранее запланированным значениям на 2011 г. на 4,63%, в 2012 г. - 14146 руб., в 2013 г. - 15606 руб.;
- численность безработных, зарегистрированных в службе занятости: в 2011 г. - 20700 чел., или с уменьшением к ранее запланированным значениям на 2011 г. на 40,86%, в 2012 г. - 18000 чел., в 2013 г. - 16500 чел.;
- оборот розничной торговли: в 2011 г. - 103420 млн. руб., или с уменьшением к ранее запланированным значениям на 2011 г. на 6,57%, в 2012 г. - 113700 млн. руб., в 2013 г. - 125800 млн. руб.
По сравнению с уровнем ожидаемой оценки текущего года индекс промышленного производства прогнозируется на 2011 год в размере 103,2%, объем обрабатывающих производств - на уровне 107,7%, темп роста прибыли прибыльных - на уровне 8,9%.
Общая характеристика доходов бюджета области
Законопроектом предлагается установить общий объем плановых назначений доходной части областного бюджета на 2011 год в размере 29568,4 млн. руб. Доходная часть областного бюджета на период 2012 год спрогнозирована в размере 28052,0 млн. руб., на 2013 год - 27874,4 млн. руб.
По сравнению с ранее утвержденными плановыми показателями доходов на 2011 и 2012 годы (Закон Владимирской области от 25.12.2009 N 180-ОЗ) размер доходов областного бюджета на 2011 год увеличен на 43,7%, на 2012 год - на 30,6%, расходов на 38,6% и 25,3%, соответственно. По сравнению с уровнем текущего года объем доходов областного бюджета уменьшится на 0,2%, что в первую очередь связано с уменьшением объема безвозмездных поступлений из федерального бюджета на 1961,0 млн. руб., или 16,5%.
В структуре доходов областного бюджета на 2011 год наибольший удельный все составят налоговые доходы (19245,7 млн. руб., или 65,1%). Неналоговые доходы прогнозируются в сумме 429,4 млн. руб., безвозмездные поступления 9893,3 млн. руб., что представлено на рис. 6.
| Налоговые доходы | 65,1% |
| Неналоговые доходы | 1,5% |
| Безвозмездные поступления | 33,5% |
Рис. 6. Структура доходов областного бюджета,
запланированная законопроектом на 2011 г.
На 2010 год Законом Владимирской области от 25.12.2009 N 180-ОЗ утверждена следующая структура поступления доходов, представленная на рис. 7.
| Налоговые доходы | 58,7% |
| Неналоговые доходы | 1,3% |
| Безвозмездные поступления | 40,0% |
Рис. 7. Структура доходов областного бюджета в 2010 г.,
утвержденная Законом Владимирской области
от 25.12.2009 N 180-ОЗ
Из представленных диаграмм видно, что объем налоговых доходов в структуре доходных источников областного бюджета вырастет с 58,7% до 65,1%, а доля безвозмездных поступлений сократится с 40% до 33,5%.
Прогнозные значения доходов областного бюджета и динамика их роста (снижения) представлена в таблице N 1.
Таблица N 1
Прогнозные значения
доходов областного бюджета и динамика их роста (снижения)
в 2011 - 2013 годах
| Наименование вида дохода | План по закону на 2010 год, тыс. руб. | Прогноз на 2011 год, тыс. руб. | % роста (снижения) 2011 года к 2010 году | Прогноз на 2012 год, тыс. руб. | % роста (снижения) 2012 года к 2011 году | Прогноз на 2013 год, тыс. руб. | % роста (снижения) 2013 года к 2012 году |
| НАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ | 17369885 | 19245699 | 110,80 | 20261066 | 105,28 | 22071107 | 108,93 |
| Налоги на прибыль, доходы | 11885327 | 13683834 | 115,13 | 14395542 | 105,20 | 15819151 | 109,89 |
| Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ | 2088813 | 1757716 | 84,15 | 1919141 | 109,18 | 2014083 | 104,95 |
| Налоги на совокупный доход | 1015100 | 1255100 | 123,64 | 1330410 | 106,00 | 1396932 | 105,00 |
| Налоги на имущество | 2330000 | 2476957 | 106,31 | 2542862 | 102,66 | 2767316 | 108,83 |
| Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами | 42000 | 31890 | 75,93 | 32570 | 102,13 | 33230 | 102,03 |
| Государственная пошлина | 1331 | 34331 | 2579,34 | 36391 | 106,00 | 38211 | 105,00 |
| Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам | 7314 | 5871 | 80,27 | 4150 | 70,69 | 2184 | 52,63 |
| НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ | 391881 | 429408 | 109,57 | 246979 | 57,52 | 209329 | 84,76 |
| Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности | 162866 | 148870 | 91,41 | 104661 | 70,30 | 104412 | 99,76 |
| Платежи при пользовании природными ресурсами | 46024 | 45571 | 99,02 | 48308 | 106,01 | 50722 | 105,00 |
| Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства | 72900 | 23803 | 32,65 | 7160 | 30,08 | 7518 | 105,00 |
| Доходы от продажи материальных и нематериальных активов | 26100 | 36516 | 139,87 | 37453 | 102,59 | 29895 | 79,82 |
| Административные платежи и сборы | 2260 | 2270 | 100,44 | 2406 | 105,99 | 2526 | 104,99 |
| Штрафы, санкции, возмещение ущерба | 78475 | 169222 | 215,64 | 43768 | 25,86 | 10973 | 25,07 |
| Прочие неналоговые доходы | 3256 | 3156 | 96,93 | 3223 | 102,12 | 3283 | 101,86 |
| ИТОГО НАЛОГОВЫХ И НЕНАЛОГОВЫХ ДОХОДОВ | 17761766 | 19675107 | 110,77 | 20508045 | 104,23 | 22280436 | 108,64 |
| БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ | 11854301,5 | 9893287,4 | 83,46 | 7543984,4 | 76,25 | 5593915,6 | 74,15 |
| Дотации бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований | 4283015,9 | 3746351,7 | 87,47 | 2372632,6 | 63,33 | 1386789,7 | 58,45 |
| Субсидии бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований | 2842934,3 | 2392272,6 | 84,15 | 1922054,7 | 80,34 | 927656,2 | 48,26 |
| Субвенции бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований | 3218762,1 | 3063835,5 | 95,19 | 3080893,6 | 100,56 | 3111066,2 | 100,98 |
| Иные межбюджетные трансферты | 313733,4 | 288779 | 92,05 | 168403,5 | 58,32 | 168403,5 | 100,00 |
| Прочие безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы | 2735 | 0 | 0,00 | 0 | - | 0 | - |
| Безвозмездные поступления от государственных (муниципальных) организаций | 1193120,8 | 402048,6 | 33,70 | 0 | 0,00 | 0 | - |
| ВСЕГО ДОХОДОВ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА | 29616067,5 | 29568394,4 | 98,86 | 28052029,4 | 95,81 | 27874351,6 | 99,37 |
Налоговые доходы областного бюджета в 2011 году прогнозируются в сумме 19245699,0 тыс. руб.
Общий объем поступлений налогов на прибыль в доход бюджета области прогнозируется на 2011 год в сумме 13683834,0 тыс. руб. (71,1% от суммы налоговых доходов, или 6,5% от ВРП), или с увеличением на 10,8% к ранее запланированным показателям на 2010 год.
Анализ представленных к законопроекту расчетов показал, что при прогнозировании доходов по налогу на прибыль на 2011 год, которые в 2011 году прогнозируются в сумме 18205400 тыс. руб., учтены расходы, возникшие в связи с применением амортизационной премии в размере 30% стоимости основных средств при их реконструкции, модернизации и иных улучшениях. Сумма выпадающих доходов областного бюджета при этом составит в 2011 году 3277 млн. руб.
В связи со снижением отдельным налогоплательщикам в соответствии с Законом Владимирской области от 06.05.2008 N 81-ОЗ "О снижении ставки налога на прибыль организациям получателям государственной поддержки инвестиционной деятельности" ставки налога на прибыль с 18% до 13,5% в расчете учтены выпадающие доходы областного бюджета в 2011 год в сумме 264200 тыс. руб.
В целом на 2011 год прогнозируется поступление налога на доходы физических лиц в бюджет области в сумме 7704534 тыс. руб. (3,6% от ВРП) с увеличением к уточненному плану на 2010 год на 3,6%. Расчет налога произведен с учетом объема доходов физических лиц и численности работающего населения области. Кроме того, в расчете учтены стандартные, социальные, имущественные и профессиональные налоговые вычеты, а также с учетом внесения изменений в гл. 23 "Налог на доходы физических лиц" Налогового кодекса Российской Федерации в части предоставления налогового вычета на уплату процентов по образовательным кредитам.
В 2011 году планируется поступление акцизных платежей в объеме 1757716,0 тыс. руб. (0,8% от ВРП), или с уменьшением на 15,9% к уточненному плану на 2010 год.
В расчете акцизов на алкогольную продукцию учтено их зачисление в областной бюджет в размере 40% от суммы акцизов, уплачиваемых предприятиями - производителями алкоголя, расположенными на территории Владимирской области.
При этом снижение поступлений по подакцизным товарам произведено с учетом снижения норматива распределения доходов от уплаты акцизов в бюджет Владимирской области с 1,0378% до 1,0301%. Сумма выпадающих доходов в 2011 году по прогнозной оценке составит 2900 тыс. руб.
При расчете доходов от уплаты акцизов на нефтепродукты учтено уменьшение нормативов зачисления в доходы областного бюджета на 2011 год со 100% до 70%, в связи с чем сумма выпадающих доходов оценочно составит 479700 тыс. руб.
Кроме этого, в связи с повышением нормативов распределения в 2011 году - с 0,8060% до 0,8605% увеличатся поступления акцизов на нефтепродукты на 70900 тыс. руб.
Общий объем поступлений в бюджет области налогов на совокупный доход в 2011 году оценивается в сумме 1255100 тыс. руб. (0,5% от ВРП), с увеличением к уточненному плану на 2010 г. на 23,6%.
Следует отметить, что расчет плановых показателей на 2011 год по данному виду доходов осуществлен с учетом изменений, внесенных в Бюджетный кодекс РФ, в части увеличения норматива отчисления налога с 90% до 100% с 01.01.2011. Исходя из этого, сумма налогов на совокупный доход в 2011 году увеличится оценочно на 125500 тыс. руб.
Сумма поступлений налогов на имущество в бюджет области в 2011 году составит 2476957 тыс. руб. (1,1% от ВРП) с увеличением на 6,3% к уточненному плану на 2010 год, что на 3,5% больше утвержденного плана поступлений в 2009 г.
При расчете налога на имущество организаций учитывались выпадающие доходы в 2011 году в сумме 504800 тыс. руб. в связи с предоставлением льгот в соответствии с Законом Владимирской области от 10.08.2009 N 98-ОЗ "О внесении изменения в пункт 1 статьи 2.1 Закона Владимирской области "О налоге на имущество организаций". При расчете транспортного налога учтены льготы, предоставленные Законом Владимирской области от 27.11.2002 N 119-ОЗ "О введении на территории Владимирской области транспортного налога" автоколоннам войскового типа и сельхозтоваропроизводителям на 2011 год в сумме 1400 тыс. руб.
Счетной палатой на основе многофакторных динамических моделей с использованием Региональной информационно-аналитической системы внешнего финансового контроля Владимирской области была оценена объективность запланированного объема доходов бюджета. Проведенный анализ показал, что отклонение расчетов Счетной палаты от прогноза администрации Владимирской области составляет около 1,4%, что свидетельствует об обоснованности корректности проектировок доходов областного бюджета на 2011 год.
Неналоговые доходы проекта областного бюджета на 2011 год предусмотрены в объеме 429408 тыс. руб. (выше уровня 2010 года на 9,6%), на 2012 год - в объеме 246979 тыс. руб., на 2013 год - 209329 тыс. руб. Удельный вес неналоговых доходов в общем объеме доходов бюджета в 2011 году составляет 1,5%, по прогнозу на 2012 году - 0,9%, на 2013 году - 0,8%. В структуре неналоговых доходов в 2011 году основную часть (39,4%) составят штрафы, санкции, возмещение ущерба (рис. 8).
| Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности | 34,7% |
| Платежи при пользовании природными ресурсами | 10,6% |
| Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства | 5,5% |
| Доходы от продажи материальных и нематериальных активов | 8,5% |
| Административные платежи и сборы | 0,5% |
| Штрафы, санкции, возмещение ущерба | 39,4% |
| Прочие неналоговые доходы | 0,7% |
Рис. 8. Структура неналоговых доходов областного бюджета
в 2011 году
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, прогнозируются в 2011 год в сумме 148870 тыс. руб., что ниже установленных значений на 2010 год на 13996 тыс. руб., или 8,6%. В основном это связано с уменьшением начислений по договорам аренды имущества, находящегося в оперативном управлении органов государственной власти в связи с расторжением ряда договоров аренды по инициативе балансодержателей (ВО ГУЗ "Областная клиническая больница", ГОУ ВПО "Владимирский государственный гуманитарный университет", Государственная инспекция труда по Владимирской области), по решению суда, а также в связи с реорганизацией ГУП "Лечебно-производственные мастерские".
В 2012 году планируются поступления в объеме 104661 тыс. руб., в 2013 году - 104412 тыс. руб. Следует отметить, что основным доходным источником в данной группе (88%) являются доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена, а также от сдачи в аренду государственного имущества.
Расчет поступлений в бюджет арендной платы за земельные участки произведен с учетом увеличения ставок арендной платы за земельные участки от кадастровой стоимости, учитывающие вид функционального использования земель, а также снижения на 13% суммы арендной платы на 2011 год по сравнению с ожидаемой оценкой поступления на 2010 год по причине увеличения объемов продажи земельных участков в 2010 году.
Сумма доходов, получаемых в виде арендной платы за земельные участки, в 2011 году составит 95210 тыс. руб., в 2012 году увеличится до 98678 тыс. руб., в 2013 году - до 101237 тыс. руб.
Для расчета прогноза поступления арендной платы за имущество, находящееся в государственной и муниципальной собственности, использовались данные департамента имущественных и земельных отношений администрации Владимирской области. Расчет составлен с учетом расчетных ставок арендной платы и сдаваемых в аренду площадей на 2011 - 2013 годы.
При расчете арендной платы за имущество учтено повышение минимальной ставки арендной платы за пользование объектами недвижимого имущества, находящегося в областной собственности, на 8% (с 1056 руб. до 1140 руб. за 1 кв. м).
Таким образом, поступления арендной платы за имущество, находящееся в областной собственности, в 2011 году составят 46200 тыс. руб., в 2012 году - 2000 тыс. руб., в 2013 году - 2100 тыс. руб.
Обращаем внимание, что снижение с 2012 года объемов прогнозных значений поступления доходов от использования имущества, находящегося в государственной собственности, на 29,7%, в частности доходов от сдачи в аренду имущества в 23 раза, связано с тем, что в соответствии с Федеральным законом от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" утрачивается право взимания доходов от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов государственной власти, органов местного самоуправления, государственных внебюджетных фондов и созданных ими учреждений (за исключением имущества автономных учреждений) в областной бюджет.
В связи с вышеизложенным, с целью сокращения выпадающих доходов областного бюджета в 2012 году считаем необходимым провести инвентаризацию имущества, закрепленного за бюджетными учреждениями, для установления излишней площади, находящейся на балансе учреждений и не используемой в их непосредственной деятельности.
В составе доходов от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, предусмотрены на 2011 - 2013 годы проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов - 7210 тыс. руб., 3733 тыс. руб. и 825 тыс. руб. соответственно.
Доходы в виде прибыли, приходящейся на доли в уставных (складочных) капиталах хозяйственных товариществ и обществ, или дивидендов по акциям, принадлежащим субъектам РФ, запланированы в размере 200 тыс. руб., что соответствует ранее спрогнозированным значениям на 2011 год.
Доходы от платежей при пользовании природными ресурсами на 2011 год прогнозируются в сумме 45571 тыс. руб., что ниже установленных значений на 2010 год на 1%. В 2012 - 2013 годах платежи при пользовании природными ресурсами прогнозируются соответственно в суммах 48308 тыс. руб. и 50722 тыс. руб.
Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства спрогнозированы в сумме 23803 тыс. руб., что в 3 раза ниже установленного значения на 2010 год. Следует отметить, что такое резкое сокращение планируемых доходов связано с тем, что с 2011 года доходы от оказания платных ветеринарных услуг, занимавших наибольший удельный вес в доходах от оказания платных услуг, будут оставаться в распоряжении государственных ветеринарных учреждений. В 2012 году поступления доходов от оказания платных услуг планируются в размере 7160 тыс. руб., в 2013 году - 7518 тыс. руб.
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов прогнозируются на 2011 год в сумме 36516 тыс. руб., что на 39,9% выше установленного значения на 2010 год и в 3,8 раза выше ранее запланированного поступления на 2011 год, на 2012 год - 37453 тыс. руб., на 2013 год - 29895 тыс. руб.
Поступления доходов от реализации имущества в 2011 году составят 9500 тыс. руб., в 2012 году - 8000 тыс. руб., в 2013 году - 8000 тыс. руб.
Доходы от продажи земельных участков запланированы к поступлению в 2011 году в сумме 27016 тыс. руб., что на 60,8% выше утвержденного плана текущего года. В 2012 году поступления от продажи земельных участков составят 29453 тыс. руб., в 2013 году - 21895 тыс. руб.
В 2011 году запланировано поступление средств от приватизации государственной собственности Владимирской области в областной бюджет в сумме 17100 тыс. руб. (соответствует ранее запланированным поступлениям), из них:
- от продажи государственного имущества - 8000 тыс. руб.;
- от продажи акций, находящихся в собственности области, - 100 тыс. руб.;
- от продажи земельных участков, находящихся в собственности области после их разграничения, - 9000 тыс. руб.
В 2012 и 2013 годах ожидаются поступления в областной бюджет доходов от приватизации государственного имущества Владимирской области на уровне плановых значений 2011 года.
В 2011 году планируются к продаже через приватизацию следующие объекты:
1.Самолет Ан-2 (5 шт.).
2.Здание учебного корпуса (Александровский р-н, г. Карабаново, ул. Чулкова, 9).
3.Здание гаража (Александровский р-н, г. Карабаново, ул. Чулкова, 9).
4.Сарай (Александровский р-н, г. Карабаново, ул. Чулкова, 9).
5.Нежилое помещение в здании (г. Муром, ул. Строителей, 9).
6.Здание гаража (г. Муром, ул. Строителей, 9).
Необходимо отметить, что здание гаража (2 шт.), сарай, нежилое помещение в здании выставляются на продажу уже второй год.
Кроме того, в 2011 году могут быть проданы акции следующих акционерных обществ:
1.Ковровское пассажирское автотранспортное предприятие (100% акций УК в государственной собственности).
2.Гороховецкое пассажирское автотранспортное предприятие (100% акций УК в государственной собственности).
Также в 2011 году возможна приватизация трех земельных участков, расположенных по адресам: г. Владимир, ул. Куйбышева, 32 (2 участка), и г. Владимир, ул. Центральная, 5, и объектов культурного наследия - здание торгово-промышленного банка (г. Муром, ул. Советская, 16) остаточной стоимостью 2061,8 тыс. руб., Дом Баженовых (Собинский р-н, пос. Ставрово, ул. Ленина, 16) остаточной стоимостью 1468,2 тыс. руб. и Дом Фурсовых (г. Муром, ул. Воровского, 17) остаточной стоимостью 653 тыс. руб.
Административных платежей и сборов планируется получить в 2011 году 2270 тыс. руб., в 2012 году - 2406 тыс. руб., в 2013 году - 2526 тыс. руб.
Поступления штрафов, санкций, возмещение ущерба в областной бюджет на 2011 год прогнозируется в сумме 169222 тыс. руб. (в 2,2 раза выше уровня текущего года), на 2012 год - 43768 тыс. руб., на 2013 год - 10973 тыс. руб. Снижение поступлений платежей в 2012 и 2013 годах объясняется окончанием срока действия соглашения, заключенного между администрацией области и ЗАО "Ямалгазинвест" о возмещении ущерба, наносимого автомобильным дорогам, используемых при строительстве участков газопровода "Починки - Грязовец".
В составе прочих неналоговых доходов предусматриваются возврат денежных средств после завершения конкурсного производства; просроченная депонентская задолженность по заработной плате, родительская плата за обучение в общеобразовательных учреждениях, вклады умерших, плата за сдачу металлолома и др. В 2011 году сумма прочих неналоговых доходов составит 3156 тыс. руб., в 2012 году - 3223 тыс. руб., в 2013 году - 3283 тыс. руб.
С целью стимулирования развития государственного сектора экономики во Владимирской области было принято решение об отказе в соответствии со ст. 57 Бюджетного кодекса РФ с 2008 года от права получения собственником части прибыли государственных унитарных предприятий. Однако ожидаемый экономический и социальный эффекты от реализации данного решения определены не были.
При этом необходимо отметить, что в соответствии с Бюджетным посланием Президента РФ основными направлениями бюджетной и налоговой политики Владимирской области предоставление льгот и преференций должно основываться на оценке эффективности их предоставления, однако на областном уровне методология такой оценки не утверждена.
Объем безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации прогнозируется в 2011 году в сумме 9491238,8 тыс. руб., что на 11% ниже уровня 2010 года.
Анализ структуры безвозмездных поступлений показал, что основным источником доходов являются дотации из средств федерального бюджета, спрогнозированные в сумме 3746351,7 тыс. руб., что на 12,5% меньше фактически утвержденных значений на 2010 год.
Субсидии бюджетам субъектов Российской Федерации спрогнозированы в сумме 2392272,6 тыс. руб., или 84,1% к утвержденному уровню 2010 года. В структуре расходов субсидий федерального бюджета наибольшая часть будет направлена на поддержку сельскохозяйственной отрасли (33,8% от общей суммы субсидий), инвестиции в объекты капитального строительства и ремонта (26,2%), а также реализацию мероприятий в сфере занятости (20,1%).
Субвенции бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований спрогнозированы в сумме 3063835,5 тыс. руб., или 95,2% к уровню 2010 года. Наибольшая часть субвенций, переданных бюджету области, будет направлена на оплату жилищно-коммунальных услуг отдельным категориям граждан (41,3%), а также осуществление полномочий РФ в области содействия занятости населения (30,4%).
Иные межбюджетные трансферты, по прогнозным расчетам, на 2011 год составят 288779 тыс. руб., или 92,0% к уровню 2010 года.
На 2012 и 2013 годы безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы РФ спрогнозированы в размере 7543984,4 тыс. руб. и 5593915,6 тыс. руб. соответственно, что ниже уровня текущего года на 29,2% и 47,5%.
Анализ структуры государственного долга Владимирской области
Законопроектом предусматривается установить верхний предел государственного внутреннего долга:
- по состоянию на 01 января 2012 года в размере 4313157,04 тыс. руб. (21,5% от доходов областного бюджета без учета безвозмездных поступлений, что не превышает норматив, установленный п. 2 ст. 107 Бюджетного кодекса РФ), в том числе предельный объем обязательств по государственным гарантиям Владимирской области в сумме 325961,04 тыс. руб.;
- по состоянию на 01 января 2013 года в размере 6610061 тыс. руб. (32,2% от доходов областного бюджета без учета безвозмездных поступлений);
- по состоянию на 01 января 2014 года - 9081816,4 тыс. руб. (40,8% от доходов областного бюджета без учета безвозмездных поступлений).
Необходимо отметить, что увеличение верхнего предела государственного внутреннего долга в 2011 - 2013 гг. связано с принятием Владимирской областью новых государственных внутренних заимствований в виде кредитов, полученных от кредитных организаций на финансирование дефицита областного бюджета (в 2011 году - 3117994,1 тыс. руб., в 2012 году - 5773781,1 тыс. руб., в 2013 году - 8304536,5 тыс. руб.).
Проведенный анализ показал, что структура государственного долга Владимирской области соответствует требованиям ст. 99 Бюджетного кодекса РФ и включает:
- кредиты, полученные от кредитных организаций (72,3% от ожидаемого размера внутреннего долга на начало 2012 г.) на финансирование дефицита областного бюджета (3117994,1 тыс. руб.);
- бюджетные кредиты, полученные от других бюджетов бюджетной системы РФ (20,2% от ожидаемого размера внутреннего долга на начало 2012 г.) в общей сумме 869201,9 тыс. руб. (по соглашениям от 10.07.2009 N 01-01-06/06-167 и от 30.04.2010 N 01-01-06/06-137 о предоставлении бюджету Владимирской области из федерального бюджета бюджетного кредита для строительства, реконструкции, капитального ремонта и содержания автомобильных дорог общего пользования (за исключением автомобильных дорог федерального значения) и от 13.09.2010 N 01-01-06/06-329 о предоставлении бюджету Владимирской области из федерального бюджета бюджетного кредита для частичного покрытия дефицита бюджета Владимирской области);
- государственные гарантии Владимирской области (7,5% от ожидаемого размера внутреннего долга на начало 2012 г.) в общей сумме 325961,04 тыс. руб., в том числе гарантии по кредитам, полученным строительными организациями (159961 тыс. руб.), гарантии по кредитам, полученным в рамках реализации долгосрочной областной целевой программы "Жилище" на 2009 - 2012 годы (99000 тыс. руб.), гарантии по кредитам, полученным в рамках реализации долгосрочной целевой программы "Развитие сельского хозяйства Владимирской области на 2008 - 2012 годы" (42000 тыс. руб.), гарантии по кредиту, полученному в ОАО "Российский банк развития" на цели предоставления займов субъектам малого и среднего предпринимательства (25000,04 тыс. руб.);
Государственные внешние заимствования Владимирской областью в 2011 - 2013 годах не запланированы.
Проведенный анализ показал, что программа государственных гарантий Владимирской области на 2011 год, а также на плановый период 2012 и 2013 годов сформирована с учетом требований ст. 110.2 Бюджетного кодекса РФ с указанием общего объема предоставляемых гарантий, их целей, наличия условий права регрессного требования, общего объема бюджетных ассигнований на исполнение гарантий по возможным гарантийным случаям. Следует отметить, что перечень и цели предоставления гарантий обеспечивают преемственность проводимой политики в части предоставления государственных гарантий по заимствованиям, осуществляемым муниципальными образованиями и юридическими лицами на обеспечение земельных участков коммунальной инфраструктурой в целях жилищного строительства, в соответствии с постановлением Губернатора Владимирской области от 14.09.2009 N 754 "О долгосрочной областной целевой программе "Жилище" на 2009 - 2012 годы" (в 2011 году - 49500 тыс. руб., или 70,2% от общей суммы гарантий), и по заимствованиям, осуществляемым в рамках реализации долгосрочной целевой программы "Социальное развитие села на период 2009 - 2012 годов" (в 2011 году - 21000 тыс. руб., или 29,8% от общей суммы гарантий).
Характеристика расходных обязательств областного бюджета
Расходные обязательства областного бюджета на предстоящий финансовый год сформированы с учетом оценки показателей работы органов исполнительной власти на основе докладов субъектов бюджетного планирования о результатах и основных направлениях их деятельности. Для учреждений, получающих ассигнования из областного бюджета, установлены задания по предоставлению государственных услуг населению.
Общий объем принимаемых на 2011 г. расходных обязательств областного бюджета увеличится на 0,8% относительно плановых показателей текущего года и на 38,6% против утвержденных Законом Владимирской области от 25.12.2009 N 180-ОЗ на 2011 г. и составит 32519,6 млн. руб. На 2012 и 2013 годы расходы запланированы в размере 30780498,4 тыс. руб. и 30520287 тыс. руб. соответственно (рис. 9).
| План 2010 | План 2011, утвержденный Законом ВО от 25.12.2009 N 180-ОЗ | План 2011 по законопроекту |
| 32269781,4 | 23461590 | 32519649,5 |
Рис. 9. Расходы областного бюджета, тыс. руб.
Проектом областного бюджета по разделу 0100 "Общегосударственные вопросы" предусматриваются бюджетные ассигнования в сумме 623335,6 тыс. руб., или 1,9% от общего объема расходов областного бюджета на 2011 год. Бюджетные расходы на "Общегосударственные вопросы" по сравнению с уточненными плановыми назначениями 2010 года увеличены на 19,6%. Рост расходов связан с изменениями бюджетной классификации <2>, согласно которым с 2011 года в данном разделе учитываются субвенции бюджетам муниципальных образований (в 2010 году учтены в разделе 1100 "Межбюджетные трансферты") на обеспечение деятельности комиссий по делам несовершеннолетних, на реализацию отдельных государственных полномочий по вопросам административного законодательства, на государственную регистрацию актов гражданского состояния, на осуществление полномочий по подготовке проведения статистических переписей. Одновременно из раздела исключены расходы на обслуживание государственного и муниципального долга (учитываются в разделе 1300 "Обслуживание государственного и муниципального долга"). Увеличение расходов по разделу "Общегосударственные вопросы" на 2011 год по сравнению с плановыми назначениями 2010 года по сопоставимому кругу расходов планируется на 8,5%. Расходными обязательствами учтено увеличение с 2011 года размера страховых взносов на выплаты по оплате труда с 26,2% до 34,2% <3>. В структуре расходов на "Общегосударственные вопросы" расходы на другие общегосударственные расходы составляют 27,9%, функционирование исполнительных органов государственной власти - 27,5%, судебную систему - 15,0%, обеспечение деятельности финансовых органов и органов финансово-бюджетного надзора - 11,4%, функционирование законодательных органов государственной власти - 9,3%, обеспечение проведения выборов и референдумов - 5,2%, резервные фонды - 3,4%, прикладные научные исследования в области общегосударственных вопросов - 0,3% (данные представлены на рис. 10).
--------------------------------
<2> Пункт 3 статьи 21 Бюджетного кодекса РФ.
Федеральный закон от 30.09.2010 N 245-ФЗ "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и иные законодательные акты Российской Федерации".
<3> Федеральный закон от 24.07.2009 N 212-ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования".
| Функционирование законодательных органов государственной власти | 9,3% |
| Функционирование исполнительных органов государственной власти (с межбюджетными трансфертами) | 27,5% |
| Судебная система | 15,0% |
| Обеспечение деятельности финансовых органов | 11,4% |
| Обеспечение проведения выборов и референдумов | 5,2% |
| Резервные фонды | 3,4% |
| Прикладные научные исследования в области общегосударственных вопросов | 0,3% |
| Другие общегосударственные вопросы (с межбюджетными трансфертами) | 27,9% |
Рис. 10. Структура расходов на "Общегосударственные вопросы"
Расходные обязательства по подразделу 0103 "Функционирование законодательных (представительных) органов власти и представительных органов муниципальных образований" на 2011 год предусмотрены в сумме 58069,0 тыс. руб., или возрастут на 7,3% к уровню 2010 года.
Расходы по подразделу 0104 "Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций" планируются в 2011 году в сумме 171572,0 тыс. руб., или на 17,2% больше плановых назначений в 2010 году. Бюджетные ассигнования предусматриваются администрации Владимирской области на обеспечение деятельности ее 253 штатных единиц, на обеспечение функционирования представительства администрации Владимирской области при Правительстве Российской Федерации в количестве 7 единиц. Рост расходов связан с перегруппировкой в данный подраздел расходов, ранее включавшихся в раздел "Межбюджетные отношения", таких как: предоставление субвенций бюджетам муниципальных образований на обеспечение деятельности 21 комиссии по делам несовершеннолетних и защите их прав в муниципальных образованиях (10412,0 тыс. руб.), субвенций бюджетам муниципальных образований на реализацию отдельных государственных полномочий по вопросам административного законодательства - на обеспечение деятельности 27 административных комиссий (8959,0 тыс. руб.).
Анализ ведомственной структуры расходов администрации области показал, что объем расходов, реализуемых программно-целевым методом, в 2011 году планируется в объеме 87157,6 тыс. руб. (17,5% от объема всех расходов по администрации). Так, через администрацию области планируется финансирование мероприятий по 7 областным целевым программам. В том числе с целью развития единой системы обучения муниципальных служащих, повышения их квалификации на реализацию мероприятий областной целевой программы развития муниципальной службы во Владимирской области на 2009 - 2011 годы планируется направить в 2011 году средства на профессиональную подготовку 148 муниципальных служащих на базе среднего профессионального образования в сумме 2311,6 тыс. руб. В рамках реализации областной целевой программы развития государственной гражданской службы Владимирской области на 2009 - 2011 годы планируется направить 3592,0 тыс. руб. на повышение квалификации 300 государственных гражданских служащих (по программам не менее 76 часов). На реализацию мероприятий долгосрочной целевой программы "Улучшение демографической ситуации во Владимирской области на 2009 - 2011 годы" <4> бюджетные расходы администрации области планируются на 2011 год в сумме 6235,0 тыс. руб. Средства программы предлагается направить на реализацию мер по формированию в обществе нравственных и в том числе семейных ценностей, развитие гражданственности и патриотизма молодежи, повышение ее общественной активности, развитие системы учреждений по работе с молодежью. На реализацию мероприятий долгосрочной целевой программы "Повышение качества государственных и муниципальных услуг на базе создаваемых многофункциональных центров во Владимирской области на 2009 - 2011 годы" <5> (61216,0 тыс. руб.). Бюджетные ассигнования предполагается направить на обеспечение функционирования ГУ "МФЦ г. Гусь-Хрустальный" (по подразделу 0113 "Другие общегосударственные вопросы" в сумме 3999,8 тыс. руб.) и на создание в соответствии с мероприятиями программы многофункциональных центров в г. Владимире и г. Александрове (по подразделу 0412 "Другие вопросы в области национальной экономики" в сумме 57216,2 тыс. руб.). На реализацию мероприятий по долгосрочной целевой программе "Комплексные меры противодействия злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту на 2010 - 2014 годы" <6> планируется направить 940,0 тыс. руб. на проведение мероприятий, направленных на пропаганду здорового образа жизни и профилактику асоциального поведения с общим охватом 79,0 тыс. человек молодежи, планируется, что на конкурс журналистских работ по проблемам борьбы с наркоманией не менее 30 участников представят 106 работ. На мероприятия долгосрочной целевой программы "Комплексные меры профилактики правонарушений во Владимирской области на 2010 - 2012 годы" <7> предусматриваются бюджетные ассигнования в сумме 150,0 тыс. руб., которые планируется направить на организацию в дни школьных каникул палаточного лагеря "Патриот" для трудных подростков на территории Вязниковского района, проведение журналистского конкурса по теме противодействия коррупции и конкурса на лучшую организацию работы комиссий по делам несовершеннолетних муниципальных образований. На реализацию долгосрочной целевой программы "Информатизация Владимирской области на 2010 - 2012 годы" <8> планируется направить 12713,0 тыс. руб. Бюджетные ассигнования в сумме 500,0 тыс. руб. запланированы на проведение ежегодного конкурса "Лучшее муниципальное образование по использованию информационных и телекоммуникационных технологий в управлении". Ассигнования в сумме 12213,0 тыс. руб. должны позволить в 2011 году в рамках программы довести число пунктов общественного доступа к информации о деятельности органов госвласти и ОМСУ до 25 единиц (с 13 единиц в 2010 году), количество создаваемых в рамках программы информационных систем обеспечения управления и мониторинга результативности деятельности органов госвласти и ОМСУ и подведомственных организаций - до 10 единиц (с 5 единиц в 2010 году), количество созданных тематических слоев в составе геоинформационной системы Владимирской области - до 6 единиц (с 3 единиц в 2010 году), долю органов и структурных подразделений администрации области, имеющих локальные вычислительные сети, планируется довести до 100% (с 97% в 2010 году), долю органов госвласти и ОМСУ, осуществляющих информационно-справочное взаимодействие с гражданами и организациями посредством портала государственных и муниципальных услуг, - до 75% (с 50% в 2010 году), долю органов и структурных подразделений администрации области, имеющих высокоскоростное подключение к региональной сети передачи данных, - до 80% (с 60% в 2010 году).
--------------------------------
<4> Постановление Губернатора Владимирской области от 24.07.2009 N 613.
<5> Постановление Губернатора Владимирской области от 25.08.2009 N 697.
<6> Постановление Губернатора Владимирской области от 16.11.2009 N 952.
<7> Постановление Губернатора Владимирской области от 12.05.2010 N 572.
<8> Постановление Губернатора Владимирской области от 17.11.2009 N 953.
Законопроектом планируется направить бюджетные ассигнования на обеспечение вновь принимаемых обязательств в сумме 20000,0 тыс. руб. на комплекс мер по поддержке научно-технической и инновационной деятельности во Владимирской области на 2010 - 2012 годы (учитываются в ведомственной структуре расходов администрации области по подразделу 0411 "Прикладные научные исследования в области национальной экономики"). Планируется, что средства будут направлены на долевое финансирование целевых расходов реализуемых проектов модернизации действующих или вновь созданных производств на территории области для инновационной продукции, отобранных по конкурсу. Следует отметить, что после принятия областного бюджета потребуется принятие нормативного правового акта органов исполнительной власти об учреждении конкурса по отбору проектов модернизации производств, порядка его проведения и утверждения порядка субсидирования проектов, направленных на модернизацию экономики и поддержку инноваций.
Кроме того, в 2011 году через администрацию области планируется финансирование деятельности ГУ "Специализированное автохозяйство администрации Владимирской области" (по подразделу 0408 "Транспорт" в сумме 45765,0 тыс. руб.) и ГУ "Управление административными зданиями администрации Владимирской области" (по подразделу 0502 "Коммунальное хозяйство" в сумме 127863,0 тыс. руб.); предоставление субсидий областного бюджета общественным организациям ветеранов (по подразделу 1006 "Другие вопросы в области социальной политики" в сумме 486,0 тыс. руб.).
Объем бюджетных расходов по подразделу 0105 "Судебная система" планируется на 2011 год в сумме 93260,0 тыс. руб., или на 5,8% выше плана на 2010 год.
Средства данного подраздела в сумме 92579,0 тыс. руб. (на 5,9% больше плановых назначений 2010 года) планируются департаменту административных органов и общественной безопасности администрации области для обеспечения деятельности аппарата мировых судей численностью 244,25 единицы (в том числе 216 единиц - государственные служащие, 28,25 единицы - МОП). Бюджетные ассигнования в сумме 681,0 тыс. руб. (что соответствует плану 2010 года) планируется направить на финансирование ведомственной целевой программы "Совершенствование материально-технического обеспечения деятельности мировых судей во Владимирской области на 2010 - 2012 годы".
По подразделу 0106 "Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора" на 2011 год запланированы расходы в объеме 70774,0 тыс. руб., что составляет 101,5% от плановых назначений на 2010 год. Бюджетные средства будут направлены на обеспечение деятельности центрального аппарата департамента финансов, бюджетной и налоговой политики администрации области, Счетной палаты Владимирской области, контрольно-ревизионной инспекции администрации области, которые определены распорядителями средств бюджета на обеспечение их полномочий.
Законопроектом предусматривается, что бюджетные ассигнования по подразделу 0107 "Обеспечение проведения выборов и референдумов" на 2011 год составят 32697,0 тыс. руб., что на 6% выше уровня 2010 года. Рост расходов обусловлен увеличением норматива начислений на выплаты по оплате труда, принимаемыми обязательствами в связи с увеличением численности аппарата избирательной комиссии на 1 единицу (должность консультанта) для исполнения избирательной комиссией функций контроля за обеспечением гарантий равенства политических партий, представленных в Законодательном Собрании области, при освещении их деятельности в региональных СМИ <9> и выплатой социальных гарантий неизбранным членам территориальных избирательных комиссий области в связи с окончанием полномочий территориальных избирательных комиссий 2006 - 2010 годов. Расходы бюджета должны обеспечить содержание 4 единиц членов избирательной комиссии с правом решающего голоса, работающих на постоянной основе (председатель, первый заместитель председателя, заместитель председателя, секретарь), 23 единиц членов территориальных избирательных комиссий, работающих на постоянной основе (председатели комиссий) и 34 единицы аппарата избирательной комиссии.
--------------------------------
<9> Закон Владимирской области от 14.07.2010 N 66-ОЗ "О гарантиях равенства политических партий, представленных в Законодательном Собрании Владимирской области, при освещении их деятельности региональными телеканалом и радиоканалом".
Расходы областного бюджета по подразделу 0111 "Резервные фонды" на 2011 год планируются в сумме 21307,0 тыс. руб., что соответствует уровню 2009 года, но на 2000,0 тыс. руб., или на 8,6%, ниже плановых назначений 2010 года в связи с выделением средств на ликвидацию последствий чрезвычайных ситуаций, вызванных лесоторфяными пожарами. Бюджетные обязательства, предусмотренные к реализации через департамент финансов, бюджетной и налоговой политики, по резервному фонду Губернатора области предусматриваются в сумме 9439,0 тыс. руб., по фонду чрезвычайных ситуаций - 11868,0 тыс. руб.
Изменениями бюджетной классификации в разделе "Общегосударственные вопросы" выделяется новый подраздел 0112 "Прикладные научные исследования в области общегосударственных расходов", расходы по которому ранее учитывались в подразделе 0114 "Другие общегосударственные вопросы". Расходы по данному подразделу на 2011 год запланированы в сумме 2000,0 тыс. руб. (на уровне 2010 года). Средства будут направлены на проведение социологических опросов по выявлению уровня удовлетворенности населения качеством оказания муниципальных услуг <10>. Проведение опросов планируется в 21 муниципальном образовании по 7 показателям с охватом 11000 респондентов.
--------------------------------
<10> Постановление Губернатора Владимирской области от 16.03.2009 N 190 "Об оценке эффективности деятельности органов местного самоуправления городских округов и муниципальных районов Владимирской области".
Расходные обязательства областного бюджета по подразделу 0113 "Другие общегосударственные вопросы" на 2011 год планируются в сумме 173656,6 тыс. руб., или на 4,4% выше уровня 2010 года.
В составе расходов подраздела на 2011 год за счет трансфертов из федерального бюджета предусматриваются бюджетные обязательства на содержание членов Совета Федерации и их помощников в сумме 2173,0 тыс. руб., или на уровне 2010 года, а также депутатов Государственной Думы и их помощников - в сумме 6752,0 тыс. руб., что также соответствует уровню 2010 года.
Подразделом учтены расходы на 2011 год за счет средств субвенции из федерального бюджета на осуществление полномочий по подготовке проведения статистических переписей в сумме 16514,5 тыс. руб. с коэффициентом финансирования в 2011 году 0,7 от общей суммы расходов на Всероссийскую перепись 2010 года. В 2010 году данные расходы в сумме 6157,5 тыс. руб. учитывались в разделе 1103 "Субвенции бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований". Распределение средств субвенции бюджетам муниципальных образований проведено в соответствии с методикой расчета <11>. Бюджетные средства планируется направить на оплату аренды помещений 218 переписных и 287 инструкторских участков, на охрану помещений, затрат на обеспечение средствами связи, транспортными средствами.
--------------------------------
<11> Закон Владимирской области от 21.05.2010 N 43-ОЗ "О наделении органов местного самоуправления муниципальных образований Владимирской области отдельными государственными полномочиями Владимирской области по подготовке и проведению всероссийской переписи населения 2010 года".
Проектом бюджета учтены расходы за счет средств субвенции из федерального бюджета на осуществление полномочий по государственной регистрации актов гражданского состояния в сумме 62338,3 тыс. руб., или на 1,9% больше плановых назначений на 2010 год. В том числе бюджетные ассигнования на обеспечение деятельности департамента ЗАГС со штатной численностью 13 единиц запланированы в сумме 10400,3 тыс. руб. (на 1,0% выше уровня 2010 года), на обеспечение деятельности подразделений органов местного самоуправления, производящих государственную регистрацию актов гражданского состояния, с предельной штатной численностью 138 единиц (в том числе 18,5 единиц - МОП) - в сумме 51938,0 тыс. руб. (на 2% выше уровня 2009 года) (в 2010 году эти средства учитывались по подразделу 1103 "Субвенции бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований").
Бюджетные ассигнования, направляемые в 2011 году архивному департаменту администрации области как распорядителю средств бюджета, планируются в сумме 18086,0 тыс. руб., в том числе предусматриваются средства на обеспечение деятельности архивного департамента со штатной численностью 8 единиц в сумме 3567,0 тыс. руб., что на 3,6% ниже уровня 2010 года, на функционирование ГУ "Государственный архив Владимирской области" со штатной численностью 67 единиц - в сумме 13935,0 тыс. руб., или с ростом на 4,8% к уровню 2010 года, на финансирование мероприятий ведомственной целевой программы "Обеспечение сохранности документов Архивного фонда Владимирской области на 2011 - 2013 годы" в сумме 584,0 тыс. руб. Средства в рамках программы планируется направить на укрепление материально-технической базы ГУ "Государственный архив Владимирской области" за счет проведения косметического ремонта в архивохранилище (площадь 123 кв. м), расположенном по адресу: ул. Урицкого, 55 (1 этаж).
В составе расходов подраздела учтены ассигнования на обеспечение деятельности аппарата департамента имущественных и земельных отношений администрации в сумме 28784,0 тыс. руб., что на 34,3% выше уровня 2010 года. Увеличение расходов обусловлено внесением изменений в структуру и штатное расписание департамента имущественных и земельных отношений администрации области <12>. На обеспечение деятельности департамента административных органов и общественной безопасности администрации планируется направить 9388,0 тыс. руб., или 105,8% к уровню 2010 года.
--------------------------------
<12> Постановление Губернатора области от 21.10.2010 N 1140 "О внесении изменений в приложение к постановлению Губернатора области от 20.03.2007 N 195 "Об утверждении структуры и штатного расписания администрации области"
Подразделом учитываются принимаемые расходные обязательства на организацию работы Уполномоченного по правам ребенка во Владимирской области в сумме 2362,0 тыс. руб. В соответствии с законопроектом "Об Уполномоченном по правам ребенка во Владимирской области" планируются расходы на денежное вознаграждение и денежное поощрение Уполномоченного (как замещающего государственную должность), денежное содержание 2 работников аппарата Уполномоченного (как государственных гражданских служащих Владимирской области) по ставке консультанта и иные расходы по обеспечению их деятельности (оборудование, программное обеспечение, услуги связи и почтовые, транспортные расходы и другое).
По подразделу учтены расходы на выполнение в 2011 году других обязательств государства, в том числе предусмотрены расходы:
- администрации Владимирской области на проведение государственных праздников и дат, предоставление статистической информации, на награждение победителей областного конкурса "Патриоты Отечества" и изготовление штандартов, на развитие шефских связей с воинскими формированиями и частями Вооруженных Сил Российской Федерации, на официальное опубликование законов и иных нормативных актов, принимаемых органами государственной власти Владимирской области, - 20075,0 тыс. руб.;
- департамента внешних экономических связей на представительские расходы, проведение ярмарок, выставок - 1045,0 тыс. руб.;
- департамента по труду и занятости на проведение торжественной церемонии присвоения звания "Мастер Земли Владимирской" - 34,0 тыс. руб.;
- департамента имущественных и земельных отношений администрации на обеспечение приватизации и проведение предпродажной подготовки объектов приватизации, оценку недвижимости, признание прав и регулирование отношений по государственной и муниципальной собственности - 2025,0 тыс. руб.;
- департамента финансовой, бюджетной и налоговой политики на оплату государственной пошлины - 80,0 тыс. руб.
Анализ проекта бюджета на 2011 год показал, что в составе бюджета предусматриваются зарезервированные бюджетные ассигнования, которые планируется предоставлять в порядке, установленном постановлением Губернатора области (за исключением расходов по публичным обязательствам, согласно приложению 19 к законопроекту).
В связи с изменениями бюджетной классификации законопроектом предусматривается выделение бюджетных ассигнований по разделу 0200 "Национальная оборона", где отражены субвенции за счет федерального бюджета на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты, на 2011 год в сумме 12869,1 тыс. руб., или на 14,7% выше уровня 2010 года (в областном бюджете на 2010 год эти средства отражались в разделе 1100 "Межбюджетные трансферты").
Расходные обязательства областного бюджета по разделу 0300 "Национальная безопасность и правоохранительная деятельность" на 2011 год запланированы в объеме 1489633,6 тыс. руб., или на 9,5% выше уровня 2010 года. Расчеты произведены с учетом: повышения денежного довольствия сотрудников милиции общественной безопасности с 01.04.2011 на 6,5%; увеличения фонда оплаты труда вольнонаемного персонала милиции общественной безопасности, работников гражданской обороны и спасателей с 01.06.2011 на 6,5%; увеличения начислений на выплаты по оплате труда с 01.01.2011 с 26,2% до 34,2%.
Бюджетные ассигнования по подразделу 0302 "Органы внутренних дел" предусматриваются в сумме 1398936,6 тыс. руб., или с ростом на 11,9% к уровню 2010 года. Расходы бюджета планируется направить на обеспечение деятельности 4339,5 единиц милиции общественной безопасности, штатная численность которой утверждена постановлением Губернатора Владимирской области от 21.11.2007 N 847.
В составе бюджетных ассигнований предусматриваются:
- средства межбюджетных трансфертов из федерального бюджета на обеспечение равного с Министерством внутренних дел Российской Федерации повышения денежного довольствия сотрудникам и заработной платы работникам подразделений милиции общественной безопасности и социальных выплат - 120375,5 тыс. руб. (на 8,9% меньше 2010 года);
- расходы на военный персонал - 768712,0 тыс. руб. (на 1,2% больше 2010 года);
- функционирование органов в сфере национальной безопасности и правоохранительной деятельности - 325955,1 тыс. руб. (на 20,1% больше 2010 года);
- продовольственное обеспечение - 12869,0 тыс. руб. (на 12,5% больше 2010 года);
- вещевое обеспечение - 51759,0 тыс. руб. (в 2,3 раза больше 2010 года);
- пособия и компенсации военнослужащим, приравненным к ним лицам, а также уволенным из их числа - 69135,0 тыс. руб. (в 2,1 раза больше 2010 года);
- социальные выплаты - 69135,0 тыс. руб. (на 24,4% больше 2010 года).
Кроме того, в составе данного подраздела проектом бюджета предлагается утвердить расходы на реализацию мероприятий трех долгосрочных целевых программ.
На реализацию долгосрочной целевой программы "Повышение безопасности дорожного движения во Владимирской области в 2009 - 2012 годах" <13>, направляемые через департамент административных органов и общественной безопасности, планируется направить 4755,0 тыс. руб., что соответствует уровню 2010 года, в том числе на создание тематических телепередач, приобретение учебно-методической литературы, проведение широкомасштабных акций (490,0 тыс. руб.), приобретение автоматизированной системы контроля за движением транспорта типа "Поток" (300,0 тыс. руб.), спецтранспорта, оборудованного средствами контроля и выявления правонарушений (2000,0 тыс. руб.), радиостанций и сигнальной громкоговорящей системы (455,0 тыс. руб.), анализаторов алкоголя (500,0 тыс. руб.), приобретение оргтехники для совершенствования и автоматизации процесса обслуживания граждан в подразделениях Госавтоинспекции (800,0 тыс. руб.), на увеличение стоимости материальных запасов (210,0 тыс. руб.).
--------------------------------
<13> Постановление Губернатора Владимирской области от 15.10.2009 N 856.
Расходы на мероприятия долгосрочной целевой программы "Комплексные меры профилактики правонарушений во Владимирской области на 2010 - 2012 годы" <14> должны составить 41690,0 тыс. руб., или в 5,6 раза больше плановых назначений 2010 года, в том числе 40000,0 тыс. руб. планируется направлять через департамент административных органов и общественной безопасности (приобретение автомобилей, установка в общественных местах камер видеонаблюдения, введение в деятельность ППС милиции элементов системы "Глонас", проведение ремонта служебных помещений, приобретение средств связи и другое). На мероприятия долгосрочной целевой программы Владимирской области "Комплексные меры противодействия злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту на 2010 - 2014 годы" <15> запланированы бюджетные ассигнования в сумме 3686,0 тыс. руб., что на 24,4% превышает уровень 2010 года. Средства планируется направить на издание методических рекомендаций, публикаций и листовок антинаркотической направленности, создание видеофильма, организацию областных тематических конкурсов, организацию во взаимодействии с военным комиссариатом обследования на наркозависимость граждан, привлекаемых к воинской службе, создание межрайонных центров профилактики наркомании и другое.
--------------------------------
<14> Постановление Губернатора Владимирской области от 12.05.2010 N 572.
<15> Постановление Губернатора Владимирской области от 16.11.2009 N 952.
Расходные обязательства ГУ МЧС по Владимирской области на 2011 год планируются в сумме 90697,0 тыс. руб., в том числе по подразделу 0309 "Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона" - 84892,0 тыс. руб., что на 17,7% меньше уровня 2010 года, по подразделу 0310 "Обеспечение пожарной безопасности" - 5805,0 тыс. руб., или на 17,2% меньше уровня 2010 года. Уменьшение объясняется отсутствием в составе плановых расходов средств на капиталовложения, которые в предыдущем году осуществлялись по областной адресной инвестиционной программе в сумме 23179,0 тыс. руб.
Из общего объема ассигнований на 2011 год средства в сумме 77642,0 тыс. руб. предлагается направить на обеспечение деятельности 264 единиц спасателей и гражданского персонала, осуществляющих полномочия по предупреждению и ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий, гражданской обороне. Бюджетные ассигнования в сумме 3055,0 тыс. руб. планируется направить на обеспечение содержания имущества Государственной противопожарной службы, находящегося в собственности Владимирской области.
На мероприятия по долгосрочной целевой программе "Развитие системы гражданской обороны, пожарной безопасности, безопасности на водных объектах, защиты населения от чрезвычайных ситуаций и снижения рисков их возникновения на территории Владимирской области на 2010 - 2012 годы" <16> планируется направить 10000,0 тыс. руб., в том числе на реконструкцию системы оповещения (3000,0 тыс. руб.), обеспечение доступа населения к экстренным оперативным службам с использованием единого номера "112" (2500,0 тыс. руб.), создание регионального компонента "ОКСИОН" в местах массового пребывания людей (1000,0 тыс. руб.), создание системы мониторинга окружающей среды (100,0 тыс. руб.), систему интерактивного принятия решений по предупреждению ЧС (150,0 тыс. руб.), на приобретение пожарно-технического оборудования (2250,0 тыс. руб.), на ремонт складов мобрезерва г. Лакинска и п. Андреево (500,0 тыс. руб.), на текущий ремонт учебно-тренировочного полигона (500,0 тыс. руб.).
--------------------------------
<16> Постановление Губернатора Владимирской области от 03.02.2010 N 65.
По подразделу 0401 "Общеэкономические вопросы" учтены бюджетные ассигнования на исполнение субъектом Российской Федерации полномочий по реализации государственной политики в сфере занятости населения <17>, главным администратором расходов определен департамент по труду и занятости населения.
--------------------------------
<17> Закон Российской Федерации от 19.04.1991 N 1032-1 "О занятости населения в Российской Федерации".
В рамках подраздела предусмотрены ассигнования на обеспечение деятельности 41 штатной единицы департамента, занятых исполнением переданных полномочий (в том числе 35 единиц - аппарат, 6 единиц - МОП), в сумме 11168,3 тыс. руб. на 2011 год против 16552,8 тыс. руб., что на 32,5% ниже уровня 2010 года. Сокращение планируемых объемов объясняется изменением методики <18>, согласно которой определяется объем средств субвенции на осуществление переданных полномочий. В то же время сумма федеральных средств на оплату труда и начисления, рассчитанная в соответствии с методикой определения общего объема средств, предусмотренных в федеральном бюджете в виде субвенций бюджетам субъектов Российской Федерации, для Владимирской области составляет 9359,1 тыс. руб. В связи с эти целесообразно принятие необходимых организационных мер, которые обеспечат эффективное использование средств бюджета в пределах выделенных ассигнований.
--------------------------------
<18> Постановление Правительства РФ от 12.08.2010 N 618 "Об утверждении методики определения общего объема средств, предусмотренных в федеральном бюджете в виде субвенций бюджетам субъектов Российской Федерации и г. Байконура на осуществление переданных полномочий Российской Федерации в области содействия занятости населения".
На обеспечение деятельности 17 центров занятости с общей штатной численностью 582 единицы в 2011 году предлагается направить 155367,4 тыс. руб., или с ростом на 7,5% к уровню 2010 года, при планировании объемов учтена индексация с 01.06.2010 на 6,5% фондов оплаты труда работников областных государственных учреждений.
На проведение активных мероприятий по содействию занятости населения по переданным полномочиям Российской Федерации за счет субвенций из федерального бюджета планируется направить 72669,0 тыс. руб., в том числе в рамках долгосрочной целевой программы содействия занятости населения Владимирской области на 2009 - 2011 годы <19> - 30522,5 тыс. руб.
--------------------------------
<19> Постановление Губернатора Владимирской области от 07.04.2009 N 258 "О долгосрочной целевой программе содействия занятости населения Владимирской области на 2009 - 2011 годы".
Кроме того, за счет субвенций из федерального бюджета на реализацию политики в области занятости через департамент по труду и занятости населения запланированы расходы на социальные выплаты безработным гражданам по подразделу 1003 "Социальное обеспечение населения" в сумме 693248,7 тыс. руб., в том числе 261051,9 тыс. руб. - в рамках долгосрочной целевой программы содействия занятости населения Владимирской области на 2009 - 2011 годы. Планируется сокращение расходов на социальные выплаты безработным гражданам по сравнению с уровнем 2010 года на 25,8%, или на 240863,9 тыс. руб., в связи с сокращением числа безработных (согласно протоколу от 28.06.2010 N 3 по проведению сверки исходных данных с Рострудом оценочная численность официально признанных безработных во Владимирской области вследствие улучшения экономической ситуации сократится в 2011 году до 21850 человек против 22980 человек в 2010 году).
В рамках мероприятий программы содействия занятости и в соответствии с установленным государственным заданием на оказание государственных услуг по содействию занятости населения на 2011 год, в результате осуществления своих полномочий центры занятости должны оказывать услуги по трудоустройству 4000 несовершеннолетних граждан на временные работы, 2700 гражданам должна оказываться услуга по социальной адаптации, 3500 граждан должны принять участие в общественных работах, 48500 безработных должны трудоустраиваться, 5440 человек - получить услуги по профессиональному обучению, 30000 человек - по профессиональной ориентации, 2300 человек - по психологической поддержке, 1000 человек - по содействию в самозанятости.
В рамках подраздела предусматривается выделение средств на программу дополнительных мероприятий по снижению напряженности на рынке труда Владимирской области в 2011 году в сумме 506018,0 тыс. руб., или 98,2% к уровню 2010 года, в том числе средства областного бюджета составят 25301,0 тыс. руб., средства субсидии федерального бюджета - 480717,0 тыс. руб. Следует отметить, что в соответствии с п. 2. ст. 174.2 Бюджетного кодекса РФ бюджетные ассигнования на исполнение принимаемых обязательств должны быть обусловлены нормативными правовыми актами. В то же время на момент рассмотрения законопроекта "Об областном бюджете на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов" Областная программа дополнительных мероприятий по снижению напряженности на рынке труда Владимирской области в 2011 году законодательно не утверждена. Кроме того, в случае утверждения Областной программы дополнительных мероприятий по снижению напряженности на рынке труда Владимирской области в 2011 году в соответствии с п. 9. ст. 7. законопроекта "Об областном бюджете на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов" потребуется разработка и утверждение постановления Губернатора Владимирской области о порядке выделения средств субсидии на реализацию программных мероприятий.
В целом на сельское хозяйство и рыболовство проектом областного бюджета в 2011 году планируется направить средства в сумме 1413674,0 тыс. руб. Расходы учтены по подразделам 0405 "Сельское хозяйство и рыболовство" (93,9%), 1003 "Социальное обеспечение населения" (5,0%), 0412 "Другие вопросы в области национальной экономики" (0,8%), 0410 "Связь и информатика" (0,2%), 0104 "Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций" (0,1%) (рис. 11). Расходы на 2012 год запланированы в сумме 1411807,0 тыс. руб., которые учтены по аналогичным подразделам. На сельское хозяйство и рыболовство в 2013 году предлагается направить 157279,0 тыс. руб. Уменьшение планируемых расходов в 2013 году связано с окончанием периода реализации долгосрочных целевых программ: "Развитие сельского хозяйства Владимирской области на 2009 - 2012 годы", "Социальное развитие села на период 2009 - 2012 годов", "Информатизация Владимирской области на 2010 - 2012 годы".
| 0405 | Сельское хозяйство и рыболовство | 93,9% |
| 1003 | Социальное обеспечение населения | 5% |
| 0412 | Другие вопросы в области национальной экономики | 0,8% |
| 0410 | Связь и информатика | 0,2% |
| 0104 | Функционирование Правительства РФ, высших исполнительных органов государственной власти субъектов РФ, местных администраций | 0,1% |
Рис. 11. Структура расходов на сельское хозяйство
и рыболовство в разрезе подразделов на 2011 г.
Счетная палата отмечает, что проектом областного бюджета планируются средства на реализацию всех полномочий в области сельского хозяйства, предусмотренных к исполнению субъектом Российской Федерации на территории области за счет средств областного бюджета Федеральным законом от 06.10.1999 N 184-ФЗ "Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации". Кроме того, запланированы субсидии из федерального бюджета на реализацию на территории области федеральных целевых программ.
Значительную часть бюджетных расходов планируется направить на реализацию долгосрочной целевой программы "Развитие сельского хозяйства Владимирской области на 2009 - 2012 годы". На 2011 год программные расходы спрогнозированы в сумме 1181199,0 тыс. руб., или 83,5% от общего объема ассигнований на поддержку сельского хозяйства.
Анализ представленного проекта закона показал, что расходы на сельское хозяйство и рыболовство в целом спланированы с учетом положений Доктрины продовольственной безопасности Российской Федерации, утвержденной Указом Президента Российской Федерации от 30.01.2010 N 120 (далее - Доктрина продовольственной безопасности).
Стратегической целью продовольственной безопасности является обеспечение населения страны безопасной сельскохозяйственной продукцией, рыбной и иной продукцией из водных биоресурсов и продовольствием. Доктриной продовольственной безопасности обозначен минимальный объем продуктов питания, который должен быть обеспечен за счет внутреннего производства. Однако согласно Основным направлениям бюджетной и налоговой политики Владимирской области и других исходных данных для составления проекта областного бюджета на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов, утвержденным постановлением Губернатора Владимирской области от 02.07.2010 N 759, по итогам производства 2009 года обеспеченность населения области за счет собственного производства составляет по мясу 40,0%, молоку - 66,0%. Для преодоления сложившегося отставания от рекомендуемых норм потребления по этим видам продуктов приоритетным направлением при реализации долгосрочной целевой программы "Развитие сельского хозяйства Владимирской области на 2009 - 2012 годы" определено ускоренное развитие отрасли животноводства, которая в значительной мере обусловливает экономическую эффективность сельскохозяйственного производства, и субсидирование процентных ставок по привлеченным кредитам сельскохозяйственными товаропроизводителями. Расходы на развитие отрасли животноводства и субсидирование процентных ставок в 2011 году составят 1136933,0 тыс. руб., в 2012 году - 1136746,0 тыс. руб.
Расходы областного бюджета в области сельского хозяйства в соответствии с ведомственной структурой расходов на 2011 - 2013 годы предлагается осуществлять через департамент сельского хозяйства и продовольствия администрации области, департамент ветеринарии администрации области, департамент имущественных и земельных отношений администрации области, государственную инспекцию по надзору за техническим состоянием самоходных машин и других видов техники администрации области.
Наибольший объем бюджетных расходов предлагается направить в распоряжение департамента сельского хозяйства и продовольствия администрации области. В целом по департаменту расходы на 2011 год спланированы в сумме 1284852,0 тыс. руб. На плановый период 2012 и 2013 год бюджетные обязательства предусматриваются соответственно в сумме 1285132,0 тыс. руб. и 35020,0 тыс. руб.
Законопроектом предусмотрено, что в 2011 году часть расходов департамента в сумме 15348,0 тыс. руб. (1,2% расходных обязательств департамента) будет предоставляться из областного бюджета в порядке, установленном постановлением Губернатора Владимирской области, с учетом мер по сокращению неэффективных расходов Владимирской области (приложение N 19 к законопроекту).
Расходы департамента сельского хозяйства и продовольствия предусмотрены по следующим подразделам:
- 0104 "Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций" в 2011 - 2013 годах по 1517,0 тыс. руб.;
- 0405 "Сельское хозяйство и рыболовство" в 2011 году в сумме 1210265,0 тыс. руб., в 2012 году - 1210265,0 тыс. руб., в 2013 году - 33503,0 тыс. руб.;
- 0410 "Связь и информатика" в 2011 году в сумме 2270,0 тыс. руб., в 2012 году - 2550,0 тыс. руб.;
- 1003 "Социальное обеспечение населения" в 2011 - 2012 годах по 70800,0 тыс. руб.
На обеспечение мероприятий по долгосрочной целевой программе "Развитие сельского хозяйства Владимирской области на 2009 - 2012 годы" (далее - Программа развития сельского хозяйства) в 2011 году планируется направить 1176712,0 тыс. руб., или 97,2% расходов по подразделу 0405 "Сельское хозяйство и рыболовство". Расходы на 2012 год спроектированы на уровне 2011 года. На 2013 год обязательства на реализацию вышеназванной программы не предусматриваются в связи с окончанием срока ее реализации. Следует отметить, что предлагаемый объем средств областного бюджета позволит обеспечить условия софинансирования, предусмотренные Государственной программой развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2008 - 2012 годы, утвержденной постановлением Правительства Российской Федерации от 14.07.2007 N 446.
Средства Программы развития сельского хозяйства в 2011 - 2012 годах планируется направить:
- ежегодно в сумме 22701,0 тыс. руб. на компенсацию части затрат на приобретение средств химизации (в том числе за счет субсидий из федерального бюджета в сумме 10123,0 тыс. руб., за счет средств областного бюджета - 12578,0 тыс. руб.);
- ежегодно в сумме 995971,0 тыс. руб. на возмещение сельскохозяйственным товаропроизводителям части затрат на уплату процентов по краткосрочным и инвестиционным кредитам (в том числе за счет субсидий из федерального бюджета в сумме 806343,0 тыс. руб., за счет средств областного бюджета - 189808,0 тыс. руб.).
Следует отметить, что в 2011 - 2012 годах ежегодные расходы в сумме 19179,0 тыс. руб. (в том числе: за счет субсидий из федерального в сумме 18220,0 тыс. руб., средств областного бюджета - 959,0 тыс. руб.) на возмещение гражданам, ведущим личное подсобное хозяйство, сельскохозяйственным потребительским кооперативам, крестьянским (фермерским) хозяйствам части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях, и займам, полученным в сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативах в 2005 - 2010 годах на срок до 8 лет в соответствии с реализацией положений раздела VI Программы Правительства Российской Федерации по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года, утвержденной распоряжением Правительства РФ от 30.06.2010 N 1101-р, и согласно п. 1 письма Министерства финансов Российской Федерации 09.08.2010 N 02-05-10/3007, учтены по подразделу 0405 "Сельское хозяйство и рыболовство" в рамках расходов из Фонда компенсаций. Ранее данные расходы были учтены по подразделу 1103 "Субвенции бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований";
- ежегодно в сумме 5962,0 тыс. руб. на поддержку элитного семеноводства (в том числе за счет субсидий из федерального бюджета в сумме 3437,0 тыс. руб., за счет средств областного бюджета - 2525,0 тыс. руб.);
- ежегодно в сумме 273,0 тыс. руб. на компенсацию части затрат по страхованию урожая сельскохозяйственных культур, урожая многолетних насаждений и посадок многолетних насаждений (в том числе за счет субсидий из федерального бюджета в сумме 150,0 тыс. руб., за счет средств областного бюджета - 123,0 тыс. руб.). Согласно представленным расчетам посевная площадь сельхозкультур по договорам страхования, подлежащим субсидированию, составит 4290 га.
Обращаем внимание, что в первом чтении принят законопроект "О сельскохозяйственном страховании, осуществляемом с государственной поддержкой", разработанный Министерством сельского хозяйства Российской Федерации совместно с депутатами Государственной Думы и членами Совета Федерации. При утверждении данного проекта закона, возможно, потребуется дополнительное выделение ассигнований из областного бюджета;
- ежегодно в сумме 139275,0 тыс. руб. на поддержку животноводства. Согласно долгосрочной целевой программе "Развитие сельского хозяйства Владимирской области на 2009 - 2012 годы" и представленным расчетам к проекту закона указанные средства в 2011 - 2012 годах планируется направить на поддержку племенного животноводства, включая поддержку коневодства (97675,0 тыс. руб., в том числе в сумме 11606,0 за счет средств областного бюджета, 86069,0 тыс. руб. за счет субсидий из федерального бюджета), на поддержку мясного скотоводства (13600,0 тыс. руб. за счет средств областного бюджета), на поддержку молочного скотоводства (28000,0 тыс. руб. за счет средств областного бюджета);
- ежегодно в сумме 12530,0 тыс. руб. на реализацию мероприятий в области сельскохозяйственного производства. В соответствии с долгосрочной целевой программой "Развитие сельского хозяйства Владимирской области на 2009 - 2012 годы" и представленными расчетами к проекту закона данные средства областного бюджета в 2011 - 2012 годах будут направлены в сумме 5000,0 тыс. руб. на известкование почвы, в сумме 3000,0 тыс. руб. на вовлечение в оборот необрабатываемой пашни, в сумме 1130,0 тыс. руб. на агрохимическое и эколого-токсикологическое обследование почв, в сумме 900,0 тыс. руб. на научное обеспечение сельскохозяйственного производства и пропаганду передового опыта, в сумме 2500,0 тыс. руб. на компенсацию части затрат на приобретение сельскохозяйственной зерноуборочной техники.
На функционирование центрального аппарата департамента сельского хозяйства и продовольствия в 2011 году предусматриваются бюджетные ассигнования в сумме 28937,0 тыс. руб., или с ростом по отношению к уточненному плану 2010 года на 2,4%, в 2012 - 2013 годах - на уровне плана 2011 года. Увеличение расходов на обеспечение деятельности департамента обусловлено повышением с 2011 года тарифов страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование, обязательное медицинское страхование с 26% до 34% фонда оплаты труда.
На обеспечение деятельности подведомственных учреждений в 2011 - 2012 годах планируется ежегодно направлять 4596,0 тыс. руб., в 2013 году - 4546,0 тыс. руб. Согласно обоснованию бюджетных ассигнований, представленному к проекту закона, запланированные средства будут направлены на обеспечение деятельности ГУ ВО "Владоблгосплемслужба" (в 2011 - 2012 годах в сумме 1878,0 тыс. руб., в 2013 году - 1828,0 тыс. руб.) и вновь создаваемого учреждения - ГУ ВО "Государственная заводская конюшня "Владимирская" (ежегодно в 2011 - 2013 годах в сумме 2718,0 тыс. руб.).
По подразделу 1003 "Социальное обеспечение населения" в 2011 - 2012 годах ассигнования в сумме 70800,0 тыс. руб. (в том числе 47300,0 тыс. руб. за счет субсидий из федерального бюджета и 23500,0 тыс. руб. за счет средств областного бюджета) (на уровне плана 2010 года) предлагается направить на обеспечение жильем граждан Российской Федерации, проживающих в сельской местности, в рамках долгосрочной целевой программы Владимирской области "Социальное развитие села на период 2009 - 2012 годов".
Расходы в 2011 году в сумме 2270,0 тыс. руб., в 2012 году в сумме 2550,0 тыс. руб. по подразделу 0410 "Связь и информатика" планируется направить на реализацию долгосрочной целевой программы "Информатизация Владимирской области на 2010 - 2012 годы" на мероприятия по повышению квалификации и проведению переподготовки руководителей и специалистов сельхозорганизаций.
Ежегодно в течение 2011 - 2013 годов расходы в сумме 20,0 тыс. руб. предлагается направлять на оплату госпошлины по искам о возврате задолженности по бюджетным кредитам и займам.
Согласно расчетам, представленным к проекту закона, и докладу о результатах и основных направлениях деятельности департамента сельского хозяйства и продовольствия администрации Владимирской области планируемые к выделению средства предлагается направить на реализацию следующих целей:
1) в 2011 году в сумме 1182221,0 тыс. руб., в том числе за счет субсидий из федерального бюджета в сумме 895999,0 тыс. руб., за счет средств областного бюджета - 286222,0 тыс. руб. на повышение конкурентоспособности региональной сельскохозяйственной продукции на основе финансовой устойчивости и модернизации сельского хозяйства, а также ускоренного развития приоритетных подотраслей сельского хозяйства. На 2012 год данные расходы запланированы в сумме 1182501,0 тыс. руб. (в том числе: за счет субсидий из федерального бюджета в сумме 895999,0 тыс. руб., за счет средств областного бюджета - 286502,00 тыс. руб.). Реализация данного направления в 2011 - 2012 годах будет осуществляться в рамках долгосрочной целевой программы "Развитие сельского хозяйства Владимирской области на 2009 - 2012 годы". Средства, направленные на выполнение данных мероприятий, должны позволить добиться следующих основных показателей развития отрасли:
- "индекс производства продукции сельского хозяйства в хозяйствах всех категорий (в сопоставимых ценах)" - в 2011 году до 102,9%, в 2012 году - до 103,9%;
- "индекс физического объема инвестиций в основной капитал сельского хозяйства" - в 2011 году до 88,9%, в 2012 - до 90,0%;
- "уровень рентабельности сельскохозяйственной продукции" - в 2011 году до 9,0%, в 2012 году - до 10,0%;
- "удельный вес прибыльных крупных и средних сельскохозяйственных организаций в их общем числе" - в 2011 году - 90,7%, в 2012 году - 90,8%.
Предполагается, что среднемесячная номинальная начисленная заработная плата работников, занятых в сфере сельского хозяйства, в 2011 году составит 10,31 тыс. руб., в 2012 году - 10,72 тыс. руб.
Согласно докладу о результатах и основных направлениях деятельности департамента сельского хозяйства и продовольствия администрации Владимирской области планируется, что:
- производство мяса (в живом весе) в хозяйствах всех категорий в 2010 году составит 62,0 тыс. тонн (в 2012 году - 63,0 тыс. тонн);
- производство молока в хозяйствах всех категорий в 2011 году составит 339,0 тыс. тонн (в 2012 году - 341,0 тыс. тонн);
- средний надой молока на одну корову в сельхозорганизациях в 2011 году составит 5210,0 кг (в 2012 году - 5260,0 кг);
- объем производства зерна в 2011 году составит 190,0 тыс. тонн (в 2012 - 200,0 тыс. тонн);
- объем производства овощей в 2011 году составит 190,0 тыс. тонн (в 2012 году - 194,5 тыс. тонн);
- объем субсидированных кредитов с учетом переходящих в 2011 году составит 7857379,0 тыс. руб., в 2012 году - 8671708,0 тыс. руб.;
- количество руководителей и специалистов сельхозорганизаций, повысивших квалификацию или прошедших переподготовку, в 2011 - 2012 годах составит 100 человек.
На рис. 12 представлена динамика отдельных показателей по цели "Повышение конкурентоспособности региональной сельскохозяйственной продукции на основе финансовой устойчивости и модернизации сельского хозяйства, а также ускоренного развития приоритетных подотраслей сельского хозяйства" с 2009 по 2012 год.
| 2009 год | Ожидаемое выполнение 2010 года | 2011 | 2012 | |
| Объемы производства овощей, тыс. т | 188,7 | 185 | 190 | 194,5 |
| Объемы производства зерна, тыс. т | 194,3 | 181 | 190 | 200 |
| Средний надой молока на одну корову в сельхозорганизациях, кг | 5163 | 5160 | 5210 | 5260 |
| Производство молока в хозяйствах всех категорий, тыс. т | 309,9 | 333 | 339 | 341 |
| Производство мяса (в живом весе) в хозяйствах всех категорий, тыс. т | 61,1 | 61 | 62 | 63 |
Рис. 12. Динамика отдельных показателей по цели "Повышение
конкурентоспособности региональной сельскохозяйственной
продукции на основе финансовой устойчивости и модернизации
сельского хозяйства, а также ускоренного развития
приоритетных подотраслей сельского хозяйства"
с 2009 по 2012 год
Следует отметить, что сельское хозяйство относится к отраслям, в значительной степени зависящим от погодно-климатических условий, колебания которых оказывают серьезное влияние на урожайность сельскохозяйственных культур, обеспеченность кормовыми ресурсами животноводства. Так, последствия засухи 2010 года также могут оказать существенное влияние на достижение установленных на 2011 год плановых показателей;
2) в 2011 - 2012 годах ежегодно в сумме 31831,0 тыс. руб. (в том числе за счет субсидий из федерального бюджета в сумме 10123,0 тыс. руб., за счет средств областного бюджета - 21708,0 тыс. руб.) на создание условий для увеличения производства продукции растениеводства за счет воспроизводства почвенного плодородия и вовлечения в оборот ранее не используемой пашни. Реализация данных мероприятий будет также обеспечиваться за счет осуществления функций департамента сельского хозяйства по реализации долгосрочной целевой программы "Развитие сельского хозяйства на 2009 - 2012 годы". Средства областного и федерального бюджета будут направлены на агрохимическое и эколого-токсикологическое обследование почв, поддержание почвенного плодородия.
Предполагается, что:
- агрохимическим и эколого-токсикологическим обследованием почв в 2011 году будет охвачено 107,5 тыс. га почв, в 2012 году - 107,0 тыс. га;
- известкованием и фосфоритованием в 2011 году - 12,4 тыс. га, в 2012 году - 13,7 тыс. га;
- будет внесено в 2011 году органических удобрений 2,3 т/га, в 2012 году - 2,5 т/га;
- будет внесено минеральных удобрений в 2011 году 13,5 тыс. т д. в., в 2012 году - 14,0 тыс. т д. в.;
- химическая прополка сельскохозяйственных культур будет произведена в 2011 году на 96,3 тыс. га, в 2012 году - на 98,5 тыс. га;
- реконструировано в 2011 - 2012 годах ежегодно 0,41 тыс. га оросительных и осушительных систем;
- предотвращено выбытие пашни из сельскохозяйственного оборота в 2011 году 6,5 тыс. га, в 2012 году - 7,0 тыс. га.
На рис. 13 представлена динамика отдельных показателей по цели "Создание условий для увеличения производства продукции растениеводства за счет воспроизводства почвенного плодородия и вовлечения в оборот ранее неиспользуемой пашни" с 2009 по 2012 год.
| 2009 год | Ожидаемое выполнение 2010 года | 2011 | 2012 | |
| Агрохимическое и эколого-токсикологическое обследование почв, тыс. га | 136,1 | 111,2 | 107,5 | 107 |
| Известкование и фосфоритование почв, тыс. га | 2 | 12,1 | 12,4 | 13,7 |
| Внесение органических удобрений, тыс. га | 2,1 | 2,1 | 2,3 | 2,5 |
| Внесение минеральных удобрений, тыс. т д. в. | 9,6 | 12,2 | 13,5 | 14 |
| Химическая прополка сельскохозяйственных культур, тыс. га | 97,9 | 94,4 | 96,3 | 98,5 |
| Предотвращение выбытия пашни из сельскохозяйственного оборота, тыс. га | 4,5 | 6 | 6,5 | 7 |
Рис. 13. Динамика отдельных показателей по цели
"Создание условий для увеличения производства продукции
растениеводства за счет воспроизводства почвенного
плодородия и вовлечения в оборот ранее
не используемой пашни" с 2009 по 2012 год
3) в 2011 - 2012 годах ежегодно в сумме 70800,0 тыс. руб., в том числе за счет субсидий из федерального бюджета в сумме 47300,0 тыс. руб., за счет средств областного бюджета - 23500,0 тыс. руб. на устойчивое развитие сельских территорий, повышение занятости и уровня жизни сельского населения. Реализация отмеченных мероприятий будет осуществляться в рамках реализации федеральной целевой программы "Социальное развитие села до 2012 года" и долгосрочной целевой программы "Социальное развитие села на период 2009 - 2012 годов". Предполагается, что в 2011 году будет введено и приобретено для граждан, проживающих в сельской местности, молодых семей и молодых специалистов 4,3 тыс. кв. м жилья (79 человек) (в 2012 году - 4,39 тыс. кв. м (80 человек)), в том числе для молодых семей и молодых специалистов, проживающих и работающих на селе, - 1,89 тыс. кв. м (35 человек) (в 2012 году - 1,93 тыс. кв. м (36 человек)).
Обеспеченность сельского населения питьевой водой в 2011 году составит 52,0%, в 2012 году - 52,5%, уровень газификации домов (квартир) сетевым газом соответственно 35% и 38,5%.
На рис. 14 отмечена динамика отдельных показателей по цели "Устойчивое развитие сельских территорий, повышение занятости и уровня жизни сельского населения" с 2009 по 2012 год.
| 2009 год | Ожидаемое выполнение 2010 года | 2011 | 2012 | |
| Обеспеченность сельского населения питьевой водой, % | 51,8 | 51,5 | 52 | 52,5 |
| Уровень газификации домов (квартир) сетевым газом, % | 30,2 | 30 | 35 | 38,5 |
| Количество граждан, проживающих в сельской местности, которые приобрели (построили) жилье, чел. | 85 | 67 | 79 | 80 |
| Ввод и приобретение жилья для граждан, проживающих в сельской местности, молодых семей и молодых специалистов, тыс. кв. м | 4,93 | 3,6 | 4,3 | 4,39 |
Рис. 14. Динамика отдельных показателей по цели "Устойчивое
развитие сельских территорий, повышение занятости и уровня
жизни сельского населения" с 2009 по 2012 годы
Бюджетные ассигнования на исполнение расходных обязательств департаменту ветеринарии администрации Владимирской области на 2011 год законопроектом предусмотрены в сумме 102937,0 тыс. руб., или на 31,0% меньше плана 2010 года. Уменьшение ассигнований связано с изменением схемы финансирования государственных ветеринарных учреждений. В соответствии с требованиями ст. 5 Закона Владимирской области от 25.12.2009 N 180-ОЗ "Об областном бюджете на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов", подпункта "б" п. 5 раздела I "Особенности бюджетной и налоговой политики Владимирской области в 2011 - 2013 годах" приложения N 1 "Основные направления бюджетной и налоговой политики Владимирской области на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов" к постановлению Губернатора Владимирской области от 02.07.2010 N 759 "Об основных направлениях бюджетной и налоговой политики Владимирской области и других исходных данных для составления проекта областного бюджета на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов" средства, полученные государственными ветеринарными учреждениями от оказания платных услуг, иной приносящей доход деятельности, безвозмездные поступления будут учитываться на лицевых счетах, открытых им в Управлении (отделениях) Федерального казначейства по Владимирской области, и будут расходоваться учреждениями в соответствии с генеральными разрешениями департамента ветеринарии и сметами доходов и расходов по приносящей доход деятельности, в пределах средств на их лицевых счетах без зачисления их в областной бюджет.
Законопроектом предусмотрено, что в 2011 году часть расходов департамента в сумме 5007,0 тыс. руб. (5,0% расходных обязательств департамента) будет предоставляться из областного бюджета в порядке, установленном постановлением Губернатора Владимирской области, с учетом мер по сокращению неэффективных расходов Владимирской области (приложение N 19 к законопроекту).
Проведенный анализ показал, что выделяемые департаменту ветеринарии ассигнования будут направлены на реализацию следующих целей:
- в 2011 году - 22866,3 тыс. руб., в 2012 году - 22679,3 тыс. руб., в 2013 году - 21179,3 тыс. руб. на повышение уровня личной безопасности граждан и защищенности личной собственности. Предполагается, что бюджетные ассигнования позволят ежегодно охватывать 100% поднадзорных в ветеринарном отношении грузов, ежегодно проводить ветеринарный осмотр 204,3 тыс. голов убойных животных и птиц, снизить заболеваемость сельскохозяйственных животных (по сравнению с 2006 г.) в 2011 году на 3,4%, в 2012 году - 2013 году - на 3,5% ежегодно, ежегодно проводить 166,9 тысяч диагностических исследований по предупреждению и профилактике заразных и массовых незаразных болезней животных, 371,2 тысячи диагностических исследований по профилактике особо опасных болезней животных и птиц, ежегодно проводить лечение 28,0 тысяч голов животных;
- в 2011 году - 80070,7 тыс. руб., в 2012 году - 78110,7 тыс. руб., в 2013 году - 77270,7 тыс. руб. на повышение уровня экологической безопасности и улучшение состояния окружающей среды. Планируемые ассигнования позволят проводить ежегодно 123,5 тысяч профилактических обработок по предупреждению особо опасных болезней животных и птиц, ежегодно осуществлять 158,0 тысяч обследований мест захоронения животных и птицы.
Планируется, что на территории области в 2011 - 2013 годах будет обеспечена благополучная эпизоотическая обстановка по заразным и массовым незаразным болезням животных.
Следует отметить, что в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса РФ подведомственным областным государственным ветеринарным учреждениям установлены государственные задания по предоставляемым услугам.
Бюджетные ассигнования в сумме 5745,0 тыс. руб. в 2011 году планируется направить на обеспечение деятельности центрального аппарата департамента ветеринарии в количестве 11 человек (выше уровня текущего года на 5,5%, что вызвано увеличением норматива начислений на выплаты по оплате труда с 26,2% до 34,2%). В 2012 - 2013 годах размер данных расходов планируется оставить без изменений.
Расходы на обеспечение функционирования 18 подведомственных областных государственных ветеринарных учреждений с численностью сотрудников 678 единиц в 2011 году планируется утвердить в сумме 92705,0 тыс. руб. (на 34,5% ниже плана 2010 года), в 2012 - 2013 годах данные расходы спрогнозированы на уровне 2011 года.
Доля расходов департамента ветеринарии, предлагаемых к исполнению с применением программно-целевого метода, в 2011 году составит 4,4%, в 2012 году - 2,3%.
На финансовое обеспечение противоэпизоотических мероприятий в 2011 году по долгосрочной целевой программе "Развитие сельского хозяйства Владимирской области на 2009 - 2012 годы" планируется направить 1687,0 тыс. руб. (на 12,5% больше плана 2010 года), за счет которых предусмотрено приобретение люминесцентного микроскопа (900,0 тыс. руб.), холодильных шкафов и морозильников для хранения диагностикумов, сред (430,5 тыс. руб.), двух центрифуг (52,9 тыс. руб.), семи термостатов (303,6 тыс. руб.). На 2012 год расходы по данному направлению предлагается утвердить в сумме 1500,0 тыс. руб., на 2013 год расходы не запланированы. В 2012 году законопроектом предполагается приобретение ламинарного бокса (1000,0 тыс. руб.) и экспресс-анализатора токсичности кормов "Биола" (500,0 тыс. руб.). Приобретение отмеченного оборудования должно способствовать повышению качества проводимых департаментом ветеринарных обследований.
Проектом закона предлагается принятие новых расходных обязательств в рамках реализации долгосрочной целевой программы "Развитие сельского хозяйства Владимирской области на 2009 - 2012 годы". Средства в сумме 2800,0 тыс. руб. в 2011 году, в сумме 840,0 тыс. руб. в 2012 году будут направлены на организацию и содержание мест захоронения биологических отходов в скотомогильниках, находящихся на территории муниципальных образований области. Средства областного бюджета будут направляться органам местного самоуправления муниципальных образований в виде субвенций на реализацию передаваемых полномочий области по защите населения от болезней, общих для человека и животных (в части организации и содержания мест захоронения биологических отходов на территории муниципальных образований области в скотомогильниках).
Согласно приложению 11 "Распределение бюджетных ассигнований областного бюджета бюджетам муниципальных образований на 2011 год" и приложению 12 "Распределение бюджетных ассигнований областного бюджета бюджетам муниципальных образований на плановый период 2012 и 2013 годов" к проекту закона субвенции на организацию и содержание мест захоронения биологических отходов в скотомогильниках в 2011 и 2012 годах планируется направить в семь муниципальных образований: Гороховецкий район (в 2011 году - 600,0 тыс. руб., в 2012 году - 180,0 тыс. руб.), Камешковский район (в 2011 году - 200,0 тыс. руб., в 2012 году - 60,0 тыс. руб.), Киржачский район (в 2011 году - 100,0 тыс. руб., в 2012 году - 30,0 тыс. руб.), Меленковский район (в 2011 году - 1400,0 тыс. руб., в 2012 году - 420,0 тыс. руб.), Селивановский район (в 2011 году - 300,0 тыс. руб., в 2012 году - 90,0 тыс. руб.), Судогодский район (в 2011 году - 100,0 тыс. руб., в 2012 году - 30,0 тыс. руб.), Суздальский район (в 2011 году - 100,0 тыс. руб., в 2012 году - 30,0 тыс. руб.). В соответствии с расчетами, представленными в составе проекта закона, средства субвенций будут передаваться указанным муниципальным образованиям на проведение капитального ремонта 28 скотомогильников.
Необходимо отметить, что ст. 174.2 Бюджетного кодекса РФ определено, что под бюджетными ассигнованиями на исполнение принимаемых обязательств понимаются ассигнования, состав и (или) объем которых обусловлен законами, нормативными правовыми актами. В связи с этим требуется принятие нормативного правового акта, устанавливающего данное расходное обязательство. Соответствующий проект закона внесен в Законодательное Собрание Владимирской области 15.10.2010.
Бюджетные обязательства на 2011 год по государственной инспекции по надзору за техническим состоянием самоходных машин и других видов техники администрации области спрогнозированы в сумме 14436,0 тыс. руб., или на 6,4% больше уточненного плана 2010 года. Ассигнования на 2012 и 2013 год планируются на уровне проектировок 2011 года в сумме 14436,0 тыс. руб.
Увеличение ассигнований обусловлено повышением с 2011 года тарифов страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование, обязательное медицинское страхование с 26,2% до 34,2% фонда оплаты труда, необходимостью приобретения основных средств (3 автомобиля, 4 компьютера, 2 дымомера).
Указанные средства в полном объеме планируется направить на финансовое обеспечение аппарата инспекции.
Предполагается, что средства, предусматриваемые законопроектом государственной инспекции по надзору за техническим состоянием самоходных машин и других видов техники, позволят поддерживать постоянный уровень контроля за техническим состоянием самоходных машин и других видов техники. Согласно докладу о результатах и основных направлениях деятельности инспекции в 2011 году показатель отношения количества самоходных машин и прицепов к ним, проверенных в процессе эксплуатации, к количеству самоходных машин и прицепов к ним, прошедших государственный технический осмотр, составит 41,0%. В 2012 и 2013 годах данный показатель запланирован на уровне 42,0%.
Управление средствами в области водных отношений (подраздел 0406) предлагается осуществлять через главного администратора средств областного бюджета - департамент природопользования и охраны окружающей среды. Расходные обязательства в области водных отношений являются полномочиями Российской Федерации и установлены на основании Водного кодекса Российской Федерации от 03.06.2006 N 74-ФЗ и переданы для исполнения Владимирской области. Источниками финансирования переданных полномочий определены субвенции и субсидии из федерального бюджета. На исполнение расходных обязательств в 2011 г. предлагается направить 22425,3 тыс. руб., или на 16,4% больше плана 2010 г. Увеличение бюджетных ассигнований на исполнение обязательств в области водных отношений обусловлено изменением объема субсидий и субвенций из федерального бюджета. На 2012 - 2013 годы объем бюджетных ассигнований на исполнение обязательств в области водных отношений запланирован на уровне 2011 года. Следует отметить, что в связи с внесенными изменениями в бюджетную классификацию расходы за счет субсидии из федерального бюджета на капитальный ремонт гидротехнических сооружений, находящихся в собственности субъектов Российской Федерации, муниципальной собственности, и бесхозных гидротехнических сооружений, ранее отражавшиеся по разделу 1100 "Межбюджетные трансферты", в проекте бюджета предусмотрены по подразделу 0406.
Согласно обоснованиям, представленным департаментом природопользования и охраны окружающей среды к проекту бюджета, субвенции из федерального бюджета на осуществление отдельных полномочий Российской Федерации в области водных отношений в сумме 8425,3 тыс. руб., или на 9,1% меньше плана 2010 г., ежегодно будут направлены на решение задачи "Осуществление мер по охране водных объектов и предотвращению негативного воздействия вод" в рамках достижения стратегической цели "Обеспечение расширенного воспроизводства природных ресурсов". Решение данной задачи будет осуществлено путем продолжения работы по расчистке и дноуглублению реки Каменка в черте города Суздаля в 2011 году, проведению работ по расчистке и дноуглублению рек Колокша и Гза в черте г. Юрьев-Польский, реки Ключевая в черте г. Гороховца в 2012 - 2013 годах. Это позволит увеличить пропускную способность рек на 40% и предотвратит размыв берегов рек. Это будет способствовать росту доли населения, проживающего на защищенной в результате проведения мероприятий территории, в общей численности населения области, подверженного негативному воздействию вод, до 24%.
За счет субсидии из федерального бюджета на капитальный ремонт гидротехнических сооружений, находящихся в собственности субъектов Российской Федерации, муниципальной собственности, и бесхозных гидротехнических сооружений в сумме 14000,0 тыс. руб., или на 40% больше запланированного на 2010 год, ежегодно будет решаться задача по повышению безопасности гидротехнических сооружений (ГТС) в рамках стратегической цели "Повышение уровня экологической безопасности". Средства предлагается направить на проведение капитального ремонта гидротехнических сооружений, находящихся в муниципальной собственности: в сумме 9900,0 тыс. руб. в 2011 году на ремонт гидротехнического сооружения на р. Гусь в г. Гусь-Хрустальный, в сумме 9900,0 тыс. руб. (4100,0 тыс. руб. в 2011 году, 5800,0 тыс. руб. в 2012 году) на ремонт плотины на р. Вахчелка г. Киржача, в сумме 5400,0 тыс. руб. (2800,0 тыс. руб. в 2012 году, 2600,0 тыс. руб. в 2013 году) на ремонт гидротехнического сооружения на р. Шаха Александровского района, в сумме 2880,0 тыс. руб. в 2012 году на ремонт гидроузла на ручье Безымянный у с. Новое Суздальского района, в сумме 13920,0 тыс. руб. (2520,0 тыс. руб. в 2012 году, 11400,0 тыс. руб. в 2013 году) на ремонт водосбросной плотины N 1 на р. Колокша в г. Юрьев-Польский. Это позволит довести долю ГТС, требующих капитального ремонта, в общем числе ГТС, отраженных в Государственном Регистре, к 2013 году до 5%. Кроме того, к 2013 году для всех ГТС будут утверждены декларации безопасности, что должно способствовать предупреждению возникновения чрезвычайных ситуаций.
Следует отметить, что реализация данных мероприятий осуществляется в долевом финансировании из местных бюджетов, объемы которого согласованы департаментом природопользования и охраны окружающей среды администрации Владимирской области и органами местного самоуправления, которым предусмотрены субсидии.
Управление средствами в области лесных отношений (подраздел 0407 "Лесное хозяйство") предлагается осуществлять через главного администратора средств областного бюджета - департамент лесного хозяйства. Расходные обязательства в области лесных отношений установлены на основании Лесного кодекса Российской Федерации от 04.12.2006 N 200-ФЗ, а источниками финансирования установленных полномочий определены субвенции из федерального бюджета (99,9% средств, предусмотренных к утверждению ассигнований). Кроме того, за счет средств областного бюджета в 2011 году предусмотрены ассигнования на мероприятия по долгосрочной целевой программе "Информатизация Владимирской области на 2010 - 2012 годы" в сумме 400,0 тыс. руб., запланированные по подразделу 0410 "Связь и информатика". Следует отметить, что в связи с окончанием периода реализации данной программы в 2012 - 2013 годах средства по данному подразделу не предусмотрены. В целом, на исполнение расходных обязательств данного главного администратора предлагается направить в 2011 г. 431056,9 тыс. руб., или на 28,6% больше уровня 2010 года, в 2012 - 2013 годах - по 375247,2 тыс. руб. ежегодно, что на 11,9% больше уровня 2010 года и на 14,9% меньше уровня 2011 года. Значительное увеличение бюджетных ассигнований в 2011 году обусловлено изменением объема субвенций из федерального бюджета, выделяемых на реализацию полномочий Российской Федерации в области лесных отношений на сумму 95841,3 тыс. руб. для ликвидации последствий массовых лесных пожаров, произошедших в 2010 году (лесовосстановительные работы, расчистку лесов от захламленности и др.).
Следует отметить, что в целях повышения эффективности расходования средств бюджета, для достижения поставленных задач часть расходов предлагается направить в рамках ведомственных целевых программ: "Охрана лесов Владимирской области от пожаров в 2010 - 2012 годах" и "Воспроизводство лесов Владимирской области в 2010 - 2012 годах". На реализацию программных мероприятий в 2011 - 2012 годах планируется направлять соответственно по 29757,2 тыс. руб. и 65179,5 тыс. руб. ежегодно. В 2013 году в связи с окончанием периода реализации мероприятий ведомственных целевых программ расходы на мероприятия, которые ранее выполнялись в рамках вышеназванных программ, предусмотрены в непрограммной части в объемах на уровне 2011 - 2012 годов. Кроме того, по программе "Информатизация Владимирской области на 2010 - 2012 годы" планируется создание тематического слоя ГИС ВО "Леса и лесное хозяйство Владимирской области". Общая доля расходов, спроектированных с использованием программно-целевого принципа планирования и исполнения бюджета, в 2011 году составит 22% от общего объема ассигнований, предусмотренных департаменту лесного хозяйства, в 2012 году доля программных расходов составит 25,3%.
Предлагаемые к утверждению бюджетные ассигнования в целом должны обеспечить своевременное восстановление лесов хозяйственно-ценными древесными породами, сохранение полезных функций лесов, улучшение их качества и повышение продуктивности, обеспечить охрану и защиту лесов, а также многоцелевое и рациональное использование лесов для удовлетворения потребностей общества в лесах и лесных ресурсах.
По данным департамента, планируемые к выделению средства предлагается направить на достижение следующих целей:
- в сумме 338056,9 тыс. руб. на повышение уровня экологической безопасности и улучшение состояния окружающей среды. Средства, направленные на достижение цели, позволят выполнять лесовосстановительные работы, обеспечить санитарную и пожарную безопасность. Планируется, что в 2011 - 2013 годах площадь лесовосстановления превысит площадь рубок на 26,0%. При этом данный целевой показатель запланирован в соответствии с утвержденным лесным планом, без учета дополнительного объема работ по лесовосстановлению, связанных с ликвидацией последствий массовых лесных пожаров. Планируется, что к 2013 году выделенные средства позволят стабилизировать площадь земель лесного фонда, погибшего от вредителей и болезней, на уровне 203,1 га и снизить площадь земель лесного фонда, погибшего от пожаров, до уровня 324 га, или 0,024% от общей площади земель лесного фонда. Следует отметить, что согласно расчетам, предоставленным департаментом лесного хозяйства к проекту бюджета на 2010 год и плановый период 2011 - 2012 годов, к 2012 году площадь земель лесного фонда, погибшего от вредителей и болезней, планировалось поддерживать на уровне 136,2 га, однако значение данного показателя было впоследствии изменено в сторону увеличения площади;
- в сумме 93000,0 тыс. руб. на формирование производственного потенциала долгосрочного устойчивого развития экономики области. Для достижения данной цели департаментом лесного хозяйства будет организована работа по проведению лесных аукционов для заключения договоров аренды под различные виды пользования, ведению лесного реестра, разработке текущих и перспективных планов освоения лесных ресурсов, государственной экспертизе проектов освоения лесов и т.д. Согласно расчетам, представленным к проекту бюджета, объем рубок лесных насаждений на землях лесного фонда в 2011 году составит 1763,3 тыс. куб. м, что на 8,2% больше запланированных объемов 2010 года, поступление платежей за пользование лесным фондом запланировано в размере 15834,0 тыс. руб.
Реализация полномочий в области лесных отношений будет осуществляться центральным аппаратом департамента лесного хозяйства, территориальными отделами (лесничествами), на обеспечение деятельности которых предлагается направить 34829,4 тыс. руб. и 182622,5 тыс. руб. соответственно. На 2012 - 2013 годы расходы спроектированы на уровне 2011 года.
Кроме того, проектом бюджета предусматриваются ассигнования в сумме 42684,5 тыс. руб. ежегодно на выполнение государственного задания по проведению авиационного патрулирования лесов Владимирской области ГУ ВО "Владимирская база авиационной охраны лесов".
На исполнение расходных обязательств в сфере транспорта предлагается направить в 2011 г. 413847,0 тыс. руб., или с ростом на 122,7% к уточненному плану 2010 г., в 2012 г. - 679414,0 тыс. руб., в 2013 г. - 979399,0 тыс. руб.
Расходы по данной сфере предлагается осуществить по подразделам 0408 "Транспорт" в размере 309785,0 тыс. руб. в 2011 году, в размере 569269,0 тыс. руб. в 2012 году, в размере 868915,0 тыс. руб. в 2013 году; 0410 "Связь и информатика" в 2011 году в размере 150,0 тыс. руб., 1003 "Социальное обеспечение населения" в размере 103912,0 тыс. руб. в 2011 году, в размере 110145,0 тыс. руб. в 2012 году, в размере 110484,0 тыс. руб. в 2013 году (рис. 15).
| 0408 | Транспорт, тыс. руб. | 309785,0 |
| 1003 | Социальное обеспечение населения, тыс. руб. | 103912,0 |
| 0410 | Связь и информатика, тыс. руб. | 150,0 |
Рис. 15. Распределение бюджетных ассигнований по разделам
бюджетной классификации по сфере транспорт на 2011 год
Источниками финансирования расходов определены средства областного и федерального бюджетов.
Расходы по подразделу 0408 "Транспорт" в 2011 г. по сравнению с уточненным планом 2010 года планируется увеличить на 292,3%, в 2012 г. - на 620,0%, в 2013 г. - на 1000,3%. Значительное увеличение планируемых расходов обусловлено принятием в 2011 году нового расходного обязательства по строительству аэропорта в с. Добрынское. Его финансирование предполагается осуществлять за счет средств федерального бюджета в рамках подпрограммы "Гражданская авиация" Федеральной целевой программы "Развитие транспортной системы России (2010 - 2015 годы)", утвержденной постановлением Правительства РФ от 05.12.2001 N 848 "О Федеральной целевой программе "Развитие транспортной системы России (2010 - 2015 годы)". В 2011 году на финансирование данного объекта предлагается направить средства федерального бюджета в сумме 200000,0 тыс. руб., в 2012 году - в сумме 500000,0 тыс. руб., в 2013 году - 800000,0 тыс. руб. Необходимо отметить, что данные ассигнования запланированы как доходы областного бюджета в виде субсидии бюджетам субъектов Российской Федерации на бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства государственной собственности субъектов Российской Федерации (объекты капитального строительства собственности муниципальных образований) (код дохода 2 02 02077 02 0000 151) (приложения 5, 6 к законопроекту). Это может повлечь за собой необходимость выделения дополнительных ассигнований для обеспечения софинансирования.
По подразделу 0410 "Связь и информатика" в 2011 году предусмотрены расходы в сумме 150,0 тыс. руб. на финансирование мероприятий долгосрочной целевой программы "Информатизация Владимирской области на 2010 - 2012 годы", утвержденной постановлением Губернатора области от 17.11.2009 N 953 "О долгосрочной целевой программе "Информатизация Владимирской области на 2010 - 2012 годы". В связи с окончанием периода реализации программы в бюджетных проектировках на 2012 - 2013 годы данные расходы отсутствуют.
Расходы по подразделу 1003 "Социальное обеспечение населения" в 2011 году предлагается утвердить в сумме 103912,0 тыс. руб., или с ростом в 13,4 раз к уточненному плану 2010 года, что обусловлено отражением по данному подразделу расходов в сумме 97798,0 тыс. руб. из фонда софинансирования на обеспечение равной доступности услуг общественного транспорта на территории Владимирской области для отдельных категорий граждан, отражавшихся ранее по разделу 1100 "Межбюджетные трансферты". В 2012 году по подразделу 1003 "Социальное обеспечение населения" запланированы расходы в сумме 110145,0 тыс. руб., в 2013 году - 110484,0 тыс. руб.
Управление средствами в сфере транспорта предлагается осуществлять через главных распорядителей средств областного бюджета - департамент транспорта и дорожного хозяйства, департамент строительства и архитектуры и администрацию Владимирской области (получатель средств - ГУ ВО "Специализированное автохозяйство администрации Владимирской области").
Наибольшую долю (81,7%) расходов по сфере составляют расходы, которые планируется осуществить через департамент транспорта и дорожного хозяйства администрации Владимирской области. Расходы по департаменту транспорта и дорожного хозяйства на 2011 год запланированы в сумме 338082,0 тыс. руб., на 2012 - 643649,0 тыс. руб., на 2013 - 943634,0 тыс. руб.
Планируемые к выделению средства предлагается направить на организацию транспортного обслуживания населения на территории области, повышение доступности транспортных услуг, эффективности и безопасности функционирования транспортного комплекса (пригородное и межмуниципальное сообщение).
На обеспечение доступности транспортных услуг в 2011 году запланированы средства в сумме 121699,0 тыс. руб. Из них:
- в сумме 103912,0 тыс. руб. (в т.ч. 97798,0 тыс. руб. - межбюджетные трансферты муниципальным образованиям) - на организацию перевозки отдельных категорий граждан по социальным проездным билетам;
- в сумме 17081,0 тыс. руб. (в т.ч. 16225,0 тыс. руб. за счет средств субсидии из федерального бюджета) - на предоставление 50% скидки по оплате обучающимся на пассажирские перевозки железнодорожным транспортом общего пользования в пригородном сообщении;
- в сумме 706,0 тыс. руб. - на сезонное снижение тарифов на перевозки пассажиров железнодорожным транспортом в пригородном сообщении.
В 2012 году на указанные цели планируется выделение средств в сумме 127377,0 тыс. руб., в 2013 году - 127332,0 тыс. руб. Согласно Докладу указанные средства позволят ежегодно реализовывать 840,6 тыс. социальных проездных билетов 70052 гражданам, а также 317,9 тыс. билетов со скидкой на проезд железнодорожным транспортом пригородного сообщения 4816 гражданам. Межбюджетные трансферты муниципальным образованиям обеспечат организацию перевозки отдельных категорий граждан горэлектро- и автомобильным транспортом городского и пригородного сообщения.
На обеспечение устойчивой, эффективной и безопасной работы предприятий транспортного комплекса из средств областного бюджета планируется направить в 2011 году 3308,0 тыс. руб. В 2012 году на решение данной тактической задачи планируется направить средства в сумме 3197,0 тыс. руб., в 2013 году - 3227,0 тыс. руб. Средства будут направлены на возмещение убытков автотранспортным предприятиям, осуществляющим перевозки пассажиров на пригородных нерентабельных маршрутах с низким пассажиропотоком. Выделенные средства позволят сохранить регулярность движения автобусов пригородного и межмуниципального сообщения.
Кроме того, часть расходов в сумме 150,0 тыс. руб. будет направлена на создание системы контроля движения автомобильного транспорта общего пользования. Это должно позволить обеспечить централизованный контроль и управление движением автобусов, осуществляющих перевозки пассажиров на пригородных межмуниципальных и междугородных внутриобластных маршрутах, безопасность перевозок, повысить экономическую эффективность использования транспорта. Данные расходы будут реализовываться программно-целевым методом в рамках долгосрочной целевой программы "Информатизация Владимирской области на 2010 - 2012 годы" (постановление Губернатора Владимирской области от 17.11.2009 N 953).
В соответствии с Письмом Министерства финансов РФ от 09.08.2010 N 02-05-10/3007 с 2011 года по подразделу 0408 "Транспорт" отражаются расходы на содержание центрального аппарата Департамента. В 2011 - 2013 годах на содержание центрального аппарата планируется направлять 13075,0 тыс. руб. ежегодно, что на 4,9% больше уточненного плана 2010 года. Это обусловлено принятием в 2011 году новых расходных обязательств в сумме 612 тыс. руб., связанных с увеличением норматива начислений на выплаты по оплате труда с 26,2% до 34,2%. Предлагаемые к утверждению ассигнования, по данным департамента, позволят обеспечить выполнение всех функций департамента в области организации транспортного обслуживания населения области.
Кроме того, предлагается через департамент строительства и архитектуры в рамках областной адресной инвестиционной программы продолжить строительство автовокзала в г. Суздале, для чего законопроектом предусмотрены расходы в сумме 30000,0 тыс. руб. в 2011 году.
На исполнение расходных обязательств в сфере дорожного хозяйства предлагается направить в 2011 г. 1689450,0 тыс. руб., что на 11,8% меньше уточненного плана 2010 г. В 2012 - 2013 годах расходы запланированы в сумме 1423355,0 тыс. руб. и 1426302,0 тыс. руб. соответственно (или на 32,7% и 32,4% соответственно меньше уровня 2010 г.). Сокращение плановых ассигнований связано с уменьшением финансовой помощи из федерального бюджета.
Расходы по данной сфере предлагается осуществить по подразделу 0409 "Дорожное хозяйство (дорожные фонды)". Однако на момент подготовки заключения отсутствует правовая основа создания дорожных фондов на федеральном и региональном уровне.
Также в соответствии с Письмом Министерства финансов РФ от 09.08.2010 N 02-05-10/3007 внесены изменения в структуру расходов, отражаемых по данному подразделу. Так, расходы на содержание центрального аппарата департамента транспорта и дорожного хозяйства, ранее отражавшиеся по данному подразделу, отражены по подразделу 0408 "Транспорт". В составе расходов на 2011 год по подразделу 0409 отражены расходы в сумме 263613,0 тыс. руб. на капитальный ремонт и ремонт автомобильных дорог общего пользования административных центров субъектов Российской Федерации, бюджетные инвестиции в сумме 30747,0 тыс. руб. по долгосрочной целевой программе Владимирской области "Социальное развитие села на период 2009 - 2012 годов", отражавшиеся в 2010 году по подразделу 1102 "Субсидии бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований (межбюджетные субсидии)".
Управление средствами в области дорожного хозяйства предлагается осуществлять через главных администраторов средств областного бюджета - департамент транспорта и дорожного хозяйства и департамент финансов, бюджетной и налоговой политики администрации Владимирской области. Наибольшую долю (87,1%) расходов по сфере составляют расходы, которые планируется осуществить через департамент транспорта и дорожного хозяйства администрации Владимирской области. Расходы в сфере дорожного хозяйства по департаменту транспорта и дорожного хозяйства на 2011 год запланированы в сумме 1471762,8 тыс. руб., на 2012 - 1075695,2 тыс. руб., на 2013 - 986072,0 тыс. руб.
Планируемые к выделению средства предлагается направить на развитие современной, эффективной транспортной инфраструктуры, обеспечивающей снижение транспортных издержек, создание условий для сохранения социальной стабильности, развития экономики области путем удовлетворения спроса и доступности в автомобильных перевозках. Расходы на финансирование дорожного хозяйства (99,7% всех расходов департамента в сфере дорожного хозяйства) предлагается осуществлять в рамках региональных долгосрочных целевых программ.
На сохранение существующей сети дорог общего пользования регионального или межмуниципального значения планируется направить в 2011 году средства в сумме 1013289,8 тыс. руб., в 2012 - 2013 годах - 873414,0 тыс. руб. и 852542,0 тыс. руб. соответственно в рамках долгосрочной целевой программы "Дорожное хозяйство Владимирской области на 2009 - 2015 годы". Указанные средства позволят обеспечить содержанием сеть дорог общего пользования регионального и межмуниципального значения, провести работы по ремонту дорог и сооружений на них. Данные расходы должны позволить сохранить в 2011 - 2012 годах долю дорог, не отвечающих нормативным требованиям, на уровне 2010 года, или 53,4%, а к 2013 году снизить до 52%. Кроме того, из указанных средств планируется выделение субсидии в сумме 52052,8 тыс. руб. муниципальным образованиям на ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования местного значения, задействованных при строительстве объектов ЗАО "Ямалгазинвест" на ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования местного значения.
На обеспечение безопасного и бесперебойного движения по дорогам ассигнования предусматриваются по долгосрочной целевой программе "Повышение безопасности дорожного движения во Владимирской области в 2009 - 2012 годах". На реализацию мероприятий областной целевой программы предлагается направить в 2011 - 2012 годах 55751,0 тыс. руб., что соответствует уровню 2010 г. В 2013 году средства по данной программе не предусмотрены, что связано с окончанием периода действия программы. Средства предлагается направить на установку, ремонт и замену ограждений, дорожных знаков, устройство горизонтальной разметки, замену и ремонт мостов, что позволит снизить долю ДТП по сопутствующим дорожным условиям в общем количестве ДТП с 90 (в 2010 году) до 63 (к 2012 году).
На модернизацию автомобильных дорог общего пользования в 2011 году запланированы средства в сумме 398960,0 тыс. руб. (в том числе за счет средств федерального бюджета - 263613,0 тыс. руб.). Из них средства в сумме 30747,0 тыс. руб. планируется направить через областную адресную инвестиционную программу на субсидии муниципальным образованиям в рамках областной долгосрочной целевой программы Владимирской области "Социальное развитие села на период 2009 - 2012 годов", в сумме 368213,0 тыс. руб. - по программе "Дорожное хозяйство Владимирской области на 2009 - 2015 г.". В 2012 году на решение данной задачи запланированы средства в сумме 142768,0 тыс. руб., в 2013 году - 129768,0 тыс. руб. Следует отметить, что средства в сумме 59768,0 тыс. руб. на данные цели в 2013 году в связи с окончанием периода реализации программы "Социальное развитие села на период 2009 - 2012 годов" запланированы как субсидии на строительство и реконструкцию автомобильных дорог общего пользования местного значения. Указанные средства планируется направить на строительство мостового перехода через р. Ока в обход г. Мурома, строительство автомобильной дороги Драчево - Бутылицы - Меленки участок д. Архангел - д. Злобино в Меленковском районе и реконструкцию автомобильной дороги Ляхи - Дмитриевы Горы - Окшово - граница Рязанской области в Меленковском районе с заменой моста через р. Санчурка на трубу. Средства федерального бюджета в сумме 263613,0 тыс. руб. будут направлены на капитальный ремонт дорог общего пользования в г. Владимире.
По подразделу 0409 "Дорожное хозяйство" предлагается осуществить расходы на обеспечение деятельности ГУ ВО "Управление автомобильных дорог администрации Владимирской области". В 2011 году предлагается направить средства в сумме 3762,0 тыс. руб. (или на 2,2% больше уровня 2010 г.), что связано с принятием новых расходных обязательств в сумме 82,0 тыс. руб. на увеличение норматива начислений на оплату труда с 26,2% до 34,2%. Расходы на 2012 - 2013 годы спроектированы на уровне 2011 года.
Следует отметить, что часть средств по департаменту транспорта и дорожного хозяйства администрации Владимирской области на 2011 год в объеме 57165,0 тыс. руб. зарезервированы в приложении 19 к законопроекту и будут предоставляться из областного бюджета в порядке, установленном постановлением Губернатора Владимирской области, с учетом мер по сокращению неэффективных расходов.
Средства в сумме 217687,2 тыс. руб. зарезервированы в департаменте финансов, бюджетной и налоговой политики администрации области для обеспечения выполнения условий софинансирования участия в федеральных программах и проектах в отрасли.
По подразделу 0412 "Другие вопросы в области национальной экономики" предусматриваются расходы на обеспечение деятельности ряда структурных подразделений администрации Владимирской области. На обеспечение деятельности аппарата департамента по труду и занятости населения администрации с штатной численностью 12 человек в сумме 6039,0 тыс. руб., или на 7,6% больше плана на 2010 год.
Кроме того, в составе бюджетных ассигнований по подразделу учтены расходы Государственной инспекции административно-технического надзора администрации области в сумме 31516,0 тыс. руб., или на 1,3% выше уровня 2010 года, в том числе предусматриваются бюджетные ассигнования в сумме 16742,0 тыс. руб. (на уровне 2010 года) на содержание аппарата инспекции со штатной численностью 27 единиц и средства в сумме 14774,0 тыс. руб. (на 4,3% больше уровня 2010 года) на функционирование подведомственного инспекции ГУ "Управление административно-технического надзора Владимирской области" со штатной численностью 43 человека. Бюджетные ассигнования на обеспечение деятельности государственной инспекции административно-технического надзора и ГУ "Управление административно-технического надзора Владимирской области" планируется обеспечить проведение 4290 плановых проверок на 8100 объектах; не менее 1350 проверок по рассмотрению обращений граждан, 1013 объектов планируется привести в надлежащее состояние.
На обеспечение деятельности департамента строительства и архитектуры в 2011 - 2013 годах предлагается направить средства в сумме 15834,0 тыс. руб. ежегодно, что на 8,5% выше уровня 2010 года. Увеличение расходов на обеспечение деятельности центрального аппарата департамента обусловлено увеличением норматива начислений на выплаты по оплате труда с 26,2% до 34,2% в соответствии с Федеральным законом от 24.07.2009 N 212-ФЗ.
Предлагаемые к утверждению ассигнования должны обеспечить выполнение всех полномочий и обязательств департамента строительства и архитектуры, установленных действующим законодательством.
Следует отметить, что часть средств по департаменту строительства и архитектуры администрации Владимирской области на 2011 год в объеме 2292,0 тыс. руб. зарезервированы в приложении 19 к законопроекту и будут предоставляться из областного бюджета в порядке, установленном постановлением Губернатора Владимирской области, с учетом мер по сокращению неэффективных расходов.
Расходы на обеспечение деятельности инспекции государственного строительного надзора администрации Владимирской области в 2011 году предлагается утвердить в сумме 20342,0 тыс. руб., или на 2,4% больше утвержденного плана на 2010 год. Бюджетные назначения на 2012 - 2013 годы планируются на уровне расходов 2011 года.
Расходы на содержание центрального аппарата инспекции в 2011 году предусматриваются в сумме 15446,0 тыс. руб., или с ростом на 5,6% к уровню утвержденных расходов на 2010 год, что вызвано увеличением норматива начислений на выплаты по оплате труда с 26,2% до 34,2%.
Необходимо отметить, что инспекция государственного строительного надзора осуществляет финансирование государственной жилищной инспекции Владимирской области.
На обеспечение деятельности государственной жилищной инспекции законопроектом предлагается направить 4896,0 тыс. руб., или с ростом на 5,7% к утвержденным расходам на 2010 год. Увеличение также вызвано повышением норматива начислений на выплаты по оплате труда. Расходы на 2012 - 2013 годы спланированы на уровне плана 2011 года в сумме 4896,0 тыс. руб.
Предлагаемые к утверждению ассигнования должны обеспечить выполнение всех полномочий и обязательств в сфере государственного строительного надзора и надзора в сфере жилищно-коммунального хозяйства, установленные действующим законодательством.
Согласно докладу о результатах и основных направлениях деятельности инспекции государственного строительного надзора администрации Владимирской области на 2011 год и на плановый период 2012 - 2013 годов планируется с 2011 по 2013 год ежегодно проводить не менее 1500 проверок объектов капитального строительства, не менее 250 проверок по рассмотрению обращений граждан и организаций, 320 итоговых проверок. Кроме того, предполагается ежегодно проводить 4 выступления на радио и телевидении, 12 деловых встреч с населением, 2 семинара с работниками строительной отрасли. Кроме того, инспекцией ежегодно планируется размещать публикации в СМИ (2 раза в год) и материалы на сайте администрации области (10 раз в год). Это позволит обеспечить надежность и эксплуатационную безопасность создаваемых объектов капитального строительства.
Государственной жилищной инспекцией планируется ежегодно в течение 2011 - 2013 годов проводить не менее 500 мероприятий по государственному контролю, осуществляемых специалистами инспекции, не менее 1000 проверок по рассмотрению обращений граждан и организаций. Также инспекцией предполагается ежегодно размещать публикации в СМИ (не менее 10 публикаций в год), материалы на сайте администрации (10 раз в год), проводить выступления на радио и телевидении (не менее 10 раз в год), проводить деловые встречи с населением (16 встреч в год). Это позволит осуществить контроль за использованием и сохранностью жилищного фонда независимо от его формы собственности, соблюдением правил содержания общего имущества собственников помещений в многоквартирном доме, соответствием жилых домов, многоквартирных домов требованиям энергетической эффективности и требованиям их оснащенности приборами учета используемых энергетических ресурсов, а также за соответствием жилых помещений, качества, объема и порядка предоставления коммунальных услуг установленным требованиям.
Общий объем расходов департамента имущественных и земельных отношений предусмотрен на 2011 год в сумме 52972 тыс. руб., что на 2,9% ниже уровня текущего года.
Основное место в структуре бюджетных ассигнований Департамента на 2011 год занимают средства на обеспечение деятельности 59 единиц центрального аппарата 30298 тыс. руб. (57,2% от общей суммы расходов Департамента), что на 37,3% выше уровня текущего года. Рост затрат на содержание центрального аппарата связан с преобразованием структуры департамента и увеличением численности на 16 штатных единиц, а также увеличением размера страховых взносов в связи с повышением норматива отчислений в социальные фонды с 26,2% до 34,2% <20>. Дополнительные штатные единицы вводятся в структуру департамента в соответствии с постановлениями Губернатора Владимирской области от 02.07.2010 N 778 и от 21.10.2010 N 1140 "О внесении изменений в приложение к постановлению Губернатора Владимирской области от 20.03.2007 N 195 "Об утверждении структуры и штатного расписания администрации области" в связи с ликвидацией ГАУ "Фонд государственного имущества Владимирской области" и передачей дополнительных функций по размещению государственных заказов департаменту имущественных и земельных отношений.
--------------------------------
<20> С 1 января 2011 года постановление Губернатора от 05.12.2005 N 693 (ред. от 04.08.2010) "О мерах по реализации Федерального закона от 21.07.2005 N 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд" утрачивает силу, в связи с чем при формировании заказа на 2011 год - 2013 годы расходы на организацию и проведение торгов, уплачиваемые государственными заказчиками, осуществляться не будут.
Также департаменту предусмотрены бюджетные средства на реализацию долгосрочных целевых программ:
- "Развитие сельского хозяйства Владимирской области на 2009 - 2012 годы" (взнос в уставный капитал ОАО "Владагролизинг" на приобретение сельскохозяйственной техники и племенного скота на основе финансового лизинга для агропромышленного комплекса области) в объеме 11449 тыс. руб. (21,6% от общего объема расходов департамента), что позволит довести в 2012 году коэффициент обновления тракторов до 11,1%, зерноуборочных комбайнов - до 11,2%;
- "Создание автоматизированной системы ведения государственного земельного кадастра и государственного учета объектов недвижимости во Владимирской области (2009 - 2011 годы)" в объеме 9200 тыс. руб. (17,4% от общего объема расходов департамента), что позволит выполнить работы по подготовке материалов для внесения в государственный кадастр недвижимости. В результате реализации мероприятий программы будет сформирована налоговая база, которая обеспечит ежегодный сбор земельного и имущественных налогов на уровне 3,56 млрд. руб. Точность описания объектов недвижимости, их однозначная идентификация и привязка к местности, доступность сведений государственного кадастра недвижимости для организаций и граждан создадут условия для усиления гарантий прав на недвижимое имущество со стороны государства позволят сократить срок проведения государственного кадастрового учета недвижимости до 20 календарных дней, а срок предоставления выписок - до 4 рабочих дней.
Кроме того, законопроектом на 2011 год предусмотрены средства на оценку недвижимости, регулирование отношений по государственной собственности в размере 1665 тыс. руб. (на 2,6% выше уровня текущего года), а также на организацию и проведение приватизации государственного имущества Владимирской области 360 тыс. руб. (соответствует уровню текущего года).
Департаменту развития предпринимательства, торговли и сферы услуг ассигнования на 2011 год предусматриваются в сумме 56160 тыс. руб., что в 3,1 раза ниже уровня текущего года. Такое резкое сокращение объемов финансирования связано с отсутствием в бюджете на 2011 год субсидий федерального бюджета, выделенных в текущем 2010 году на государственную поддержку малого и среднего предпринимательства, включая крестьянские (фермерские) хозяйства (102133 тыс. руб.).
Наибольший объем ассигнований (42350 тыс. руб., или 75,4% от общей суммы расходов Департамента) планируется направить в 2011 году по подразделу 0412 "Другие вопросы в области национальной экономики" на мероприятия долгосрочной целевой программы "Содействие развитию малого и среднего предпринимательства во Владимирской области на 2011 - 2013 годы", что ниже уровня текущего года на 27,6%.
В рамках вышеуказанной долгосрочной целевой программы планируется осуществить:
- субсидирование юридических лиц (возмещение части затрат субъектов предпринимательства по лизинговым платежам, возмещение части затрат субъектов предпринимательства, связанных с уплатой процентов по кредитам, возмещение части затрат, связанных с подключением к объектам коммунальной инфраструктуры, предоставление грантов начинающим предпринимателям) на сумму 18350 тыс. руб.;
- бюджетные инвестиции (строительство бизнес-инкубатора в г. Коврове) в размере 15000 тыс. руб.;
- софинансирование муниципальных программ, в том числе направленных на развитие монопрофильных территорий (в форме субсидий), в размере 9000 тыс. руб.
Кроме того, областным бюджетом на 2011 г. запланированы денежные средства на обеспечение деятельности 29 штатных единиц центрального аппарата в размере 13810 тыс. руб. (24,6% от общего объема расходов департамента), что на 7,6% выше уровня текущего года. Увеличение расходов на центральный аппарат связано с увеличением размера страховых взносов в связи с повышением норматива отчислений в социальные фонды с 26,2% до 34,2%.
Расходы на обеспечение деятельности департамента внешних экономических связей запланированы в 2011 году с ростом к уровню текущего года на 10,7% и составят 10241,0 тыс. руб., в том числе по подразделу "Другие вопросы в области национальной экономики" - 9196,0 тыс. руб., по подразделу "Другие общегосударственные вопросы" - 1045,0 тыс. руб.
Принимаемые расходные обязательства департамента в сумме 1193,0 тыс. руб. (11,6% от общего объема расходов) будут направлены на увеличение численности департамента (на 1 штатную единицу) и увеличение размера страховых взносов в связи с повышением норматива отчислений в социальные фонды с 26,2% до 34,2%.
В структуре расходов в 2011 году наибольший объем составят расходы на заработную плату с начислениями - 8841,1 тыс. руб. (86,3%). Расходы на материальное обеспечение планируются в 2011 году в сумме 555,0 тыс. руб., что на 57,7% выше уровня текущего года, что в первую очередь связано с увеличением расходов на приобретение материальных запасов (системных блоков, запчастей для вычислительной техники, канцелярские товары) и оплату прочих работ и услуг.
Следует отметить, что в соответствии с Программой привлечения инвестиций на территорию Владимирской области на 2010 - 2013 годы (постановление Губернатора Владимирской области от 04.06.2010 N 668) из областного бюджета в 2011 году предполагалось выделить 396,64 млн. руб. на проведение мероприятий по созданию условий для формирования благоприятного инвестиционного климата, созданию системы планирования и управления процессами привлечения инвестиций, достижению среднедушевых показателей инвестиций на уровне средних значений по ЦФО. Однако внесенным на рассмотрение законопроектом средства на вышеуказанные цели не предусмотрены, что повлечет за собой неисполнимость запланированных программных мероприятий и потребует ее серьезной корректировки.
Результативность непосредственной деятельности департамента предлагается оценить по таким макроэкономическим показателям, как объем экспорта, импорта, иностранных инвестиций, инвестиций в основной капитал, внешнеторгового оборота, которые планируются в 2013 году с ростом к уровню текущего года на 16,3%, 46,4%, 13,1%, 11,3%, 25,5%, соответственно. При этом обращаем внимание, что ряд планируемых показателей не совпадает с плановыми значениями прогноза социально-экономического развития области, утвержденного постановлением Губернатора Владимирской области от 11.08.2010 N 905. Кроме того, департаментом не планируется достижение социально-экономических показателей, характеризующих реализацию инновационного сценария развития Владимирской области (удельный вес организаций, занимающихся инновационной деятельностью, в общем объеме обследованных организаций и удельный вес инновационных товаров), определенных Стратегией социально-экономического развития Владимирской области до 2027 года.
Общий объем расходов департамента цен и тарифов предусмотрен на 2011 год в сумме 34831 тыс. руб., что в 2,5 раза, или на 20924 тыс. руб., выше уровня текущего года. Наибольший объем бюджетных средств (33831 тыс. руб., или 97,1% от общей суммы расходов департамента) планируется направить по подразделу 0412 "Другие вопросы в области национальной экономики" на содержание центрального аппарата. Следует отметить, что увеличение объема ассигнований обусловлено увеличением с 01.01.2011 численности департамента на 29 штатных единиц в связи с передачей на региональный уровень полномочий по установлению нормативов потребления коммунальных услуг, тарифов на товары и услуги организаций коммунального комплекса, государственному регулированию цен перевозок пассажиров и багажа железнодорожным транспортом в пригородном сообщении и др. в соответствии с внесенными изменениями в Жилищный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации <21>. Необходимо отметить, что закрепление за департаментом дополнительных полномочий потребует внесения изменений и дополнений в постановление Губернатора Владимирской области от 27.12.2005 N 766 "Об утверждении Положения о департаменте цен и тарифов администрации Владимирской области".
--------------------------------
<21> Федеральный закон от 27.07.2010 N 190-ФЗ "О теплоснабжении", постановление Правительства Российской Федерации от 10.12.2008 N 950 "Об участии органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации в области государственного регулирования тарифов в осуществлении государственного регулирования и контроля деятельности субъектов естественных монополий", постановление Правительства Российской Федерации от 05.08.2009 N 643 "О государственном регулировании и контроле тарифов, сборов и платы в отношении работ (услуг) субъектов естественных монополий в сфере железнодорожных перевозок".
Для оценки результативности расходов, предусматриваемых на реализацию переданных полномочий, департаментом предлагается только один показатель "Количество проверок за стандартами раскрытия информации организаций коммунального комплекса и субъектами оптового и розничных рынков электрической энергии", которые планируются в 2011 году в количестве 11.
Выделяемые из бюджета средства в 2010 году департаментом планируется направить: на заработную плату с начислениями 55 служащих в объеме 25089 тыс. руб. (или 72% от общей суммы расходов департамента), приобретение услуг (услуги связи, транспортные услуги, коммунальные услуги, арендная плата за пользование имуществом, работы, услуги по содержанию имущества) - 4707 тыс. руб. (или 13,5%), увеличение стоимости основных средств (приобретение компьютеров, офисной мебели, телефонных аппаратов) - 3176 тыс. руб. (или 9,2%), увеличение стоимости материальных запасов (приобретение канцелярских принадлежностей, расходных материалов для компьютерной техники) - 782 тыс. руб. (или 2,4%).
Помимо средств на содержание центрального аппарата департаменту предусматриваются дополнительные ежегодные ассигнования по подразделу 0502 "Коммунальное хозяйство" в размере 1000 тыс. руб. для проведения независимых экспертиз экономического обоснования установления цен и тарифов на электро- и теплоэнергию. Следует отметить, что, как и в прошлом году, в пакете документов к проекту бюджета не представлено обоснование выбора теплоснабжающих организаций для проведения экспертизы тарифов.
Кроме того, обращаем внимание, что постановлением Губернатора Владимирской области от 02.07.2010 N 759 "Об основных направлениях бюджетной и налоговой политики Владимирской области и других исходных данных для составления проекта областного бюджета на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов" предполагается с 01.01.2013 осуществить переход к формированию проекта областного бюджета по программно-целевой структуре расходов, а именно: в разрезе долгосрочных и ведомственных целевых программ. Однако формирование бюджетных средств департамента цен и тарифов в 2011 - 2013 годах по программно-целевой структуре не предусмотрено.
Анализ планируемых результатов деятельности показал, что департаментом не планируется достижение социально-экономических показателей (средние тарифы на электроэнергию, отпущенную различным категориям граждан, ставка платы за технологическое присоединение к электрическим сетям на уровне напряжения ниже 35 кВ и мощности менее 10000 кВА и др.), утвержденных постановлением Губернатора Владимирской области от 11.08.2010 N 905 "О прогнозе социально-экономического развития Владимирской области на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов" и Указом Губернатора Владимирской области от 20.07.2007 N 17 "О реализации Указа Президента Российской Федерации "Об оценке эффективности деятельности органов исполнительной власти субъекта Российской Федерации".
Бюджетные проектировки по разделу 0500 "Жилищно-коммунальное хозяйство" в 2011 году предусмотрены в сумме 1088083,6 тыс. руб., или более чем в 2 раза больше расходов, запланированных на 2010 год. Плановые расходы в 2012 и 2013 год составят 615930,0 тыс. руб. и 146800,0 тыс. руб. соответственно. На рис. 16 представлена информация о расходах в 2011 году по разделу 0500 "Жилищно-коммунальное хозяйство" в разрезе подразделов.
| 0501 | Жилищное хозяйство | 73,1% |
| 0502 | Коммунальное хозяйство | 25,3% |
| 0505 | Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства | 1,6% |
Рис. 16. Информация о расходах в 2011 году по разделу 0500
"Жилищно-коммунальное хозяйство" в разрезе подразделов
Расходы областного бюджета в области жилищно-коммунального хозяйства в соответствии с ведомственной структурой расходов на 2011 - 2012 годы предлагается осуществлять через департамент жилищно-коммунального хозяйства администрации области (в 2011 году - 47,9% расходов по разделу, в 2012 году - 4,8%), департамент строительства и архитектуры администрации Владимирской области (в 2011 году - 39,8%, в 2012 году - 73,5%), департамент цен и тарифов администрации Владимирской области (в 2011 году - 0,1%, в 2012 году - 0,2%), администрацию Владимирской области (в 2011 году - 11,8%, в 2012 году - 20,7%), инспекцию государственного строительного надзора администрации Владимирской области (в 2011 году - 0,4%, в 2012 году - 0,8%). В 2013 году расходы областного бюджета в области жилищно-коммунального хозяйства будут направлены через департамент жилищно-коммунального хозяйства администрации области (8,9%), департамент цен и тарифов администрации Владимирской области (0,7%), администрацию Владимирской области (87,1%), инспекцию государственного строительного надзора администрации Владимирской области (3,3%).
На рис. 17 представлена информация о расходах по разделу 0500 "Жилищно-коммунальное хозяйство" в 2011 году в разрезе главных распорядителей средств областного бюджета.
| Департамент строительства и архитектуры | 39,8% |
| Департамент жилищно-коммунального хозяйства | 47,9% |
| Департамент цен и тарифов | 0,1% |
| Администрация Владимирской области | 11,8% |
| Инспекция государственного строительного надзора | 0,4% |
Рис. 17. Информация о расходах году по разделу 0500
"Жилищно-коммунальное хозяйство" в 2011 в разрезе главных
распорядителей средств областного бюджета
Проектом закона расходы по подразделу 0501 "Жилищное хозяйство" на 2011 год планируются в сумме 795263,6 тыс. руб. (73,1% расходов по подразделу 0500 "Жилищно-коммунальное хозяйство") или с ростом более чем в два раза по отношению к плановым назначениям 2010 года, что обусловлено изменением объемов финансовой поддержки из федерального бюджета. На 2012 год ассигнования по данному подразделу запланированы в сумме 315000,0 тыс. руб. (51,1%).
В рамках расходов по подразделу 0501 "Жилищное хозяйство" в 2011 году будет финансироваться областная адресная программа "Переселение граждан из аварийного жилищного фонда во Владимирской области на 2011 год" в сумме 480263,6 тыс. руб. (в том числе: в сумме 402048,6 тыс. руб. за счет средств государственной корпорации - Фонда содействия реформированию ЖКХ, в сумме 78215,0 тыс. руб. за счет средств областного бюджета) через департамент жилищно-коммунального хозяйства администрации Владимирской области, долгосрочная областная целевая программа "Жилище" на 2009 - 2012 годы", подпрограмма "Социальное жилье на 2009 - 2012 годы" в сумме 310000,0 тыс. руб. и долгосрочная областная целевая программа "Жилище" на 2009 - 2012 годы", подпрограмма "Развитие и поддержка ипотечного жилищного кредитования во Владимирской области на 2009 - 2012 годы" в сумме 5000,0 тыс. руб. через департамент строительства и архитектуры администрации Владимирской области. На 2012 год расходы по подразделу 0501 "Жилищное хозяйство", исполняемые через департамент строительства и архитектуры, учтены на уровне плана 2011 года.
Расходы по подразделу 0502 "Коммунальное хозяйство" в 2011 году предусмотрены в сумме 275549,0 тыс. руб. (25,3% расходов по подразделу 0500 "Жилищно-коммунальное хозяйство"), или с ростом более чем в два раза к плану 2010 года. На 2012 год расходы предусмотрены в сумме 283659,0 тыс. руб. (46,1%), на 2013 год - 129529,0 тыс. руб. (88,2%). По данному подразделу в 2011 году запланированы расходы:
- в сумме 28100,0 тыс. руб. на реализацию федеральной целевой программы "Социальное развитие села до 2012 года" (в 2012 году - 44410,0 тыс. руб.) через департамент строительства и архитектуры;
- в сумме 28030,0 тыс. руб. на обеспечение государственной поддержки инвестиционных проектов - развитие системы теплоснабжения в г. Владимире и Владимирской области (в 2012 году - 16450,0 тыс. руб.) через департамент жилищно-коммунального хозяйства;
- в сумме 128549,0 тыс. руб. на мероприятия в области коммунального хозяйства (в 2012 году - 128539,0 тыс. руб., в 2013 году - 128529,0 тыс. руб.), в том числе: в сумме 127863,0 тыс. руб. на обеспечение деятельности ГУ "Управление административными зданиями Владимирской области" (в 2012 году - 127853,0 тыс. руб., в 2013 году - 127843,0 тыс. руб.) через администрацию Владимирской области, в сумме 456,0 тыс. руб. на обеспечение мероприятий по ответственному хранению резервного тепло-электрогенерирующего оборудования (в 2012 - 2013 годах на уровне плана 2011 года) и в сумме 230,0 тыс. руб. на обеспечение мероприятий по предупреждению и ликвидации чрезвычайных ситуаций на объектах жилищно-коммунального хозяйства области (в 2012 - 2013 годах на уровне плана 2011 года) через департамент жилищно-коммунального хозяйства;
- в сумме 1000,0 руб. на проведение независимых экспертиз экономического обоснования установления цен и тарифов на электро- и теплоэнергию департаментом цен и тарифов (в 2012 - 2013 годах на уровне плана 2011 года);
- в сумме 42280,0 тыс. руб. на реализацию долгосрочной целевой программы "Социальное развитие села на период 2009 - 2012 годов" (в 2012 году - 45670,0 тыс. руб.) через департамент строительства и архитектуры;
- в сумме 4950,0 тыс. руб. на реализацию мероприятий по долгосрочной областной целевой программе "Жилище" на 2009 - 2012 годы", подпрограмме "Обеспечение земельных участков коммунальной инфраструктурой в целях жилищного строительства на 2009 - 2012 годы" (в 2012 - на уровне плана 2011 года) через департамент строительства и архитектуры;
- в сумме 42640,0 тыс. руб. на реализацию мероприятий по долгосрочной областной целевой программе "Жилище" на 2009 - 2012 годы", подпрограмме "Развитие малоэтажного строительства на территории Владимирской области на 2009 - 2012 годы" через департамент строительства и архитектуры (в 2012 году - на уровне плана 2011 года).
Ассигнования в сумме 17271,0 тыс. руб. (1,6% расходов по разделу 0500 "Жилищно-коммунальное хозяйство"), или на 5,8% больше плановых назначений 2010 года, в 2011 году планируется направить по подразделу 0505 "Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства". На 2012 - 2013 годы данные расходы спрогнозированы на уровне плана 2010 года (2,8% и 11,8%). В 2011 - 2013 годах по подразделу 0505 запланированы расходы на обеспечение деятельности центрального аппарата департамента жилищно-коммунального хозяйства в сумме 12375,0 тыс. руб. ежегодно и деятельности государственной жилищной инспекции Владимирской области в сумме 4896,0 тыс. руб. ежегодно.
Расходные обязательства по департаменту жилищно-коммунального хозяйства администрации области в 2011 году предусмотрены в сумме 521354,6 тыс. руб., что в 2,5 раза меньше плановых назначений 2010 года. Основной причиной уменьшения расходных обязательств в 2011 году является использование Владимирской областью лимита финансовой поддержки государственной корпорации - Фонда содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства на проведение капитального ремонта многоквартирных домов в 2010 году в полном объеме. С применением программно-целевого метода в 2011 году спроектированы расходы в сумме 508293,6 тыс. руб., или 97,5% общих расходов департамента. Проектом бюджета на 2012 год расходы запланированы в сумме 29811,0 тыс. руб., в 2013 году - 13061,0 тыс. руб.
Проектом закона предусмотрено, что в 2011 году часть расходов департамента жилищно-коммунального хозяйства в сумме 653,0 тыс. руб. (0,1% расходных обязательств департамента) будет предоставляться из областного бюджета в порядке, установленном постановлением Губернатора Владимирской области, с учетом мер по сокращению неэффективных расходов Владимирской области (приложение 19 к законопроекту).
Законопроектом в 2011 - 2013 годах предусматриваются расходы на содержание центрального аппарата департамента жилищно-коммунального хозяйства в сумме 12375,0 тыс. руб. ежегодно, которые спроектированы с ростом на 5,8% к уровню плана 2010 года. Рост ассигнований обусловлен увеличением норматива начислений на выплаты по оплате труда с 26,2% до 34,2%. Указанные средства позволят обеспечить деятельность аппарата департамента в количестве 25 штатных единиц и выполнить установленные функции в сфере жилищно-коммунального хозяйства.
На обеспечение мероприятий по предупреждению и ликвидации чрезвычайных ситуаций на объектах жилищно-коммунального хозяйства области в 2011 - 2013 годах планируется ежегодно направлять ассигнования в сумме 230,0 тыс. руб.
Проектом закона предполагается направлять ежегодно средства в сумме 456,0 тыс. руб. на обеспечение мероприятий по ответственному хранению резервного тепло-электрогенерирующего оборудования для ликвидации ЧС.
На реализацию регионального инвестиционного проекта "Развитие системы теплоснабжения города Владимира и Владимирской области", направленного на реконструкцию и строительство тепловых сетей в г. Владимире в 2011 году, планируется направить 28030,0 тыс. руб., в 2012 году - 16450,0 тыс. руб. Объемы средств на 2011 - 2012 годы подтверждаются письмом Министерства регионального развития Российской Федерации от 26.04.2010 N 16630 - ДТ/11.
Основная доля бюджетных расходов (92,1%) департамента жилищно-коммунального хозяйства в 2011 году планируется на выполнение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда. На финансовое обеспечение данных мероприятий в 2011 году предусматриваются средства в сумме 480263,6 тыс. руб. (в т.ч. 402048,6 тыс. руб. за счет средств государственной корпорации - Фонда содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства и 78215,0 тыс. руб. за счет средств областного бюджета (объем определен как доля софинансирования расходов в размере 14,005%). Указанные средства планируется предоставлять в виде межбюджетных трансфертов муниципальным образованиям, выполнившим условия ст. 14 Федерального закона от 21.07.2007 N 185-ФЗ "О Фонде содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства", через Фонд софинансирования. Отмечаем, что на основании ст. 14, ст. 17 Федерального закона от 21.07.2007 N 185-ФЗ "О Фонде содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства" при предоставлении финансовой поддержки Владимирской области из Фонда содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства потребуется разработка и утверждение региональной адресной программы.
Согласно данным департамента жилищно-коммунального хозяйства ожидается, что запланированные средства по переселению граждан из аварийного жилищного фонда позволят в 2011 году расселить 32 дома (19871,9 кв. м), признанных аварийными, в г. Владимире, Гусь-Хрустальный, Муроме, Коврове, Вязники, Карабаново, Камешково, Собинке.
На обеспечение мероприятий по долгосрочной целевой программе "Информатизация Владимирской области на 2010 - 2012 годы" в 2012 году проектом закона планируется направить 300,0 тыс. руб., которые предусматриваются на создание тематического слоя ГИС ВО "Котельные Владимирской области".
Необходимо отметить, что в соответствии с представленными расчетами к проекту закона и докладом об основных направлениях деятельности департамента жилищно-коммунального хозяйства отмечается положительная динамика и стабилизация планируемых показателей.
На решение вопросов в сфере охраны окружающей среды предлагается направить в 2011 г. 44518,5 тыс. руб., или на 5,0% больше плановых назначений 2010 г. Расходы на 2012 г. спроектированы в сумме 44618,5 тыс. руб., на 2013 г. - 44318,5 тыс. руб.
Согласно распределению бюджетных ассигнований по разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов классификации расходов бюджетов на 2011 год расходы учтены в подразделах 0405 "Сельское хозяйство и рыболовство" (15962,5 тыс. руб.) (35,9%), 0410 "Связь и информатика" (200,0 тыс. руб.) (0,4%), разделе 0600 "Охрана окружающей среды" (28356,0 тыс. руб.) (63,7%) (рис. 18).
| 0405 | Сельское хозяйство и рыболовство | 15962,5 тыс. руб./35,9% |
| 0410 | Связь и информатика | 200 тыс. руб./0,4% |
| 0600 | Охрана окружающей среды | 28356 тыс. руб./63,7% |
Рис. 18. Распределение бюджетных ассигнований в сфере охраны
окружающей среды по разделам, подразделам классификации
расходов бюджетов на 2011 год
Обращаем внимание, что законопроектом запланированы расходы на реализацию всех полномочий, предусмотренных к осуществлению субъектом Российской Федерации на территории области за счет средств бюджета субъекта в соответствии с Федеральным законом от 06.10.1999 N 184-ФЗ "Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации", а также переданных полномочий Российской Федерации за счет субвенций из федерального бюджета.
Расходы областного бюджета в сфере охраны окружающей среды в соответствии с ведомственной структурой расходов на 2011 - 2013 гг. предлагается осуществлять через департамент природопользования и охраны окружающей среды администрации области и государственную инспекцию по охране, контролю и регулированию использования объектов животного мира и среды их обитания администрации области.
Наибольший объем расходов в сумме 28356,0 тыс. руб. предлагается направить в распоряжение департамента природопользования и охраны окружающей среды администрации области. Расходы департамента в 2011 г. составят 63,7% от общего объема бюджетных обязательств в сфере охраны окружающей среды.
Законопроектом предусмотрено, что в 2011 году бюджетные ассигнования в объеме 1143,0 тыс. руб. по департаменту природопользования и охраны окружающей среды будут зарезервированы. Их использование будет осуществляться в порядке, установленном постановлением Губернатора Владимирской области, с учетом мер по сокращению неэффективных расходов бюджета области (приложение 19 к законопроекту).
Предлагаемые к утверждению ассигнования по подразделу 0601 "Экологический контроль" в сумме 100,0 тыс. руб. ежегодно планируется направлять на отбор, исследование проб атмосферного воздуха и почв в местах размещения отходов на объектах, подлежащих региональному экологическому контролю в рамках достижения цели "Снижение негативного воздействия на окружающую среду".
Запланированные ассигнования по подразделу 0602 "Сбор, удаление отходов и очистка сточных вод" (5600,0 тыс. руб. ежегодно) будут направлены на достижение стратегической цели "Снижение негативного воздействия на окружающую среду". В рамках достижения данной цели, согласно расчетам, представленным департаментом природопользования и охраны окружающей среды, ассигнования в сумме 100,0 тыс. руб. ежегодно будут направлены на финансирование мероприятий по ликвидации мест несанкционированного размещения отходов 1 - 4 класса опасности, в том числе ртутьсодержащих. Кроме того, средства в сумме 5500,0 тыс. руб. ежегодно предлагается направлять на решение задачи по снижению негативного воздействия на водные объекты в рамках финансирования мероприятий ведомственной программы "Охрана водных объектов Владимирской области от загрязнения сточными водами в 2011 - 2013 годах". В рамках программы будут продолжены работы по реконструкции очистных сооружений в пос. Бавлены Кольчугинского района мощностью 1200 куб. м в сутки и реконструкция очистных сооружений мощностью 400 куб. м в сутки в пос. Муромцево Судогодского района. Это должно способствовать снижению валового сброса вредных веществ в реки Бавленку и Судогду на 40% к уровню 2009 года по каждому выпуску. Следует отметить, что реализация данных мероприятий осуществляется в долевом финансировании из местных бюджетов, объемы которого согласованы департаментом природопользования и охраны окружающей среды администрации Владимирской области и органами местного самоуправления, которым предусмотрены субсидии.
На мероприятия по охране объектов растительного и животного мира (подраздел 0603 "Охрана объектов растительного и животного мира и среды их обитания") предлагается ежегодно направлять 7202,0 тыс. руб. Ассигнования по данному подразделу планируется передать в виде субсидий государственному автономному учреждению Владимирской области "Единая дирекция особо охраняемых природных территорий Владимирской области" на исполнение установленного государственного задания по предоставлению населению государственных услуг. Это позволит обеспечить решение задачи по развитию системы особо охраняемых природных территорий в рамках обеспечения сохранения естественного видового разнообразия растительного и животного мира, создание условий для их устойчивого существования и воспроизводства. Использование данного объема средств позволит сохранить сеть особо охраняемых природных территорий в регионе, доля которых в общей площади региона составит 11,5%, в том числе регионального и местного значения - 4,8%, и структуру природных территорий регионального значения, обеспечить ведение и издание Красной книги Владимирской области, в которую включено 225 охраняемых видов растений и 320 видов животных.
По подразделу 0605 "Другие вопросы в области охраны окружающей среды" на обеспечение деятельности департамента природопользования и охраны окружающей среды предлагается направить средства в сумме 13830,0 тыс. руб., или на 6,4% больше уровня 2010 года. Увеличение расходов на обеспечение деятельности департамента природопользования и охраны окружающей среды обусловлено повышением с 2011 года тарифов страховых взносов с 26,2% до 34,2% фонда оплаты труда.
За счет средств, выделяемых на выполнение функций государственными органами, департаментом согласно докладу в рамках достижения цели "Обеспечение сохранения естественного видового разнообразия растительного и животного мира, создание условий для их устойчивого существования и воспроизводства" будет ежегодно проводиться по 7 государственных экологических экспертиз, совершенствоваться правовое обеспечение систем особо охраняемых природных территорий Владимирской области.
В рамках достижения цели "Снижение негативного воздействия на окружающую среду" будет организовано ведение учета объектов, оказывающих негативное воздействие на водные объекты, и источников негативного воздействия на атмосферу, учет объектов образования отходов и объектов размещения отходов. Планируется, что к 2013 году будет обеспечен учет 90% источников, оказывающих негативное воздействие на атмосферу, 90% объектов, оказывающих негативное воздействие на водные объекты, 80% объектов образования отходов, на 10% сократить число учтенных объектов размещения отходов. Кроме того, департаментом будет продолжена работа по выдаче разрешений на выброс загрязняющих веществ в атмосферный воздух. Количество предприятий, имеющих данное разрешение, к 2013 году должно составить 1625 шт. Планируется ежегодно проводить 50 проверок за соблюдением природоохранного законодательства и 15 проверок в рамках контроля за платой за негативное воздействие на окружающую среду. В рамках достижения цели "Обеспечение расширенного воспроизводства природных ресурсов" будет продолжена работа по проведению экспертиз материалов геологической информации (не менее 10 объектов ежегодно), оформлению свидетельств о факте открытия месторождений.
В рамках цели "Повышение эффективности использования водных, биологических, минерально-сырьевых ресурсов" будут организованы аукционы, конкурсы на право разработки месторождений, выдача лицензий на недропользование, утверждение нормативов потерь природных ископаемых, проведение проверок выполнения условий недропользования (не менее 10 проверок ежегодно), заключение договоров на право пользования водными объектами. К 2013 году 80% водных объектов будет использоваться на основании договоров.
Кроме того, на субсидирование процентных ставок по привлеченным кредитам на цели, связанные с охраной окружающей среды, и лизинговых платежей на приобретение природоохранного оборудования в 2011 г. и последующие годы планируется ежегодно направлять по 1000,0 тыс. руб. Это позволит решить задачу по оказанию государственной поддержки проектам, направленным на оздоровление окружающей среды в рамках достижения стратегической цели "Снижение негативного воздействия на окружающую среду". Это позволит привлекать в сферу охраны окружающей среды кредитных ресурсов до 8000,0 тыс. руб. ежегодно и приобретать 15 единиц природоохранного оборудования.
На экологическое образование и просвещение населения ежегодно планируется направлять 424,0 тыс. руб. в рамках достижения цели "Повышение уровня экологической безопасности". Средства будут направлены на организацию и проведение выставки "Зеленая неделя", издание ежегодного доклада "О состоянии окружающей природной среды и здоровья населения Владимирской области в 2009 году", проведение выставок, конференций, семинаров.
В рамках долгосрочной целевой программы "Информатизация Владимирской области на 2010 - 2012 годы" в 2011 году через департамент природопользования и охраны окружающей среды запланированы средства в сумме 200,0 тыс. руб. на добавление и обновление электронных тематических карт (слоев ГИС), что должно способствовать развитию географической информационной системы природопользования и повысить эффективность использования водных, биологических, минерально-сырьевых ресурсов региона.
Следует отметить, что в области охраны окружающей среды программно-целевым методом реализуется 20,1% расходов департамента природопользования и охраны окружающей среды.
Расходы, предлагаемые к утверждению на 2011 год по Государственной инспекции по охране, контролю и регулированию использования объектов животного мира и среды их обитания администрации Владимирской области (далее - Инспекция), составят 16162,5 тыс. руб., что на 766,3 тыс. руб., или 5% больше утвержденных расходов 2010 г. На 2012 г. ассигнования предусмотрены в сумме 16462,5 тыс. руб., что на 300,0 тыс. руб., или 1,9% больше средств, предусмотренных на 2011 г., а на 2013 год - в объемах 2011 г.
Увеличение бюджетных ассигнований в 2011 - 2013 годах обусловлено принятием новых расходных обязательств в сумме 530,0 тыс. руб., связанных с увеличением норматива начислений на выплаты по оплате труда с 26,2% до 34,2% Увеличение бюджетных ассигнований также обусловлено изменением действующих расходных обязательств за счет увеличения объема субвенций из федерального бюджета на реализацию полномочий в области использования и охраны объектов животного мира и среды их обитания на сумму 236,3 тыс. руб. Общий объем средств федеральных субвенций в 2011 - 2013 годах предусмотрен в размере 4926,5 тыс. руб., или с увеличением на 5% к уровню 2010 года.
Кроме того, в 2012 году увеличение общего объема бюджетных ассигнований по сравнению с 2011 годом связано с изменением расходных обязательств на реализацию мероприятий долгосрочной целевой программы "Информатизация Владимирской области на 2010 - 2012 годы" (постановление Губернатора Владимирской области от 17.11.2009 N 953 "О долгосрочной целевой программе "Информатизация Владимирской области на 2010 - 2012 годы"), расходы на мероприятия по которой предлагается утвердить в сумме 300,0 тыс. руб. (подраздел 0410 "Связь и информация"). Согласно расчетам, представленным к проекту бюджета, средства будут направлены на создание тематического слоя ГИС ВО "Охотничьи хозяйства Владимирской области".
В 2010 году расходы по Инспекции запланированы по двум подразделам классификации расходов: 0405 "Сельское хозяйство и рыболовство" и 0603 "Охрана объектов растительного и животного мира и среды их обитания".
По подразделу 0405 "Сельское хозяйство и рыболовство" средства в сумме 15962,5 тыс. руб. предлагается направить на содержание центрального аппарата и реализацию полномочий в области охраны и использования объектов животного мира и водных биологических ресурсов. На содержание центрального аппарата в 2011 - 2013 годах ассигнования запланированы в размере 11036,0 тыс. руб. ежегодно за счет средств областного бюджета.
Расходы на осуществление полномочий Российской Федерации по контролю, надзору, выдаче лицензий и разрешений в области охраны и использования объектов животного мира, отнесенных к объектам охоты, и среды их обитания, осуществляемые за счет субвенции из федерального бюджета, запланированы в сумме 4493,8 тыс. рублей. Следует отметить, что ранее средства данной субвенции отражались в составе расходов на содержание центрального аппарата.
Расходы на охрану и использование объектов животного мира, отнесенных к объектам охоты, в 2011 - 2013 годах предусмотрены на уровне 2010 года и составляют 267,5 тыс. руб., на охрану и использование объектов животного мира (за исключением отнесенных к объектам охоты, а также водных биологических ресурсов) в 2011 - 2013 годах планируется направить 70 тыс. руб., на организацию, регулирование и охрану водных биологических ресурсов - 95,2 тыс. руб. - также на уровне 2010 года.
Указанные средства будут направлены на обеспечение охраны, контроля и регулирование использования объектов животного мира и среды их обитания, осуществления контроля и надзора за соблюдением законодательства в области охраны и использования объектов животного мира, водных объектов на территории области. Планируется, что ежегодно будет выдаваться более 3000 лицензий и разрешений на пользование объектами животного мира на территории Владимирской области в сроки, установленные законодательством, проводиться 6 учетов объектов животного мира, проводиться 500 проверок и рейдов по соблюдению законодательства в области охраны животного мира и 75 проверок и рейдов в области охраны водных биоресурсов и водных объектов, заключено в 2011 году 10 охотохозяйственных соглашений (в 2012 году - 15, в 2013 году - 20).
По подразделу 0603 "Охрана объектов растительного и животного мира и среды их обитания" на 2011 - 2013 годы предусмотрены ассигнования в сумме 200,0 тыс. руб. ежегодно из областного бюджета на осуществление государственного регионального водного контроля. Предусмотренные средства позволят Инспекции в ходе проверок и рейдов с целью выявления нарушений водного законодательства организовать взятие проб и проведение анализов воды на 37 предприятиях.
В целом предусматриваемые бюджетные ассигнования позволят продолжить организацию системы пользования природными ресурсами, учета и мониторинга объектов животного мира, а также осуществление борьбы с нарушителями в области охраны и использования объектов животного мира и среды их обитания.
Проект областного бюджета на 2011 год имеет социальную направленность. Объем расходов на услуги, оказываемые населению всеми отраслями социальной сферы, составят 18516,4 млн. руб., или 57% от общего объема расходов областного бюджета. Проектом бюджета предусмотрены расходы на реализацию всех полномочий, предусмотренных федеральным и областным законодательством. Сохранен уровень всех выплат.
В соответствии с возможностями бюджета, основными направлениями бюджетной и налоговой политики обеспечен рост расходов в отраслях социальной сферы с 01 июня 2011 года на 6,5% на заработную плату. В 2011 году сохранятся действующие системы оплаты труда в бюджетной сфере, что соответствует концепции формирования областного бюджета. Также бюджетные расходы возрастут в связи с увеличением объема отчислений во внебюджетные фонды в размере 34,2% против 26,2% в 2010 году. Расходы на коммунальные услуги планируются в сметах учреждений с ростом в среднем на 15%, одновременно объемы потребления тепло-энергоносителей снижены на 3 процентных пункта к объемам потребления 2010 года <22>.
--------------------------------
<22> Федеральный закон от 23.11.2009 N 261-ФЗ "Об энергосбережении и о повышении энергетической эффективности и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации".
В целом расходы областного бюджета на образование в 2011 году предполагаются в сумме 6575679,9 тыс. руб., или с ростом на 4,9% к ожидаемому уровню 2010 года. По сравнению с первоначально утвержденным объемом средств на образование на 2010 год планируемые расходы областного бюджета на 2011 год предлагаются выше на 10,6% (рис. 19).
| Первоначальный на 2010 | Уточненный на 2010 | План 2011 |
| 5944,7 | 6267,2 | 6575,7 |
Рис. 19. Сопоставление планового объема средств
на образование 2010 - 2011 годов, млн. руб.
Расходы на образование на последующие периоды предлагаются к утверждению на 2012 год в сумме 6577493,0 тыс. руб., на 2013 год - в сумме 6553967,1 тыс. руб.
Согласно распределению бюджетных ассигнований по разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов классификации расходов бюджетов на 2011 год (приложение 9 к законопроекту) расходы учтены в разделах 0700 "Образование" (89,6% от общего объема) и 1000 "Социальная политика" (10,4%). Так, расходы, отнесенные на раздел 0700 "Образование" на 2011 год, предполагаются в сумме 5888527,8 тыс. руб., что в 2,7 раза выше ожидаемого исполнения 2010 года (2144900,2 тыс. руб.). Значительный рост расходов объясняется перегруппировкой видов расходов в соответствии с требованиями измененной бюджетной классификации. Так, в целях учета всех бюджетных ассигнований, направляемых на реализацию задач и мероприятий в определенной отрасли (сфере) областной бюджет построен так, что целевые межбюджетные трансферты отражены в соответствующих разделах и подразделах классификации расходов бюджетов.
Рост расходов на 9305,5 тыс. руб., или на 7,0%, по разделу связан с увеличением средств на обеспечение деятельности средних специальных учебных заведений в области медицины и культуры и ГОУ дополнительного профессионального образования "Учебно-методический центр по образованию департамента по культуре администрации области". Кроме того, в данном разделе отражены расходы, которые будут исполнены через департамент строительства и архитектуры, в целом инвестиционная составляющая расходов по разделу 0700 запланирована в размере 58970,0 тыс. руб. Среди них следующие объекты строительства: строительство школы в микрорайоне N 1 г. Кольчугино (16818,0 тыс. руб. объект строится с 2005 года, имеет 80,0% готовности, ввод планируется в 2013 году), строительство школы в г. Лакинске (20000,0 тыс. руб. - строительство начато в 2010 году, готовность объекта 23,0%, ввод планируется в 2013 году) и строительство школы в с. Энтузиаст Юрьев-Польского района (22152,0 тыс. руб. - объект строится с 2005 года, ввод планируется в 2012 году).
Реализация основной доли расходов в сфере образования осуществляется департаментом образования (главный распорядитель средств) - в 2011 году его расходы планируются в размере 6362434,3 тыс. руб., или 96,8% от объема расходов, и с ростом на 4,5% к уровню ожидаемого исполнения 2010 года. Вместе с тем в составе бюджета (приложение 19) предлагается утвердить часть расходов, которые предоставляются из областного бюджета в порядке, установленном постановлением Губернатора Владимирской области, с учетом мер по сокращению неэффективных расходов бюджета Владимирской области. По департаменту образования данные расходы планируются в размере 86083,0 тыс. руб., или 1,4%, в структуре расходов департамента. К данным расходам с риском недофинансирования отнесены 5,0% от объема средств на отрасль, за исключением расходов по межбюджетным трансфертам, на социальные выплаты и поступлениям из федерального бюджета.
Структура расходов департамента образования по разделам бюджетной классификации представлена на рис. 20.
| Ожидаемое исполнение 2010 года | План на 2011 год | |||
| Образование | 1968,2 | 32,3% | 5675,3 | 89,2% |
| Межбюджетные трансферты | 4112,1 | 67,5% | 0,0 | 0,0% |
| Социальная политика | 9,3 | 0,2% | 685,8 | 10,8% |
| Другие размеры | 0,8 | 0,0001% | 1,3 | 0,02% |
Рис. 20. Структура расходов департамента образования
(млн. руб.)
По данным рис. 20 можно сделать вывод о том, что из общего объема расходов департамента образования наибольшая доля - 89,2% - приходится на финансирование расходов по разделу "Образование" (в сумме 5675282,2 тыс. руб. и с ростом в 2,3 раза к 2010 году). Значительный рост расходов по разделу в 2011 году обусловлен включением межбюджетных трансфертов, отнесенных в бюджете 2010 года в раздел 1100 "Межбюджетные трансферты".
Анализ законопроекта показал, что 89,4% средств, запланированных в структуре расходов департамента образования, или 5689408,3 тыс. руб., предлагается реализовывать в рамках долгосрочной целевой Программы развития образования Владимирской области на 2009 - 2012 годы. Необходимо отметить, что показатели конечных результатов, которые являются обоснованием запланированных расходов по отрасли образования, в основном, соответствуют показателям реализации Программы развития образования Владимирской области.
Объем расходов департамента образования по подразделу 0701 "Дошкольное образование" планируется в размере 12830,0 тыс. руб. В данном подразделе запланировано финансирование субвенции на воспитание и обучение детей-инвалидов дошкольного возраста в образовательных учреждениях, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования по муниципальным образованиям Владимирской области. Объем расходов планируется с ростом на 36,3% к аналогичным расходам 2010 года. Рост расходов обусловлен тремя факторами: во-первых, увеличением контингента получателей (637 человек против планирования в 2010 на 552 ребенка-инвалида дошкольного возраста); во-вторых, ростом норматива расходов на одного ребенка в год в среднем на 11,0% (предусмотрена индексация фонда оплаты труда на 6,5% с 01 июня 2011 года и рост размера отчислений во внебюджетные фонды на 8,0%); в-третьих, в составе субвенции планируется резерв в размере 635,0 тыс. руб., или 4,9% от общего объема субвенции. Средства должны позволить развивать социализацию детей-инвалидов, а показателем эффективности от вложения данных средств департаментом определено сохранение на уровне 56% доли детей-инвалидов дошкольного возраста, охваченных специальным образованием.
Объем расходов департамента образования на 2011 год по подразделу 0702 "Общее образование" запланирован в сумме 4201088,0 тыс. руб. (с ростом в 5,6 раза к ожидаемому исполнению 2010 года). По данному разделу отражены расходы на обеспечение деятельности школ-интернатов в размере 59262,0 тыс. руб. (с ростом на 4,3% к уровню 2010 года), специальных (коррекционных) учреждений для учащихся с отклонениями в развитии в размере 443906,0 тыс. руб. (рост на 5,3%), детских домов на содержание детей-сирот в размере 193086,0 тыс. руб. (с ростом на 0,9%) и центр дополнительного образования детей в размере 14741,0 тыс. руб. (с ростом на 8,8%). Воспитанники учреждений (за исключением центра дополнительного образования детей) на время учебного процесса находятся на полном государственном обеспечении (осуществляется питание с учетом физиологических норм и потребностей, обмундирование и приобретение мягкого инвентаря согласно установленным нормам).
Отметим, что эффективность от использования данных средств будет оценена через степень достижения следующих показателей: сохранить на уровне 9,0% долю выпускников специальных (коррекционных) учреждений, получающих профессиональную подготовку; сохранить на уровне 98,5% долю выпускников специальных (коррекционных) учреждений, успешно социализировавшихся (продолжают обучение, работают); увеличить до 20,0% долю выпускников учреждений для детей-сирот, получающих профессиональную подготовку (15,4% в 2010 году); довести до 100% (против 97,9%) долю воспитанников детских домов, не совершивших самовольных уходов, правонарушений и преступлений; провести 160 мероприятий по дополнительному образованию детей (111 в 2010 году); довести до 60% (59,9% в 2010 году) долю школьников, обучающихся в системе дополнительного образования, и другие показатели (рис. 21).
Доля
воспитанников детских домов, не совершивших самовольных
уходов, правонарушений и преступлений (в %)
| 2009 год факт | 2010 год ожид. | 2011 год план | 2012 год план | 2013 год план |
| 95,7 | 97,9 | 100 | 100 | 100 |
Количество
мероприятий, организованных Центром дополнительного
образования детей (единиц)
Рисунок не приводится.
Удельный вес
численности школьников, обучающихся в системе
дополнительного образования (в %)
Рисунок не приводится.
Рис. 21
В данном подразделе с 2011 года отражаются виды расходов, которые будут переданы в муниципальные образования области, отнесенные в 2010 году к разделу "Межбюджетные трансферты", в том числе:
- субвенция на реализацию основных общеобразовательных программ общеобразовательными учреждениями составит 3216827,0 тыс. руб. и планируется с ростом на 6,8% к уровню ожидаемого исполнения аналогичных расходных обязательств в 2010 году (в сумме 3012320,0 тыс. руб.). Анализ проекта бюджета на 2011 год показал, что при расчете регионального норматива, на основании которого и определяется общий размер субвенции, ставка заработной платы учителя сохранена на уровне 2010 года и составит 5359 рублей. Сохранение на 2011 год действующих систем оплаты труда соответствует концепции формирования областного бюджета <23>. Отмечаем, что при расчете регионального норматива сохранена установка на то, что объем средств на оплату труда с начислениями на работников общеобразовательных учреждений за счет субвенции определяется исходя из оптимального соотношения численности учителей и численности вспомогательного персонала в пропорции 60 к 40. Анализ ежеквартально представляемых отчетов о расходовании средств данной субвенции <24> показал, что соотношение численности учителей и вспомогательного персонала учреждений, финансируемых за счет субвенции областного бюджета, по состоянию на 01.01.2010 составляло 52 к 48, а по состоянию на 01.10.2010 достигло нормативного - 60 к 40.
--------------------------------
<23> Постановление Губернатора Владимирской области от 02.07.2010 N 759 "Об основных направлениях бюджетной и налоговой политики Владимирской области и других исходных данных для составления проекта областного бюджета на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов".
<24> Постановление Губернатора Владимирской области от 18.01.2010 N 20 "О мерах по реализации Закона Владимирской области "Об областном бюджете на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов".
В 2011 году формирование субвенции на реализацию основных общеобразовательных программ будет иметь ряд особенностей:
1.При определении регионального норматива в формулу для его расчета включен коэффициент индексации заработной платы работникам общеобразовательных учреждений, размер которого, исходя из предполагаемого увеличения фонда оплаты труда с 01 июня 2011 года на 6,5%, составит 1,0379.
2.В формулу расчета размера регионального норматива предложено включить новый показатель - коэффициент увеличения ФОТ в размере 1,05, что направлено на обеспечение доведения минимальной заработной платы до МРОТ и на оплату пособий по временной нетрудоспособности в первые два дня за счет работодателя, а данные средства будут направлены на оплату замещения уроков. Размер данного коэффициента был исчислен на основе фактически сложившихся аналогичных расходов за 2008, 2009 и 1 полугодие 2010 года. Однако включение данного показателя не окажет существенного влияния на общий размер регионального норматива по сравнению с 2010 годом. Анализ показал, что субвенция областного бюджета бюджетам муниципальных образований, исчисленная по региональному нормативу в предыдущие годы, также корректировалась на коэффициент, учитывающий расходы на обеспечение минимального размера оплаты труда. Коэффициент был дифференцирован в разрезе муниципальных образований от 1,03 до 1,11 и в среднем по муниципальным образованиям в 2010 году составил 5%.
Анализ показал, что изменен подход к финансированию школ, в которых низкая численность учащихся. Так, увеличено с 10 до 14 человек число учащихся в школах, которые будут финансироваться исходя из фактических расходов на заработную плату, а не из расчета регионального норматива. Как показал анализ, это сельские школы, в силу объективных причин имеющие малую наполняемость. В результате в 2011 году будет обеспечено финансирование по фактическим расходам в 14 школах против 10 в 2010 году. Отметим, что данный подход - реализация политики во Владимирской области в сфере общего образования, направленной на сохранение малочисленных сельских школ.
Также отметим, что с 2011 года планируется увеличить с 400 руб. до 700 руб. (или на 75%) размер норматива расходов в год на обеспечение учебного процесса на одного обучающегося в общеобразовательных школах, гимназиях, лицеях, школах-интернатах, гимназиях-интернатах, лицеях-интернатах. При этом предлагается сохранить на уровне 2010 года аналогичные расходы на одного обучающегося в вечерней (сменной) общеобразовательной школе (200 руб.) и на ребенка в дошкольных группах общеобразовательных учреждений (150 руб.). Однако считаем целесообразным предложить в ходе исполнения областного бюджета в 2011 году изыскать средства на увеличение учебных расходов в расчете на одного обучающегося в вечерней школе и на ребенка дошкольных группах общеобразовательных учреждений. В расчете на год данные расходы (исходя из их индексации также на 75%) могут быть оценены в сумме 440,0 тыс. руб.
В отличие от 2010 года с 2011 года планируется объем субвенций муниципальным образованиям рассчитывать исходя из численности учащихся и детей дошкольного возраста по состоянию на 1 сентября года, предшествующего планируемому периоду, хотя ранее в расчете применялся среднегодовой показатель. В результате, после фактического комплектования общеобразовательных учреждений с 1 сентября 2011 года может потребоваться уточнение объема субвенции. В этих целях законопроектом предусмотрено наличие в составе субвенции областного бюджета нераспределенного резерва средств в объеме, не превышающем 5%. Это позволит департаменту образования иметь возможность своевременно вносить коррективы в распределение средств субвенции между муниципальными образованиями и снизить риск недофинансирования общеобразовательных учреждений. Отметим, что проектом областного бюджета на 2011 год предусмотрено наличие нераспределенного резерва средств в сумме 28630,0 тыс. руб., или 0,9% от общего объема субвенции, порядок расходования данного резерва будет установлен постановлением Губернатора области.
Показателями результативности использования средств субвенции определены: увеличение до 12430,0 руб. против 12044,00 руб. в 2010 году среднемесячной номинальной начисленной заработной платы учителей государственных (муниципальных) общеобразовательных учреждений; доведение до 11507,00 руб. против 11182,00 руб. среднемесячной номинальной начисленной заработной платы всех работников государственных (муниципальных) дневных общеобразовательных учреждений; обеспечение роста на 11,0% против 7,6% средней наполняемости классов в общеобразовательных учреждениях к уровню 2006 года (рис. 22).
| 2009 год | 2010 год ожид. | 2011 год | 2012 год | 2013 год | |
| Среднемесячная номинальная начисленная заработная плата учителей государственных (муниципальных) общеобразовательных учреждений (в руб.) | 11609 | 12044 | 12430 | 12710 | 12710 |
| Среднемесячная номинальная начисленная заработная плата всех работников государственных (муниципальных) общеобразовательных учреждений (в руб.) | 10687 | 11182 | 11507 | 11724 | 11724 |
Рис. 22. Анализ динамики номинальной среднемесячной
начисленной заработной платы по отрасли образование (руб.)
| 2009 год | 2010 год ожид. | 2011 год | 2012 год | 2013 год |
| 1,6 | 7,6 | 11,0 | 13,0 | 13,0 |
Рис. 23. Рост средней наполняемости классов
в общеобразовательных учреждениях в 2009 - 2013 годах
к уровню 2006 года (%)
В расходах бюджета планируется субсидия на организацию питания обучающихся, воспитанников 1 - 4 классов образовательных организаций, реализующих основные общеобразовательные программы <25> в размере 153437,0 тыс. руб., или со снижением на 0,5% к уровню 2010 года. Объем средств субсидии рассчитан исходя из количества детей 1 - 4 классов по состоянию на 01 сентября 2010 года. Анализ законопроекта показал, что при расчете общего объема субсидии на реализацию данных полномочий плановая среднегодовая посещаемость детьми муниципальных образовательных учреждений принята из расчета 154 дней, то есть с учетом фактически сложившегося в 2009 - 2010 годах уровня, тогда как при планировании на 2010 год она учитывалась в размере 162 дней.
--------------------------------
<25> Постановление Губернатора Владимирской области от 24.07.2009 N 613 "О долгосрочной целевой программе "Улучшение демографической ситуации во Владимирской области на 2009 - 2011 годы".
Эффективность от использования данных средств будет оцениваться по показателю охвата обучающихся, воспитанников 1 - 4 классов муниципальных общеобразовательных учреждений, учреждений для детей дошкольного и младшего школьного возраста организованным бесплатным питанием. Данный показатель планируется в 2011 году на уровне 98,0%, что выше на 1,0% ожидаемого исполнения 2010 года (рис. 24).
| 2008 год | 2009 год | 2010 ожид. | 2011 план |
| 96,0 | 96,0 | 97,0 | 98,0 |
Рис. 24. Динамика охвата обучающихся, воспитанников
1 - 4 классов общеобразовательных учреждений
бесплатным питанием (%)
Из рис. 24 следует, что пока не обеспечен полный охват обучающихся, воспитанников 1 - 4 классов бесплатным питанием. Вместе с тем критерием отбора муниципальных образований для предоставления указанной субсидии <26> является обеспечение 100-процентного значения данного показателя;
--------------------------------
<26> Постановление Губернатора Владимирской области от 24.07.2009 N 613 "О долгосрочной целевой программе "Улучшение демографической ситуации во Владимирской области на 2009 - 2011 годы".
- средства на выплату ежемесячного денежного вознаграждения за классное руководство планируются в размере 87642,0 тыс. руб., или с ростом на 6,4% к уровню 2010 года, в том числе средства в размере 83334,0 тыс. руб. будут направлены в виде субвенции муниципальным общеобразовательным учреждениям и средства в сумме 4308,0 тыс. руб. намечается направить на областные учреждения общего образования. Средства в полном объеме планируются к поступлению в областной бюджет из федерального бюджета. В результате использования данных средств ожидается доведение до 12430,0 руб. среднемесячной номинальной начисленной заработной платы учителей государственных (муниципальных) общеобразовательных учреждений; доведение до 98,7% уровня освоения выпускниками образовательных учреждений государственных образовательных стандартов общего образования (рис. 25).
Рис. 25. Анализ среднемесячной номинальной начисленной
заработной платы учителей государственных
общеобразовательных учреждений (руб.)
Рисунок не приводится.
Анализ показателей результативности средств показал, что после введения ежемесячного денежного вознаграждения в 2006 году его размер не изменялся и составляет фиксированную сумму 1,0 тыс. руб. Следовательно, можно говорить о малозначительном влиянии данных выплат на рост заработной платы учителей. Кроме того, на 2011 год требуется принятие постановления Губернатора области, устанавливающее правила финансового обеспечения расходов на выплату вознаграждения за выполнение функций классного руководителя (на 2010 год постановление Губернатора области от 05.02.2010 N 82);
- по подразделу "Общее образование" с 2011 года в виде иных межбюджетных трансфертов запланированы средства на поощрение лучших учителей и внедрение инновационных образовательных программ общеобразовательными учреждениями или на уровне 2010 года в общей сумме 13500,0 тыс. руб. Распределение иных межбюджетных трансфертов по данным расходам в разрезе муниципальных образований будет осуществляться по итогам проведения ежегодного областного конкурса, в целях обеспечения финансовой поддержки лучших учителей - лауреатов областных конкурсов и поддержания творчества, инициативы и высокого качества в работе педагогов и должно быть утверждено постановлением Губернатора области.
Расходы по подразделам 0703 "Начальное профессиональное образование" и 0704 "Среднее профессиональное образование" (НПО и СПО) на 2011 год планируются в общей сумме 839474,0 тыс. руб. (снижение на 1,1% к ожидаемому исполнению 2010 года). Снижение расходов обусловлено тем, что в плановый бюджет 2011 года не включены расходы на осуществление государственной поддержки подготовки рабочих кадров и специалистов для высокотехнологичных производств, которые в 2010 году должны составить 14141,1 тыс. руб. Средства выделялись из федерального бюджета с обеспечением софинансирования из областного. При планировании расходов на обеспечение деятельности подведомственных учреждений увеличены расходы на формирование фонда оплаты труда (с 01 июня 2011 год 6,5%), отчисления во внебюджетные фонды и на коммунальные услуги.
Показателями конечных результатов от использования бюджетных средств определены: удельный вес выпускников, направленных на работу, должен составить 62,5%, или на уровне 2010 года; доля выпускников учреждений профессионального образования, трудоустроившихся по полученной специальности, должна составить 71,2%, или практически на уровне 2010 года; удельный вес выпускников, получивших повышенные разряды, планируется на уровне 31,0% при ожидаемом исполнении в 2010 году 30,5% (рис. 26).
| 2009 год | 2010 год ожид. | 2011 год | 2012 год | 2013 год | |
| НПО | 71,0 | 71,1 | 71,2 | 71,3 | 71,4 |
| СПО | 78,0 | 78,0 | 78,1 | 78,2 | 78,3 |
Рис. 26. Доля выпускников учреждений НПО и СПО,
трудоустроившихся по полученной специальности (%)
| 2009 год | 2010 год ожид. | 2011 год | 2012 год | 2013 год | |
| НПО | 30,0 | 30,5 | 31,0 | 31,5 | 32,0 |
| СПО | 55 | 55,1 | 55 | 55 | 55 |
Рис. 27. Удельный вес выпускников, получивших повышенные
разряды (%)
Расходы по подразделу 0705 "Профессиональная подготовка, переподготовка и повышение квалификации" запланированы на 2011 год в размере 35740,0 тыс. руб., или на 6,1% выше ожидаемого исполнения 2010 года. Данные расходы будут направлены на переподготовку педагогических кадров во Владимирском институте повышения квалификации. При этом планируется повысить на 1%, или до 84%, долю учителей, прошедших переподготовку и повышение квалификации. Также планируется повысить на 10%, или до 70%, долю руководителей и специалистов подразделений департамента образования, осуществивших повышение квалификации в области контроля качества образования (рис. 28).
| 2009 год | 2010 год ожид. | 2011 год | 2012 год | 2013 год |
| 82 | 83 | 84 | 85 | 85 |
Рис. 28. Доля учителей, прошедших переподготовку и повышение
квалификации (%)
| 2009 год | 2010 год ожид. | 2011 год | 2012 год | 2013 год |
| 40,0 | 60,0 | 70,0 | 80,0 | 80,0 |
Рис. 29. Доля руководителей и специалистов подразделений
департамента образования, осуществивших повышение
квалификации в области контроля качества образования (%)
Необходимо отметить, что при разработке проекта бюджета на 2010 год в обоснованиях бюджетных ассигнований, представленных к проекту бюджета департаментом образования, доля учителей, прошедших переподготовку и повышение квалификации, на 2010 - 2011 годы планировалась на уровне 85%. То есть данный показатель скорректирован на 2011 год в сторону снижения на 1%.
В подразделе также учтены расходы в размере 990,0 тыс. руб. на подготовку управленческих кадров для организаций народного хозяйства Российской Федерации. Необходимо отметить, что правила финансового обеспечения расходов, связанных с оплатой оказанных специалистам российскими образовательными учреждениями услуг по обучению в соответствии с Государственным планом подготовки управленческих кадров для организаций народного хозяйства Российской Федерации <27>, распространяются только на 2010 год. В целях нормативного обоснования данных расходных обязательств в 2011 году необходимо принятие нормативного акта субъекта.
--------------------------------
<27> Постановление Губернатора области от 27.02.2010 N 180 "Об утверждении Правил финансового обеспечения в 2010 году расходов, связанных с оплатой оказанных специалистам российскими образовательными учреждениями услуг по обучению в соответствии с Государственным планом подготовки управленческих кадров для организаций народного хозяйства Российской Федерации в 2007/08 - 2012/13 учебных годах".
По подразделу 0707 "Молодежная политика и оздоровление детей" запланированы средства в размере 182901,0 тыс. руб., или на уровне ожидаемого объема расходов 2010 года. В расчет данных средств включены расходы на предоставление отдыха 72712 детям.
Расходы по подразделу 0709 "Другие вопросы в области образования" на 2011 год планируются в объеме 403249,2 тыс. руб. (рост в 2,6 раза к ожидаемому уровню 2010 года). Значительный рост расходов по данному подразделу обусловлен изменением бюджетной классификации и включением с 2011 года отраслевых межбюджетных трансфертов в соответствующие подразделы ведомственной структуры расходов департамента образования. Так, в данном подразделе с 2011 года планируется отражать средства, запланированные на предоставление мер социальной поддержки по оплате жилья и коммунальных услуг отдельным категориям граждан муниципальной системы образования в размере 188221,0 тыс. руб., или с ростом на 10,4% к ожидаемому уровню 2010 года. Планирование объема данной субсидии произведено на основании ожидаемого контингента получателей численностью 7438 человек, площади жилья, на которую она начисляется, в размере 302120 кв. м и с учетом роста тарифов на коммунальные услуги на уровне 15%.
В данном подразделе с 2011 года также планируется отражать расходы на обеспечение полномочий по организации и осуществлению деятельности по опеке и попечительству на общую сумму 25194,0 тыс. руб., или с ростом на 5,4% к ожидаемому исполнению 2010 года.
По данному подразделу отражаются расходы в размере 74478,0 тыс. руб., или с ростом на 6,0% к уровню 2010 года на реализацию мероприятий по ведомственной целевой программе "Безопасность образовательного учреждения на 2011 - 2013 годы". Средства запланированы на проведение мероприятий в областных государственных учреждениях системы образования по установке пожарных сигнализаций, систем оповещения о пожаре, приобретение оборудования, огнетушителей и средств пожаротушения, обеспечение антитеррористической безопасности и др. мероприятий.
В рамках данного подраздела запланированы средства на реализацию мероприятий в сфере образования по долгосрочной целевой Программе развития образования Владимирской области на 2009 - 2012 годы в размере 66232,0 тыс. руб. Средства будут направлены в сумме 25800,0 тыс. руб. на приобретение школьных автобусов для подвоза учащихся, нуждающихся в подвозе. Данные расходы позволят добиться обеспеченности школьными автобусами в 2011 году до 79% (по данным Доклада об основных направлениях деятельности департамента образования на период 2011 - 2013 годов), это превысит запланированный программой развития образования Владимирской области на 2009 - 2011 годы результат, установленный на уровне 70%. Также будут профинансированы в сумме 19766,0 тыс. руб. расходы на выплаты стимулирующего характера руководителям областных государственных учреждений отрасли образования в зависимости от достижения конечных результатов работы. При этом ожидается, что до 33% (против 32,5% в 2010 году) будет доведено число учреждений общего и профессионального образования, в которых будут внедрены вариативные программы. Средства в размере 12050,0 тыс. руб. (на уровне 2010 года) предусмотрены на организацию и проведение единого государственного экзамена (ЕГЭ), что должно позволить в 2011 году сохранить на уровне 99% долю выпускников, участвующих в ЕГЭ, и сохранить количество предметов, по которым проводится данный экзамен.
В размере 27332,0 тыс. руб., или с ростом на 4,1%, планируются средства на обеспечение деятельности аппарата департамента образования с учетом увеличения размера отчислений во внебюджетные фонды. Показателями результативности расходов определены: число посещений сайта департамента образования в количестве 100 посещений в день, что на 20 единиц больше показателя 2010 года (рис. 30), а также число семей, получивших пособие при устройстве ребенка-сироты в семью, должно возрасти до 750 против 282 в 2010 году (рис. 31).
Рис. 30. Количество посещений сайта департамента образования
(ед. в день)
Рисунок не приводится.
Рис. 31. Число семей, получивших пособие при устройстве
ребенка-сироты в семью (ед.)
Рисунок не приводится.
В подразделе отражены расходы на осуществление полномочий РФ по контролю качества образования, лицензированию и государственной аккредитации образовательных учреждений, надзору и контролю за соблюдением законодательства в области образования в размере 7912,2 тыс. руб., или с ростом на 56,8%. Средства предполагаются к поступлению из федерального бюджета и учтены в составе доходов областного бюджета на 2011 год. Показателями конечных результатов использования средств определены: доведение до 360 единиц количества проверяемых объектов надзора и контроля против 259 в 2010 году, сохранение на уровне 99,9% доли областных учреждений, имеющих лицензию.
В данном подразделе также учтены средства в сумме 15527,0 тыс. руб., или с ростом на 16,9% на обеспечение деятельности учреждений, обеспечивающих предоставление услуг в сфере образования. Показателями конечных результатов использования средств определены 100% исполнение сроков проведения экспертиз, а также сохранение 18 единиц общественных институтов, организаций, привлекаемых для проведения независимой оценки качества образовательной деятельности образовательных учреждений, аккредитации образовательных программ.
В структуре расходов департамента образования с 2011 года по подразделу 1003 "Социальное обеспечение населения" планируются средства на общую сумму 179797,0 тыс. руб. в виде межбюджетных трансфертов. Среди них субвенция на компенсацию части родительской платы за содержание ребенка в образовательных организациях, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования, в размере 167413,0 тыс. руб., или ростом на 9,5% к ожидаемому исполнению 2010 года. При планировании объема расходов учтены изменения в областном законодательстве по снижению с 11 до 10 месяцев средней посещаемости детьми дошкольных учреждений <28> и планируется, что данную компенсационную выплату получат 54650 получателей.
--------------------------------
<28> Закон Владимирской области от 06.10.2010 N 89-ОЗ "О внесении изменений в статью 5 Закона Владимирской области "О наделении органов местного самоуправления отдельными государственными полномочиями Владимирской области по компенсации части родительской платы за содержание ребенка в образовательных организациях, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования".
Постановление Губернатора Владимирской области от 01.10.2010 N 1054 "Об установлении на 2011 год среднего размера родительской платы за содержание ребенка в государственных и муниципальных образовательных учреждениях, находящихся на территории Владимирской области, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования".
В данном подразделе также планируются расходы на обеспечение социальной поддержки детей-инвалидов дошкольного возраста, размер средств по которой определен в сумме 12384,0 тыс. руб., или с ростом на 21,2% к 2010 году. Размер субвенции спрогнозирован на ожидаемый контингент получателей. При этом размер выплаты планируется сохранить на уровне 771 рубля в месяц. В составе субвенции планируются средства в размере 1,5% на перечисление и доставку средств до получателей. Показателями конечных результатов от использования средств определены: сохранение на уровне 87% доли детей в возрасте от 5 до 7 лет, получающих дошкольные образовательные услуги, а также полный охват социальной поддержкой детей-инвалидов дошкольного возраста.
Расходы по подразделу 1004 "Охрана семьи и детства" планируются в сумме 504888,1 тыс. руб., что выше уровня 2010 года в 61,3 раза. В составе подраздела планируются средства в размере 8315,1 тыс. руб., или с ростом на 0,9% на выплату единовременного пособия при всех формах устройства детей, лишенных родительского попечения, в семью.
Включены с 2011 года в подраздел средства субвенции в объеме 414256,0 тыс. руб., или с ростом на 5,9%, на содержание ребенка в семье опекуна и приемной семье, а также вознаграждение, причитающееся приемному родителю. Анализ расчетов, представленных к проекту бюджета, показал, что размер выплат данной категории детей сохраняется на уровне 2010 года. В составе субвенции увеличены на 8,0% только расходы на отчисления во внебюджетные фонды, а также средняя стоимость путевки возросла с 6600,00 руб. до 8500,00 руб. Ожидаемые результаты от использования средств определены следующими показателями: количество опекаемых и приемных детей, состоящих на государственном обеспечении на 2011 год, ожидается в количестве 3800 человек; сохранится на уровне 65% доля детей-сирот, переданных на воспитание в семьи при первичном выявлении; сохранится на уровне 43% доля детей-сирот, переданных на воспитание в семьи, из числа детей, находящихся в учреждениях для детей-сирот; увеличится на 1%, или до 48%, доля детей, оставшихся без попечения родителей, переданных не родственникам (рис. 32 - 35).
| 2009 год | 2010 год ожид. | 2011 год | 2012 год | 2013 год |
| 3759 | 3783 | 3800 | 3800 | 3800 |
Рис. 32. Количество опекаемых и приемных детей, состоящих на
государственном обеспечении (чел.)
| 2009 год | 2010 год ожид. | 2011 год | 2012 год | 2013 год |
| 65,1 | 65,1 | 65,0 | 65,0 | 65,0 |
Рис. 33. Доля детей-сирот, переданных на воспитание
в семьи при первичном выявлении (%)
| 2009 год | 2010 год ожид. | 2011 год | 2012 год | 2013 год |
| 43,9 | 43,9 | 43,0 | 44,0 | 44,0 |
Рис. 34. Доля детей-сирот, переданных
на воспитание в семьи (%)
| 2009 год | 2010 год ожид. | 2011 год | 2012 год | 2013 год |
| 45,3 | 47,0 | 48,0 | 48,0 | 48,0 |
Рис. 35. Доля детей, оставшихся без попечения родителей,
переданных не родственникам (%)
Анализ показателей, планировавшихся департаментом образования при разработке проекта бюджета на 2010 год, показал, что в обоснованиях бюджетных ассигнований доля детей-сирот, переданных на воспитание в семьи при первичном выявлении, на 2010 - 2011 годы планировалась на уровне 70%. Также доля детей-сирот, переданных на воспитание в семьи, из числа детей, находящихся в учреждениях для детей-сирот, на 2010 - 2011 годы планировалась выше или на уровне 43,9% - 43,0%, на 2009 год - на уровне 54,4% - 55%.
В данном подразделе также планируются расходы на обеспечение жилыми помещениями детей-сирот, детей, оставшихся без попечения родителей, а также детей, находящихся под опекой (попечительством), не имеющих закрепленного жилого помещения, в размере 82257,0 тыс. руб., или на 12,6% ниже ожидаемого объема расходов в 2010 году (94143,0 тыс. руб.). Средства запланированы на предоставление жилых помещений 81 человеку. Расчет составлен в соответствии с законодательством <29> исходя из социальной нормы площади жилья в размере 26 кв. м. Отметим, что из 94143,0 тыс. руб. бюджетных ассигнований 2010 года средства в размере 11055,6 тыс. руб. (11,7%) поступили из федерального бюджета. В проектировках на 2011 год все средства предусмотрены за счет областного бюджета. Показателем эффективности от направления использования средств установлено сохранение на уровне 25% доли лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, получивших жилье из числа нуждающихся (рис. 36).
--------------------------------
<29> Закон Владимирской области от 03.12.2004 N 226-ОЗ "О государственном обеспечении и социальной поддержке детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей".
| 2009 год | 2010 год ожид. | 2011 год | 2012 год | 2013 год |
| 44,8 | 25,0 | 25,0 | 25,0 | 25,0 |
Рис. 36. Анализ доли лиц из числа детей-сирот и детей,
оставшихся без попечения родителей, получивших жилье
из числа нуждающихся (%)
Необходимо отметить, что при формировании проекта областного бюджета на 2010 год планировалось обеспечить жильем 45% от числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, нуждающихся в получении жилья, а на 2011 - 2012 годы данный показатель должен был составить 49%.
В целом расходы областного бюджета на культуру и кинематографию в 2011 году предполагаются с ростом на 2,6% к ожидаемому уровню 2010 года или планируется израсходовать 421827,5 тыс. руб. против 410940,4 тыс. руб. По сравнению с первоначально утвержденным объемом средств на культуру и кинематографию на 2010 год планируемые расходы областного бюджета на 2011 год предлагаются выше на 5,0% (рис. 37).
Сравнение
планового объема средств на культуру и кинематографию
на 2011 год с бюджетом 2010 (тыс. руб.)
| Первоначальный на 2010 | План 2011 | |
| 401727,4 | 410940,4 | 421827,5 |
Рис. 37. Анализ объема расходов на культуру и кинематографию
в расходах областного бюджета на 2011 и 2010 годы
Расходы на культуру и кинематографию на последующие периоды предлагаются к утверждению на 2012 год в сумме 338895,8 тыс. руб., на 2013 год - в сумме 326720,5 тыс. руб. Обращаем внимание, что проектом областного бюджета на 2011 год и плановый период 2012 - 2013 годов предусмотрены расходы на реализацию всех полномочий, предусмотренных к осуществлению субъектом РФ на территории области за счет средств бюджета субъекта <30>.
--------------------------------
<30> Федеральный закон от 06.10.1999 N 184-ФЗ "Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации".
Согласно распределению бюджетных ассигнований по разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов классификации расходов бюджетов на 2011 год (приложение N 9 к законопроекту) расходы учтены в разделе 0700 "Образование" (около 19%) и в разделе 0800 "Культура и кинематография" (около 81%).
Расходы по разделу 0800 "Культура и кинематография" на 2011 год предполагаются в размере 343022,5 тыс. руб., что на 10,2% выше ожидаемого уровня 2010 года (311146,2 тыс. руб.).
Так, в данном разделе планируются со снижением на 13,3% к уровню 2010 года, или до 15132,5 тыс. руб., расходы на обеспечение деятельности Государственной инспекции по охране объектов культурного наследия администрации Владимирской области. Снижение расходов в основном обусловлено снижением объема ожидаемых поступлений из федерального бюджета на осуществление полномочий Российской Федерации по государственной охране объектов культурного наследия федерального значения в сумме 3314,5 тыс. руб. против 5077,4 тыс. руб. в 2010 году, или ниже на 34,7%. В составе расходов данного раздела планируются расходы через департамент строительства и архитектуры на общую сумму 8730,0 тыс. руб. на реализацию мероприятий по развитию культурно-досуговой деятельности на селе, в том числе на реконструкцию Дома культуры в д. Фоминки Гороховецкого района и строительство сельского Дома культуры в д. Крутово Петушинского района.
Реализация основной доли расходов в культуре и кинематографии (94,3%) осуществляется департаментом по культуре (главный администратор средств). Расходы департамента запланированы в сумме 397915,0 тыс. руб., или с ростом на 3,1% к уровню ожидаемого исполнения 2010 года. Вместе с тем в составе бюджета (приложение N 19) предлагается утвердить часть расходов, которые предоставляются из областного бюджета в порядке, установленном постановлением Губернатора Владимирской области, с учетом мер по сокращению неэффективных расходов бюджета Владимирской области. По департаменту по культуре данные расходы планируются в размере 18754,0 тыс. руб., или 4,7% в структуре расходов департамента. В такие расходы включены 5,0% от средств отрасли, за исключением расходов на предоставление межбюджетных трансфертов, расходов на социальное обеспечение и поступлений из федерального бюджета. Сравнение расходов по департаменту по культуре представлено на рисунке (рис. 38).
| Первонач. 2010 | Уточнен. 2010 | План 2011 | Бюджет 2011 без прил. N 19 |
| 379,3 | 386,1 | 397,9 | 379,1 |
Рис. 38. Сравнение расходов по департаменту по культуре в
2010 - 2011 годах (млн. руб.)
Анализ законопроекта показал, что 22,9% от объема средств, запланированных в структуре расходов департамента по культуре, или 91280,0 тыс. руб., предлагается реализовывать в рамках ведомственной целевой программы "Сохранение и развитие культуры Владимирской области на 2009 - 2011 годы". Необходимо отметить, что значения конечных результатов, которые являются показателями реализации ведомственной целевой программы, проанализированы в данном заключении при обосновании расходов департамента по культуре в соответствующих подразделах областного бюджета. Структура расходов департамента по культуре по разделам бюджетной классификации на 2010 и 2011 годы представлена на рис. 39.
Ожидаемое исполнение 2010 года
| Культура и кинематография | 294,3 | 76,2% |
| Образование | 72,2 | 18,7% |
| Прочие расходы | 1,5 | 0,4% |
| Межбюджетные трансф-ты | 18,2 | 4,7% |
План на 2011 год
| Культура и кинематография | 319,1 | 80,2% |
| Образование | 77,4 | 19,4% |
| Прочие расходы | 1,4 | 0,4% |
Рис. 39. Анализ структуры расходов департамента по культуре
по разделам бюджетной классификации на 2010 и 2011 годы
Расходы по подразделу "Культура" запланированы в сумме 287921,0 тыс. руб., или с ростом на 3,2% к уровню ожидаемого исполнения 2010 года. В рамках данного раздела планируется финансирование обеспечения деятельности Дворцов, Домов культуры, музеев, постоянных выставок, театров, концертных и других организаций на общую сумму 162076,0 тыс. руб., или на 8,3% выше ожидаемого исполнения расходов в 2010 году (149671,8 тыс. руб.).
Показателями конечных результатов от использования бюджетных средств определены: сохранение на уровне 40,5 тыс. чел. количества посетителей на мероприятиях культурно-досуговой деятельности, сохранение на уровне 78 тыс. чел. количества посетителей областных музеев, доведение до 652,6 тыс. количества посещений областных библиотек (против 626 тыс. посещений в 2010 году), доведение до 90 (против 75) количества концертов, проводимых собственными коллективами и организациями исполнительских искусств (рис. 40 - 41).
| 2009 год факт | 2010 год ожид. | 2011 план | 2012 план | 2013 план |
| 44,1 | 40,5 | 40,5 | 40,5 | 40,5 |
Рис. 40. Количество посетителей на мероприятиях
культурно-досуговой деятельности (тыс. чел.)
| 2009 год факт | 2010 год ожид. | 2011 план | 2012 план | 2013 план |
| 99,9 | 78 | 78 | 78 | 78 |
Рис. 41. Количество посетителей областных музеев (тыс. чел.)
Анализ показателей, планировавшихся департаментом по культуре при разработке проекта бюджета на 2010 год, показал, что в обоснованиях бюджетных ассигнований количество посещений областных библиотек на 2010 - 2011 годы планировалось на уровне 70% или количество посетителей должно было составить 626,5 тыс. чел. При разработке проекта бюджета на 2011 - 2013 годы значение данного показателя запланировано с увеличением - на уровне 652,6 тыс. чел.
Средства в размере 85336,0 тыс. руб., или со снижением на 5,1% к уровню ожидаемого исполнения 2010 года (89939,0 тыс. руб.), в данном подразделе планируются в рамках ведомственной целевой программы "Сохранение и развитие культуры Владимирской области на 2009 - 2011 годы" на следующие мероприятия:
- в сумме 25137,0 тыс. руб. на развитие и укрепление материально-технической базы областных учреждений культуры, в том числе приобретение музыкальных инструментов для областных учреждений культуры - 6300,0 тыс. руб., приобретение автотранспорта для работы с жителями села - 1500,0 тыс. руб., на проведение ремонтных работ в филармонии - 5000,0 тыс. руб., библиотеке им. Горького - 4000,0 тыс. руб., областном Дворце культуры - 4000,0 тыс. руб., в областной детской библиотеке - 1915,0 тыс. руб.;
- в сумме 24755,0 тыс. руб. планируется проведение ремонтно-реставрационных работ на памятниках истории и культуры, в том числе: 7500,0 тыс. руб. - Дом Куликова, XIX в. (ул. Б. Московская, 28), 5000,0 тыс. руб. - Дом Губернатора, 1798 г. (ул. Б. Московская, 24), 4500,0 тыс. руб. - Здание земского арестантского отделения, конец XIX в. (ул. Музейная, 3) и др.;
- в сумме 19727,0 тыс. руб. на информатизацию и развитие общедоступных библиотек, в том числе 14900,0 тыс. руб. на комплектование фондов областных библиотек;
- в сумме 5041,0 тыс. руб. на развитие народного творчества и ремесел, в том числе организация и проведение традиционных праздников и фестивалей (среди них "Талант Земли Владимирской", "Голос XXI века", Всероссийский праздник русского народного танца "По всей России водят хороводы" и др.), а также праздничных мероприятий;
- в сумме 3200,0 тыс. руб. на проведение противопожарных мероприятий в областных учреждениях культуры и искусства и др. расходы.
Среди показателей результативности реализации мероприятий ведомственной целевой программы "Сохранение и развитие культуры Владимирской области на 2009 - 2011 годы" определены такие, как: доведение до 52,4% (против 50,6 ожидаемых за 2010 год) доли объектов культурного наследия, находящихся в удовлетворительном и хорошем состоянии, в общем количестве памятников, находящихся в оперативном управлении; сохранение на уровне 300,7 тыс. чел. количества посетителей музеев области; сохранение на уровне 60,0% доли выездных и гастрольных мероприятий, проводимых государственными театрами и концертными учреждениями; доведение до 1111,016 тыс. ед. (против ожидаемой оценки 2010 года - 1094,675 тыс. ед.) объема электронного каталога областных библиотек и др. показатели.
Сравнительный анализ показателей результативности направления бюджетных средств (обоснования расходов к проекту бюджета на 2010 и к проекту бюджета на 2011 годы) показал, что объем электронного каталога областных библиотек при разработке бюджета на 2010 год ожидался на уровне 348,8 тыс. ед. на 2010 год и 367,2 тыс. ед. на 2011 год. При работе над проектом бюджета на 2011 год данный показатель пересмотрен в сторону увеличения, то есть должен составить 1111,0 тыс. ед. (с ростом в три раза). Вместе с тем при разработке проекта бюджета на 2010 год доля объектов культурного наследия, находящихся в удовлетворительном и хорошем состоянии, в общем количестве памятников, находящихся в оперативном управлении, на 2010 и 2011 годы планировалась на уровне 71,0% и 73,5% соответственно. То есть данный показатель скорректирован на 2011 год в сторону снижения на 21,1%. По данным департамента по культуре, уточнение доли объектов культурного наследия, находящихся в удовлетворительном и хорошем состоянии, осуществлено по результатам проведения инвентаризации технического состояния данных объектов.
В рамках данного подраздела планируются средства в размере 34078,0 тыс. руб., или с ростом на 4,7% к уровню ожидаемого исполнения 2010 года, на субсидии государственным автономным учреждениям культуры. Показателями результатов от использования данных средств определены и планируются к сохранению на уровне 2010 года, количество концертов, проводимых собственными коллективами, в количестве 550 и число слушателей на собственных концертах 75 тыс. чел. (рис. 42 - 43).
| 2009 год факт | 2010 год ожид. | 2011 план | 2012 план | 2013 план |
| 790 | 550 | 550 | 550 | 550 |
Рис. 42. Количество концертов, проводимых собственными
коллективами (ед.)
| 2009 год факт | 2010 год ожид. | 2011 план | 2012 план | 2013 план |
| 129 | 75 | 75 | 75 | 75 |
Рис. 43. Число слушателей на собственных концертах (тыс.
чел.)
В рамках данного подраздела с 2011 года планируются средства на комплектование книжных фондов библиотек муниципальных образований в размере 3622,0 тыс. руб., или на уровне ожидаемого исполнения 2010 года. Средства планируются к поступлению из федерального бюджета в полном объеме. Показатели конечных результатов направления использования данных средств планируется незначительно повысить к уровню ожидаемого исполнения 2010 года, в том числе: число пользователей муниципальных библиотек в количестве 523 тыс. чел. (против 522,8 тыс. чел.) и число посетителей в количестве не менее 4344 тыс. чел. (против 4343,8 тыс. чел.) (рис. 44 - 45).
| 2009 год факт | 2010 год ожид. | 2011 план | 2012 план | 2013 план |
| 522,8 | 522,8 | 523,0 | 523,0 | 523,0 |
Рис. 44. Число пользователей муниципальных библиотек (тыс.
чел.)
| 2009 год факт | 2010 год ожид. | 2011 план | 2012 план | 2013 план |
| 4343,8 | 4343,8 | 4344,0 | 4344,0 | 4344,0 |
Рис. 45. Число посетителей муниципальных библиотек (тыс.
чел.)
Анализ законопроекта показал, что после утверждения областного бюджета на 2011 год потребуется принятие постановления Губернатора области, устанавливающего правила предоставления данных средств муниципальным образованиям (на 2010 год постановление Губернатора области от 06.05.2010 N 560 "О предоставлении в 2010 году иных межбюджетных трансфертов из областного бюджета, источником финансового обеспечения которых являются иные межбюджетные трансферты из федерального бюджета на комплектование книжных фондов библиотек муниципальных образований").
Также в структуре данного подраздела с 2011 года отражены средства субвенции в сумме 1517,0 тыс. руб., или на уровне ожидаемого исполнения 2010 года, направляемые на обеспечение охраны музейных фондов, находящихся в областной собственности. Средства будут направлены на обеспечение деятельности 5 музеев области. Показателями результативности использования средств определены: сохранение на уровне 300,7 тыс. чел. ежегодного количества посетителей музеев области и на уровне 261,5 тыс. единиц сохранить число предметов основного фонда музеев.
По подразделу 0802 "Кинематография" средства запланированы на обеспечение деятельности и реализацию мероприятий ведомственной целевой программы "Сохранение и развитие культуры Владимирской области на 2009 - 2011 годы" по государственному учреждению "Владимиркиновидеосервис" на общую сумму 3587,0 тыс. руб., или с ростом на 11,2% к уровню ожидаемого исполнения аналогичных расходов в 2010 году.
По подразделу 0804 "Другие вопросы в области культуры, кинематографии" средства планируются в общей сумме 27602,0 тыс. руб. Данный подраздел включен в состав отраслевых расходов департамента по культуре с 2011 года. Средства в размере 11893,0 тыс. руб., или с ростом на 4,8% запланированы на обеспечение деятельности аппарата департамента и ранее отражались в другом подразделе. Также в данном подразделе планируется отражать средства в размере 15602,0 тыс. руб., или с ростом на 19,3% к уровню ожидаемого исполнения 2010 года, на предоставление мер социальной поддержки по оплате жилья и коммунальных услуг отдельным категориям граждан в муниципальной сфере культуры, которые будут переданы в виде межбюджетных трансфертов. Планирование объема данной субсидии произведено на основании ожидаемого контингента получателей в количестве 1990 человек, площади жилья, на которую она начисляется, и с учетом роста тарифов на коммунальные услуги на уровне 15%.
По подразделу 0704 "Среднее профессиональное образование" средства на 2011 год предполагаются в размере 74342,0 тыс. руб., или с ростом на 7,5% к уровню ожидаемого исполнения 2010 года. Дополнительные средства предусмотрены на увеличение фонда оплаты труда учреждений с 01 июня 2011 год на 6,5%, увеличение объема отчислений во внебюджетные фонды и расходы на коммунальные услуги. Показателями результативности использования средств определены: увеличение до 514 чел. против ожидаемого количества в 2010 году - 509 человек - среднегодового количества учащихся в учреждениях среднего специального образования (СПО), сохранение на уровне 92,5% доли молодых специалистов, устроившихся на работу по специальности и поступивших в вузы.
По подразделу 0705 "Профессиональная подготовка, переподготовка и повышение квалификации" отражены расходы на сумму 2886,0 тыс. руб., или с ростом к уровню 2010 года на 1,3%, на обеспечение деятельности государственного образовательного учреждения дополнительного профессионального образования "Учебно-методический центр по образованию департамента по культуре администрации области". Показателем эффективности от вложения данных средств определено сохранение на уровне 287 человек количества работников культуры и искусства, ежегодно обучающихся на курсах повышения квалификации.
В проекте областного бюджета на 2011 год расходы на здравоохранение, в целом, предусмотрены в объеме 5111272,9 тыс. руб., или 96% к уровню 2010 года. Расходы на здравоохранение учтены по разделу 0900 "Здравоохранение" в сумме 5044102,9 тыс. руб. (98,7%), по разделу 0700 "Образование" в сумме 66380,0 тыс. руб. (1,29%), по разделу 0300 "Национальная безопасность и правоохранительная деятельность" в сумме 790,0 тыс. руб. (0,01%).
Основной объем расходов на здравоохранение в сумме 5105672,9 тыс. руб. (99,9%) будет реализован через главного распорядителя средств - департамент здравоохранения администрации Владимирской области. Кроме того, расходы в сумме 5600,0 тыс. руб. (0,1%) будут реализованы департаментом строительства и архитектуры.
Следует отметить, что приложением N 19 к проекту закона о бюджете на 2011 год и плановый период 2012 - 2013 годов определен объем средств (281313,0 тыс. руб.), которые будут предоставляться из областного бюджета в порядке, установленном постановлением Губернатора Владимирской области, с учетом мер по сокращению неэффективных расходов бюджета. Отмечаем, что в состав данных средств включены 89000,0 тыс. руб. Владимирского областного фонда обязательного медицинского страхования. Средства будут выделены при условии соблюдения установленного норматива численности врачей, медсестер и прочего персонала медицинских учреждений.
Анализ показал, что до 2010 года включительно финансовое обеспечение организации оказания первичной медико-санитарной помощи населению Владимирской области в муниципальных учреждениях здравоохранения при заболеваниях, передаваемых половым путем, туберкулезе, психических расстройствах, расстройствах поведения и наркологических заболеваниях осуществлялось за счет средств областного бюджета. Средства передавались в форме субсидии из областного бюджета бюджетам муниципальных образований (в 2010 году - 132815,0 тыс. руб.). При этом департаментом здравоохранения для муниципальных учреждений здравоохранения рассчитывались объемные показатели на оказание данных видов помощи, которые включались в общий объем программы государственных гарантий оказания гражданам Владимирской области бесплатной медицинской помощи. Проектом областного бюджета на 2011 год финансирование данной субсидии не предусмотрено.
При этом отметим, что фтизиатрическая помощь детскому населению Владимирской области оказывается только на базе муниципального учреждения здравоохранения "Городская больница N 2" г. Владимира (30 стационарных коек) и финансировалась за счет субсидии областного бюджета (в 2010 году в сумме 13537,0 тыс. руб., из них в сумме 9102,0 тыс. руб. на стационарную помощь). Отсутствие финансирования может повлечь риск закрытия данного отделения, при этом организовать оказание специализированной помощи детям на базе иных специализированных учреждений здравоохранения (например, при Владимирском областном противотуберкулезном диспансере), по заключению его специалистов, не представляется возможным (детское отделение должно располагаться в отдельном здании или иметь отдельный вход, должны быть оборудованы помещения для обучения и игровые комнаты, соблюдены другие требования, установленные к их организации <31> ). В связи с этим целесообразно изыскать возможность финансового обеспечения фтизиатрической помощи детскому населению Владимирской области в пределах отраслевого бюджета здравоохранения.
--------------------------------
<31> Постановление Главного государственного санитарного врача Российской Федерации от 18.05.2010 N 58 "Об утверждении санитарно-эпидемиологических правил и нормативов СанПиН 2.1.3.2630-10 "Санитарно-эпидемиологические требования к организациям, осуществляющим медицинскую деятельность".
Объем расходов департамента по подразделу стационарная медицинская помощь на 2011 год запланирован в сумме 580547,0 тыс. руб., или с ростом на 10,1% к уровню 2010 года, что обусловлено предусмотренными по данному подразделу на 2011 год дополнительными расходами на обеспечение деятельности подведомственных учреждений. Кроме того, по подразделу предусмотрены средства в сумме 14897,0 тыс. руб. на организацию оказания первичной медико-санитарной помощи больным с сосудистыми заболеваниями в первичных сосудистых отделениях, которые предполагается направить на оказание дорогостоящей медицинской помощи данной категории больных в МУЗ "Городская больница N 4" г. Владимира.
За счет средств, предусмотренных на финансирование стационарной медицинской помощи, предполагается обеспечить деятельность больниц - государственных учреждений здравоохранения. Отмечаем, что в 2010 году не предполагается сокращения числа круглосуточных коек в стационарных учреждениях здравоохранения. Так, 13 областных государственных учреждений здравоохранения будут оказывать бесплатно стационарную медицинскую помощь населению в объеме 765861 койко-дней лечения. Данные об изменении объемов стационарной медицинской помощи, оказываемой государственными учреждениями здравоохранения, представлены на рис. 46.
| 2008 год | 2009 год | 2010 год | 2011 год |
| 765608 | 761807 | 766001 | 765861 |
Рис. 46. Динамика объемов стационарной медицинской помощи,
оказываемой государственными учреждениями здравоохранения
(количество койко-дней)
Согласно представленному департаментом здравоохранения к проекту областного бюджета прогнозу государственного задания объемные показатели оказания стационарной медицинской помощи в 2011 году планируются с незначительным снижением к уровню текущего года. Следует отметить, что согласно представленным расчетам в 2011 году рост стоимости питания, медикаментов и мягкого инвентаря к уровню 2010 года в составе расходов на 1 день лечения в государственных учреждениях здравоохранения не запланирован.
Бюджетные ассигнования на исполнение расходных обязательств в части оказания населению амбулаторной помощи на 2011 год предусмотрены в сумме 837404,5 тыс. руб., или с ростом в 7,8 раз к уровню 2010 года. Значительный рост объема средств по подразделу 0902 "Амбулаторная помощь" обусловлен изменением бюджетной классификации и отражением в отраслевых расходах главного распорядителя всех средств, передаваемых бюджетам других уровней бюджетной системы. С 2011 года по подразделу 0902 "Амбулаторная помощь" отражаются также средства на оказание отдельным категориям граждан государственной социальной помощи по обеспечению лекарственными средствами, изделиями медицинского назначения, а также специализированными продуктами лечебного питания для детей-инвалидов в сумме 175778,0 тыс. руб. и средства в сумме 85150,5 тыс. руб. на исполнение отдельных полномочий в области лекарственного обеспечения. Данные средства спланированы на уровне текущего года и отражены в законопроекте в объеме поступлений из федерального бюджета. Отметим, что фактически в 2010 году из 182792 человек натуральной льготой пользуются 27896 человек, или 15,3%; на 2011 год из 180704 человек, имеющих право на лекарственное обеспечение по федеральной льготе, натуральную форму ее получения, по данным ПФРФ, на 01.10.2010 выбрали 26509 человек (14,7%). Таким образом, объем средств на обеспечение одного федерального льготополучателя в 2011 году увеличивается к уровню текущего года (9,8 тыс. руб. против 9,3 тыс. руб.) за счет сокращения численности федеральных льготополучателей, сохранивших право на получение льготы в натуральной форме.
Кроме того, по данному подразделу с 2011 года отражаются средства в сумме 198967,0 тыс. руб. на исполнение мер социальной поддержки отдельных категорий граждан по зубопротезированию и лекарственному обеспечению для 76593 человек из расчета 2597,7 рублей в год на одного регионального льготополучателя.
К расходам по данному подразделу с 2011 года отнесены также средства в сумме 75842,0 тыс. руб., или с ростом на 10,8% к уровню 2010 года, на денежные выплаты медицинскому персоналу фельдшерско-акушерских пунктов, врачам, фельдшерам и медицинским сестрам скорой медицинской помощи. Выделенные средства должны обеспечить осуществление выплат для 102 врачей (в размере 5,0 тыс. руб.), 1124 фельдшеров (в размере 3,5 тыс. руб.) и 106 медицинских сестер (в размере 2,5 тыс. руб.), учтенных в Федеральном регистре медицинских работников.
В подразделе также учтены средства в сумме 189357,0 тыс. руб., или с ростом на 3,1% к уровню 2010 года, на финансовое обеспечение оказания дополнительной медицинской помощи, оказываемой врачами-терапевтами участковыми, врачами-педиатрами участковыми, врачами общей практики (семейными врачами), медицинскими сестрами участковыми врачей-терапевтов участковых, врачей-педиатров участковых, медицинскими сестрами врачей общей практики (семейных врачей). Выделенные средства обеспечат предоставление выплат в размере 10,0 тыс. руб. для 791 врача и в размере 5,0 тыс. руб. для 769 медицинских сестер, учтенных в Федеральном регистре.
В составе расходов по подразделу 0902 "Амбулаторная помощь" средства в сумме 112310,0 тыс. руб., или с ростом на 5,1% к уровню 2010 года, планируется направить на обеспечение деятельности государственных учреждений здравоохранения, оказывающих амбулаторную помощь. Выделенные средства смогут обеспечить предоставление жителям Владимирской области в 2011 году амбулаторной помощи в количестве 408303 посещения, или со снижением на 2,1% к уровню 2010 года. Снижение обусловлено финансированием Центра здоровья, созданного на базе ГУЗ ВО "Центр лечебной физкультуры и спортивной медицины", за счет средств обязательного медицинского страхования. При этом планируется сохранить на уровне 2010 года объем оказанной амбулаторной медицинской помощи в расчете на одного жителя области на уровне 9,78 посещений, то есть соответствует федеральному нормативу.
Данные об объемах предоставления амбулаторной медицинской помощи в государственных учреждениях здравоохранения, финансируемых за счет средств областного бюджета, представлены на рис. 47.
| 2008 год | 2009 год | 2010 год | 2011 год |
| 418838 | 427231 | 417158 | 408303 |
Рис. 47. Динамика объемов амбулаторной медицинской помощи,
оказываемой государственными учреждениями здравоохранения
(количество посещений)
На оказание медицинской помощи в дневных стационарах всех типов запланированы расходы в сумме 20589,0 тыс. руб. с ростом к уровню 2010 года на 3,8%. По данному подразделу запланированы расходы на обеспечение деятельности государственных учреждений здравоохранения, оказывающих помощь в дневных стационарах. За счет выделенных средств жителям области планируется предоставить 67700 пациенто-дней лечения, что соответствует уровню 2010 года. Данные об объемах медицинской помощи, предоставленной населению в стационарах всех типов, представлены на рис. 48.
| 2008 год | 2009 год | 2010 год | 2011 год |
| 68223 | 67774 | 67700 | 67700 |
Рис. 48. Динамика объемов медицинской помощи в дневных
стационарах всех типов (количество пациенто-дней)
По подразделу 0904 "Скорая медицинская помощь" в 2011 году запланированы расходы в сумме 24416,0 тыс. руб., или с ростом более чем в 2 раза к уровню 2010 года. Значительный рост расходов по подразделу обусловлен отражением в нем с 2011 года расходов в сумме 9516,0 тыс. руб. на денежные выплаты водителям автотранспорта станций, отделений, пунктов скорой медицинской помощи, направляемых департаментом в бюджеты муниципальных образований. Данные средства ранее учитывались в разделе 1100 "Межбюджетные трансферты". Выделяемые средства позволят в 2011 году осуществить выплаты 591 водителю, включенному в областной регистр.
Расходы на обеспечение деятельности государственных учреждений здравоохранения Владимирской области, оказывающих данный вид помощи, предусмотрены в сумме 14900,0 тыс. руб., или с ростом на 28,3% к уровню 2010 года.
На оказание санаторно-оздоровительной помощи расходы запланированы на 2011 год в сумме 24704,0 тыс. руб. с ростом на 0,5% к уровню 2010 года. По данному разделу предусмотрены расходы на обеспечение деятельности ВО ГУЗ "Областной детский пульмонологический санаторий "Болдино". За счет выделенных средств учреждение сможет обеспечить в 2011 году 32940 койко-дней лечения со снижением к уровню текущего года на 0,6% (210 койко-дней). Отмечаем, что в санатории в 2011 году запланировано сокращение 5 коек (110 коек в 2011 году против 115 коек в текущем году).
На исполнение полномочий по заготовке, переработке, хранению и обеспечению безопасности донорской крови и ее компонентов (подраздел 0906) в проекте областного бюджета предусмотрены расходы в 2011 году в сумме 50226,0 тыс. руб. с ростом на 15,0% к уровню 2010 года. Запланированные расходы позволят обеспечить в 2011 году заготовку 11220 литров донорской крови и 11960 литров сырья для переработки на компоненты в двух государственных учреждениях здравоохранения.
На реализацию других вопросов в области здравоохранения (подраздел 0909) предусматриваются средства областного бюджета в 2011 году в сумме 3500616,4 тыс. руб. с ростом в 5,1 раз к уровню текущего года. Значительный рост по подразделу обусловлен изменением бюджетной классификации и отражением с 2011 года в данном подразделе средств в сумме 2936694,5 тыс. руб. (или с ростом на 1,2% к уровню текущего года), направляемых областным бюджетом в бюджет Владимирского областного фонда обязательного медицинского страхования (далее - ВОФОМС) на реализацию территориальной программы обязательного медицинского страхования в качестве страховых взносов по обязательному медицинскому страхованию неработающего населения, численность которого в расчетах на 2011 год определена в количестве 751584 человека.
Отмечаем, что на момент подготовки данного заключения на федеральном уровне утверждена Программа государственных гарантий оказания гражданам РФ бесплатной медицинской помощи на 2011 год (постановление Правительства РФ от 04.10.2010 N 782), которая устанавливает нормативы объема медицинской помощи и нормативы финансовых затрат на единицу объема медицинской помощи. Органам государственной власти субъектов РФ рекомендовано до 25 декабря 2010 года утвердить территориальные программы государственных гарантий оказания гражданам РФ бесплатной медицинской помощи на 2011 год. По запросу Счетной палаты департаментом здравоохранения представлена оценка основных объемных показателей и стоимости бесплатной медицинской помощи, которая может быть предоставлена жителям Владимирской в рамках территориальной программы государственных гарантий.
Отметим, что в 2011 году в составе страховых взносов на обязательное медицинское страхование предусмотрены средства в сумме 124999,0 тыс. руб. на обеспечение софинансирования региональной программы модернизации здравоохранения Владимирской области. Обращаем внимание, что территориальная программа модернизации здравоохранения Владимирской области на момент подготовки заключения не утверждена, федеральным законодательством не регламентированы условия софинансирования данной программы для Владимирской области. Расчет объемов софинансирования из областного бюджета на 2011 год осуществлен исходя из требований пункта 7 статьи 47 проекта Федерального закона об обязательном медицинском страховании (принят Государственной Думой Федерального Собрания РФ в первом чтении, постановление от 09.07.2010 N 4045-5 ГД).
В соответствии со ст. 46 проекта федерального закона об обязательном медицинском страховании 2% от средств страховых взносов будут аккумулироваться в бюджете Федерального фонда обязательного медицинского страхования (далее - ФФОМС) для финансового обеспечения региональных программ модернизации здравоохранения. Далее средства будут направляться в бюджеты территориальных фондов ОМС для предоставления трансфертов бюджетам субъектов РФ на реализацию территориальных программ модернизации здравоохранения.
Большое значение реализации данной программы придается Правительством РФ. Так, на совещании по региональным программам модернизации здравоохранения субъектов Российской Федерации, прошедшем 9 ноября 2010 года в г. Иваново, Председатель Правительства РФ В.В. Путин отметил, что "региональные программы должны обеспечить повышение качества и доступности медицинской помощи во всех регионах страны. Предстоит определить, какие новые технологии будут внедряться в наших медучреждениях, чтобы люди могли получать качественную помощь не только в областных больницах, но и по месту жительства, в том числе за счет создания крупных межрайонных центров".
Анализ типовой программы модернизации здравоохранения и методических рекомендаций по ее формированию, размещенных на сайте Минздравсоцразвития РФ (http://www.minzdravsoc.ru/docs/mzsr/med-ins/5), показал, что реализация программы будет направлена на решение трех основных задач: укрепление материально-технической базы медицинских учреждений; внедрение современных информационных систем в здравоохранение; внедрение стандартов оказания медицинской помощи. Согласно проекту федерального закона об обязательном медицинском страховании средства на реализацию программы будут поступать из бюджета ФФОМС в бюджет территориального фонда ОМС, затем направляться из бюджета территориального фонда в бюджет субъекта РФ. Вместе с тем в реализации указанной программы будут принимать участие также муниципальные учреждения здравоохранения, которые в рамках одноканального финансирования получают средства обязательного медицинского страхования через страховые медицинские организации за оказанную медицинскую помощь и не могут финансироваться напрямую из областного бюджета. Таким образом, организация финансовых потоков на реализацию программы модернизации здравоохранения из бюджета ВОФОМС в областной бюджет не целесообразна в части средств, которые в составе тарифа на медицинскую помощь направляются государственным и муниципальным учреждениям здравоохранения. Обращаем внимание, что на момент подготовки заключения порядок использования средств на реализацию программы модернизации здравоохранения отсутствует как на федеральном, так и на областном уровне.
Кроме того, в составе страховых взносов на обязательное медицинское страхование неработающего населения учтены средства в сумме 167281,0 тыс. руб. для осуществления одноканального финансирования государственных лечебно-профилактических учреждений, работающих в системе обязательного медицинского страхования; а также за счет сокращения размера дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований, средства в сумме 658303,5 тыс. руб. для осуществления одноканального финансирования муниципальных учреждений здравоохранения через систему обязательного медицинского страхования в рамках соответствующих соглашений, заключенных между департаментом здравоохранения администрации Владимирской области, ВОФОМС и администрациями муниципальных образований.
Анализ расходов показал, что по данному подразделу предусматриваются расходы на обеспечение деятельности 4 домов ребенка с общей численностью коек 263 единицы, обеспечивающих 82018 койко-дней пребывания детей.
В подразделе также учтены расходы на обеспечение деятельности учреждений, предоставляющих услуги в сфере здравоохранения, в 2011 году в сумме 84193,0 тыс. руб., или с ростом на 16,7% к уровню 2010 года. Запланированные средства позволят разработать и внедрить в 2011 году по отрасли 8 программных продуктов, обеспечить ведение мониторингов и учет в ГУЗ ВО "МИАЦ", проведение 58196 экспертиз областным бюро судебно-медицинской экспертизы и 5500 анализов контрольно-аналитической лабораторией.
Кроме того, в подразделе отражены расходы на исполнение полномочий Российской Федерации по контролю, надзору и выдаче лицензий в области охраны здоровья граждан в сумме 1936,9 тыс. руб. Финансирование переданных полномочий в соответствии со ст. 5.1 Основ законодательства Российской Федерации об охране здоровья граждан осуществляется за счет средств субвенции федерального бюджета. Расходы на содержание центрального аппарата в сумме 18896,0 тыс. руб. запланированы с ростом на 8,9% к уровню 2010 года.
Расходы на слуховое протезирование отдельных категорий населения в 2011 году запланированы в сумме 704 тыс. руб. с ростом к уровню 2010 года на 2,9%. Запланированные средства позволят приобрести слуховые аппараты для 36 человек, что полностью удовлетворит потребность.
По данному подразделу также отражены расходы департамента в сумме 467,0 тыс. руб. (со снижением к уровню 2010 года на 12,7%), которые запланированы на выплаты единовременного денежного пособия в случае гибели работников государственных учреждений здравоохранения. Кроме того, средства в сумме 550,0 тыс. руб. (с ростом на 8,9% к уровню 2010 года) запланированы на оплату экспертиз заболеваний, связанных с профессией работников предприятий и организаций Владимирской области в ФГУН "Нижегородский НИИ гигиены и профпатологии".
По подразделу также учтены расходы на предоставление мер социальной поддержки по оплате жилья и коммунальных услуг отдельным категориям граждан муниципальной системы здравоохранения в 2011 году в сумме 22413,0 тыс. руб. с ростом на 13,0% к уровню текущего года. Направленные средства должны обеспечить 2980 специалистам социальную поддержку по оплате жилья и коммунальных услуг.
Анализ показал, что доля расходов, запланированных к исполнению в рамках долгосрочных целевых программ в 2011 году по отрасли здравоохранения, предполагается к сокращению. Департаментом здравоохранения в 2011 году в рамках 4 долгосрочных целевых программ будут осуществлены расходы в общей сумме 332789,0 тыс. руб., или 6,5% в структуре расходов департамента (в 2009 году - 8,0%).
Объем расходов долгосрочной целевой программы "Развитие здравоохранения Владимирской области на 2009 - 2012 годы" в 2011 году должен составить 324444,0 тыс. руб., или с ростом на 11,8% к уровню 2010 года. В 2011 году в составе расходов по программе (в сумме 188147,0 тыс. руб.) сгруппированы мероприятия, которые будут направлены на модернизацию здравоохранения. В том числе, например, будет осуществлен капитальный и текущий ремонт помещений Областной клинической больницы и Областного клинического онкологического диспансера (115827,0 тыс. руб.); оснащены оборудованием, лекарствами и расходными материалами учреждения родовспоможения и детские лечебные учреждения (25923,0 тыс. руб.); приобретено оборудование для отделений гемодиализа (5780,0 тыс. руб.); закуплено оборудование и программное обеспечение для создания автоматизированных рабочих мест передачи данных для электронного защищенного документооборота в учреждениях здравоохранения Владимирской области (28303,0 тыс. руб.).
Остальные расходы в рамках программы (в сумме 111884,0 тыс. руб.) будут направлены, например, на приобретение медицинского расходного материала для заготовки, переработки, хранения и обеспечения безопасности донорской крови и ее компонентов (35250,0 тыс. руб.); на оказание дорогостоящих видов медицинской помощи в ВОГУЗ "Областной клинический онкологический диспансер", ВОГУЗ "Областная клиническая больница" и ВОГУЗ "Областная детская клиническая больница" (25034,0 тыс. руб.); на приобретение иммунобиологических препаратов (6000,0 тыс. руб.); на приобретение противотуберкулезных препаратов и расходных материалов для лабораторных исследований (4460,0 тыс. руб.). Эффективная реализация расходов в рамках программы должна обеспечить в 2011 году:
- снижение младенческой смертности в возрасте до 1 года:
| 2008 год | 2009 год | 2010 год | 2011 год |
| 9,4 | 7,1 | 7,1 | 7,0 |
Рис. 49. Динамика показателя младенческой смертности за
период 2008 - 2011 годов (случаев на 1000 детей,
родившихся живыми)
- снижение материнской смертности:
| 2008 год | 2009 год | 2010 год | 2011 год |
| 12,8 | 51,7 | 17,0 | 17,0 |
Рис. 50. Динамика показателя материнской смертности за
период 2008 - 2011 годов (число умерших на 100 тысяч детей,
родившихся живыми)
- снижение смертности населения трудоспособного возраста:
| 2008 год | 2009 год | 2010 год | 2011 год |
| 893,8 | 832,5 | 830,0 | 820,0 |
Рис. 51. Динамика показателя смертности трудоспособного
населения за период 2008 - 2011 годов (число умерших на 100
тысяч человек соответствующего возраста)
- увеличение удельного веса детей первой и второй групп здоровья в общей численности учащихся государственных (муниципальных) общеобразовательных учреждений:
| 2008 год | 2009 год | 2010 год | 2011 год |
| 81,5 | 81,6 | 82,0 | 82,1 |
Рис. 52. Динамика показателя удельного веса детей первой
и второй групп здоровья в общей численности учащихся
за период 2008 - 2011 годов (процент)
В составе расходов на отрасль учтены расходы по разделу 0700 "Образование" в 2011 году в сумме 66380,0 тыс. руб. с ростом на 4,4% к уровню текущего года. Средства планируется направить на обеспечение деятельности четырех средних специальных учебных заведений. Запланированные средства позволят обеспечить прием в 2011 году 320 учащихся. Отметим, что основной объем показателей результативности данных расходов запланирован со снижением к уровню текущего года. Данные о динамике доли выпускников, трудоустроившихся по специальности, представлены на рис. 53.
| 2008 год | 2009 год | 2010 год | 2011 год |
| 73,4 | 78,3 | 85,4 | 70,3 |
Рис. 53. Данные об изменении доли выпускников,
трудоустроившихся по специальности (процент от общего числа
выпускников)
В проекте областного бюджета на 2011 год и плановый период 2012 - 2013 годов расходы на социальную политику имеют тенденцию к росту. Общий объем расходов на социальную политику на 2011 год запланирован в размере 6187478,3 тыс. руб., или с ростом на 10,2% к уровню 2010 года. Доля расходов на социальную политику в общем объеме расходов областного бюджета составит в 2011 году 19%. Объем расходов на 2012 запланирован в размере 6308312,9 тыс. руб., или с ростом на 1,9% к уровню 2011 года, на 2013 год - в размере 6420377,6 тыс. руб., или с ростом на 1,8% к предыдущему году.
В проекте закона на 2011 год и плановый период 2012 и 2013 годов учтены расходы на реализацию всех полномочий, предусмотренных к осуществлению субъектом Российской Федерации на территории области за счет средств бюджета субъекта <32>. В сфере социальной политики сохранены все основные направления реализации расходов, запланированные Законом Владимирской области от 25.12.2009 N 180-ОЗ "Об областном бюджете на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов".
--------------------------------
<32> Федеральный закон от 06.10.1999 N 184-ФЗ "Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации".
Финансирование за счет бюджета социальной поддержки населения будет осуществляться как в форме денежных выплат, так и в натуральной форме. Анализ расчетов к проекту областного бюджета показал сохранение перечня мер социальной поддержки и в основном сохранение их размера в 2011 году на уровне 2010 года. Расходы, связанные с компенсационными выплатами стоимости жилищно-коммунальных услуг, будут проиндексированы на 15%.
Следует отметить, что приложением N 19 к проекту закона о бюджете на 2011 год и плановый период 2012 - 2013 годов определен объем средств (70828,0 тыс. руб.), которые будут предоставляться из областного бюджета в порядке, установленном постановлением Губернатора Владимирской области, с учетом мер по сокращению неэффективных расходов бюджета. С учетом возможного невыполнения данных условий существует риск недофинансирования департаментом 5% текущих расходов на обеспечение деятельности подведомственных учреждений, включая аппарат управления.
Расходы по отрасли отражены с учетом требований новой бюджетной классификации <33> и учтены по разделам 1000 "Социальная политика" в сумме 6186238,3 тыс. руб. (99,98% от объема расходов), 0400 "Национальная экономика" в сумме 1000,0 тыс. руб. (0,02%), "Национальная безопасность и правоохранительная деятельность" в сумме 240,0 тыс. руб.
--------------------------------
<33> Пункт 3 статьи 21 Бюджетного кодекса РФ.
Федеральный закон от 30.09.2010 N 245-ФЗ "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и иные законодательные акты Российской Федерации".
Сравнительный анализ структуры расходов департамента социальной защиты населения в 2010 и 2011 годах приведен на рис. 54.
2010 год (ожидаемое исполнение), тыс. руб.
| Социальное обеспечение населения | 4151725,7 | 75% |
| Социальное обслуживание населения | 1058517 | 19% |
| Пенсионное обеспечение | 38429 | 1% |
| Другие вопросы в области социальной политики | 295917 | 5% |
| Охрана семьи и детства | 482,7 | 0% |
2011 год (проект), тыс. руб.
| Социальное обеспечение населения | 4694488,6 | 76% |
| Социальное обслуживание населения | 1110694 | 18% |
| Пенсионное обеспечение | 37694 | 1% |
| Другие вопросы в области социальной политики | 343195 | 5% |
| Охрана семьи и детства | 166,7 | 0% |
Рис. 54. Сравнительный анализ структуры расходов
департамента социальной защиты населения
Расходы по подразделу 1001 "Пенсионное обеспечение" в 2011 году запланированы на уровне текущего года, или в сумме 37694,0 тыс. руб., или 98,1% к уровню 2010 года. По данному подразделу средства в сумме 37221,0 тыс. руб. будут направлены на выплату пенсий за выслугу лет государственным служащим и лицам, замещавшим государственные должности <34>. Средства областного бюджета в объеме 473,0 тыс. руб. в 2011 году будут направлены на доплаты к государственной пенсии лицам, ранее замещавшим государственные должности в органах государственной власти и управлении <35>. Незначительное сокращение объема расходов к уровню текущего года обусловлено уточнением контингента получателей данных выплат.
--------------------------------
<34> Закон Владимирской области от 27.08.2004 N 135-ОЗ "О государственной гражданской службе Владимирской области".
<35> Закон Владимирской области от 27.04.2000 N 27-ОЗ "О некоторых социальных гарантиях лицам, замещавшим должности в органах власти и управления, общественных организациях Владимирской области, исполнявших функции государственного управления".
Данные о динамике среднего размера дополнительного пенсионного обеспечения (денежного содержания) на одного получателя в месяц приведены на рис. 55.
Средний размер
доп. пенсионного обеспечения (денежного содержания)
на одного получателя в месяц, рублей
| 2009 год | 2010 год | 2011 год |
| 6006 | 6913 | 6696 |
Рис. 55. Средний размер дополнительного пенсионного
обеспечения (денежного содержания) на одного получателя
в месяц, рублей
Расходы по подразделу 1002 "Социальное обслуживание населения" предусмотрены на 2011 год в сумме 1110694,0 тыс. руб., или с ростом к уровню 2010 года на 4,9%. Расходование данных средств будет нацелено на повышение качества обслуживания более 215 тысяч жителей Владимирской области в 62 областных учреждениях социального обслуживания, нуждающихся в социальной помощи. Отметим, что в составе данных расходов учтены средства субсидий в сумме 57890,0 тыс. руб. для 4 автономных учреждений на финансовое обеспечение государственного задания.
В структуре расходов на социальную политику наибольший объем средств 4694488,6 тыс. руб. (75,9% в структуре расходов департамента) запланирован по подразделу 1003 "Социальное обеспечение населения" с ростом на 13,1% к уровню 2010 года. Рост объема запланированных расходов по подразделу обусловлен необходимостью индексации мер социальной поддержки в части оплаты жилья и коммунальных услуг, а также уточнением контингента получателей. По данному подразделу отражены публичные обязательства области, которые будут осуществлены через территориальные органы социальной защиты путем прямых денежных выплат населению <36>. Расходы по данному подразделу будут направлены:
--------------------------------
<36> Закона Владимирской области от 02.10.2007 N 120-ОЗ "О социальной поддержке и социальном обслуживании отдельных категорий граждан во Владимирской области".
- на предоставление различных мер социальной поддержки 132,7 тысяч граждан из числа ветеранов труда и тружеников тыла в 2011 году в сумме 1742133,0 тыс. руб., или с ростом на 16,8% к уровню 2010 года. За счет запланированных средств в 2011 году планируется довести средний размер ежемесячных денежных выплат на 1 получателя (ветеран труда, труженик тыла) до 1001 рубля. Данные о динамике данного показателя приведены на рис. 56.
Средний размер
ежемесячных денежных выплат на 1 получателя (ветеран труда,
труженик тыла), рублей
| 2009 год | 2010 год | 2011 год |
| 741 | 842 | 1001 |
Рис. 56. Средний размер ежемесячных денежных выплат на 1
получателя (ветеран труда, труженик тыла), рублей
- на предоставление мер социальной поддержки 1708 лицам из числа реабилитированных и признанных пострадавшими от политических репрессий в 2011 году в сумме 26683,0 тыс. руб., или с ростом на 9,6% к уровню 2010 года;
- на предоставление мер социальной поддержки 19847 жителям области, имеющим продолжительный стаж работы, в 2011 году в сумме 79744,0 тыс. руб., или с ростом на 23,9% к уровню 2010 года. Значительный рост расходов обусловлен ростом контингента получателей данных мер социальной поддержки (с 16016 человек в 2010 году до 19847 человек в 2011 году);
- на предоставление государственной поддержки 2860 многодетным семьям в виде предоставления скидки в размере 50% по оплате жилищно-коммунальных услуг, компенсации на топливо, выплату ежемесячного дополнительного пособия на ребенка, обеспечение бесплатными лекарствами, бесплатным обеспечением школьной и спортивной формой, бесплатным питанием и проездом на транспорте городского сообщения, компенсации расходов по оплате содержания детей в дошкольных учреждениях в 2011 году в сумме 128269,0 тыс. руб., или с ростом на 21,3% к текущему году. Рост ассигнований обусловлен необходимостью индексации расходов на предоставление мер социальной поддержки по оплате жилья и коммунальных услуг, а также уточнением контингента получателей. Выделенные средства должны позволить сохранить в 2011 году на уровне 15% долю мер социальной поддержки в совокупном доходе малообеспеченной многодетной семьи, а также увеличить средний размер предоставляемых мер социальной поддержки малообеспеченной многодетной семье в месяц до 3737 рублей. Данные о динамике среднего размера предоставляемых мер социальной поддержки малообеспеченной многодетной семье представлены на рис. 57.
Средний размер
предоставляемых мер социальной поддержки малообеспеченной
многодетной семье в месяц, рублей
| 2009 год | 2010 год | 2011 год |
| 2636 | 2771 | 3737 |
Рис. 57. Средний размер предоставляемых мер социальной
поддержки малообеспеченной многодетной семье в месяц, рублей
- на выплату денежных компенсаций 20,5 тысячам беременным женщинам и кормящим матерям, а также детям до трех лет на обеспечение их полноценным питанием в 2011 году в сумме 97877,0 тыс. руб., или с ростом на 14,7% к уровню 2010 года, что обусловлено ростом количества получателей данных мер соцподдержки (с 17,8 тыс. человек в 2010 году до 20,5 тыс. человек в 2011 году);
- на предоставление мер социальной поддержки 6013 гражданам, которые по не зависящим от них причинам имеют среднедушевой доход ниже величины прожиточного минимума, из числа малоимущих семей, малоимущих одиноко проживающих граждан или оказавшихся в трудной жизненной ситуации <37> в 2011 году в сумме 8250,0 тыс. руб., или с сокращением на 17,0% к уровню 2010 года, что обусловлено уточнением контингента получателей. Размер выплат установлен в сумме 1100 руб. для малоимущих и в сумме 5500 рублей для граждан, оказавшихся в трудной жизненной ситуации;
--------------------------------
<37> Указ Губернатора Владимирской области от 02.09.2008 N 16 "О денежной выплате малоимущим семьям, малоимущим одиноко проживающим гражданам и гражданам, оказавшимся в трудной жизненной ситуации".
- на предоставление в соответствии с Федеральным законом от 09.06.1993 N 5142-1 "О донорстве крови и ее компонентов" мер социальной поддержки 9036 донорам в 2011 году в сумме 91335,9 тыс. руб., или с ростом к уровню 2010 года на 2,9% (расходы учтены в объеме субвенции федерального бюджета на эти цели, учтенной в доходной части проекта областного бюджета);
- на предоставление мер социальной поддержки в части оплаты жилищно-коммунальных услуг 201,0 тысячам лиц из числа инвалидов, участников Великой Отечественной войны, ветеранов боевых действий, граждан, подвергшихся радиационным воздействиям и др. Финансирование расходов в 2011 году планируется в пределах средств субвенции, передаваемой из Федерального бюджета в сумме 1265532,5 тыс. руб., или с ростом на 13,2% к уровню 2010 года;
- на выплату беременным женам военнослужащих, проходящих военную службу по призыву, и на детей военнослужащих (учтен контингент 318 человек) пособий в размере 18,5 тыс. руб. единовременно и 7,9 тыс. руб. ежемесячно <38>, что в целом составит 21994,4 тыс. руб., или с ростом на 32,9% к уровню 2010 года. Расходы запланированы в объеме субвенции Федерального бюджета, запланированной для Владимирской области на 2011 год и учтенной в доходной части проекта бюджета. Выделенные средства должны позволить увеличить средний размер пособий, установленных членам семей военнослужащих, проходящих военную службу по призыву, до 7943 рублей в 2011 году. Данные о динамике этого показателя приведены на рис. 58.
--------------------------------
<38> Федеральный закон от 19.05.1995 N 81-ФЗ (ред. от 24.07.2009) "О государственных пособиях гражданам, имеющим детей".
Средний размер
пособий, установленных членам семей военнослужащих,
проходящих военную службу по призыву, руб.
| 2009 год | 2010 год | 2011 год |
| 6780 | 7458 | 7943 |
Рис. 58. Средний размер пособий, установленных членам семей
военнослужащих, проходящих военную службу по призыву (руб.)
- на выплаты ежемесячных денежных пособий на ребенка 88,8 тысячам получателей, со среднедушевым доходом в семье ниже прожиточного минимума предполагается направить в 2011 году 415725,0 тыс. руб. со снижением на 3,1% к уровню 2010 года. Сокращение ассигнований обусловлено снижением числа получателей данных мер социальной поддержки (с 92,0 тыс. человек в 2010 году до 88,8 тыс. человек в 2011 году). Направленные средства должны позволить в 2011 году довести средний совокупный размер ежемесячных денежных выплат малообеспеченной семье на ребенка до 439 рублей. Данные о динамике этого показателя представлены на рис. 59.
Средний совокупный размер
выплат малообеспеченной семье на ребенка
| 2009 год | 2010 год | 2011 год |
| 406 | 400 | 439 |
Рис. 59. Динамика среднего совокупного размера ежемесячных
денежных выплат малообеспеченной семье на ребенка
- на выплату инвалидам компенсаций страховых премий по договорам обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств на 2011 год в сумме 1138,5 тыс. руб. с ростом к уровню 2010 года на 7,7% (в объеме субвенции федерального бюджета, учтенной в доходной части проекта).
Кроме этого, по данному подразделу предусмотрены расходы областного бюджета на 2011 год в сумме 13155,0 тыс. руб. (с ростом на 10,2% к уровню 2010 года) на выплаты материальной помощи на погребение неработающих граждан <39> и не являющихся пенсионерами в размере 4,0 тыс. руб. Расходы областного бюджета на ежемесячное денежное содержание 48 выдающимся спортсменам и тренерам <40> составят в 2011 году 385,0 тыс. руб. (со снижением на 3,8% к уровню 2010 года).
--------------------------------
<39> Федеральный закон от 12.01.1996 N 8-ФЗ "О погребении и похоронном деле".
<40> Закон Владимирской области от 19.10.2001 N 89-ОЗ "О ежемесячном денежном содержании выдающихся спортсменов и тренеров, проживающих на территории и Владимирской области".
Со снижением в 2 раза (13,0 тыс. руб. против 26,0 тыс. руб. в 2010 году) в областном бюджете на 2011 год предусмотрены расходы на оплату проезда для 13 детей, нуждающихся в санаторно-курортном лечении <41>. Сокращение ассигнований обусловлено прогнозируемым уменьшением количества детей, нуждающихся в предоставлении льготы.
--------------------------------
<41> Закон Владимирской области от 02.10.2007 N 120-ОЗ "О социальной поддержке и социальном обслуживании отдельных категорий граждан во Владимирской области".
Расходы областного бюджета на финансирование мер социальной поддержки медицинских работников областных туберкулезных (противотуберкулезных) учреждений здравоохранения предусмотрены исходя из контингента лиц, получающих данные доплаты, и суммы ежемесячной выплаты и должны составить в 2011 году 100,0 тыс. руб. с ростом к уровню 2010 года на 6,4%.
На уровне 2010 года (в сумме 23540,0 тыс. руб.) по данному подразделу запланированы средства, предназначенные малообеспеченным гражданам на строительство газовых сетей.
Кроме того, по подразделу предусмотрены расходы на единовременные денежные выплаты многодетным семьям (в размере 15,0 тыс. руб. на 1 семью), награжденным орденом "Родительская слава", в общей сумме 31,0 тыс. руб.
На уровне текущего года по подразделу запланированы расходы на предоставление ежемесячных денежных выплат лицам, удостоенным звания "Почетный гражданин Владимирской области" (317,0 тыс. руб.), расходы на материально-техническое обеспечение оказания юридической помощи гражданам в труднодоступных и малонаселенных местностях, компенсация расходов адвокатам, оказывающим бесплатную юридическую помощь (276,0 тыс. руб.), а также на предоставление мер социальной поддержки социально не адаптированным больным туберкулезом, лечение которых осуществляется в амбулаторных условиях, в виде наборов продуктов и предметов первой необходимости при условии соблюдения режима лечения в объеме (800,0 тыс. руб.).
На компенсационные выплаты при возникновении поствакцинальных осложнений в 2011 году планируется направить 22,0 тыс. руб. (в объеме субвенции из федерального бюджета на эти цели).
Следует отметить, что в проекте бюджета на 2011 год по данному подразделу расходы на предоставление гражданам субсидий на оплату жилого помещения и коммунальных услуг (учтен контингент 81978 человек) составят 777167,0 тыс. руб., или возрастут на 14,7% к уровню 2010 года. Аналогичные расходы в областном бюджете на 2010 год в соответствии с требованиями бюджетной классификации учтены по разделу 1100 "Межбюджетные трансферты". Увеличение бюджетных ассигнований запланировано с учетом роста стоимости оплаты жилья и коммунальных услуг.
Общий объем расходов по подразделу 1004 "Охрана семьи и детства" в 2011 году составит 505054,8 тыс. руб., из них 504888,1 тыс. руб. реализуются департаментом образования администрации Владимирской области. Через департамент социальной защиты населения по данному подразделу запланированы к реализации расходы в сумме 166,7 тыс. руб. на перевозку 30 несовершеннолетних, самовольно ушедших из семьи (в объеме субвенции федерального бюджета, учтенной в доходной части законопроекта).
Общий объем расходов по подразделу 1006 "Другие вопросы в области социальной политики" в 2011 году составит 343195,0 тыс. руб., или с ростом к уровню 2010 года на 16,0%. В данном подразделе учтены средства в сумме 41806,0 тыс. руб., или с ростом на 4,4% к уровню 2010 года на осуществление полномочий по предоставлению гражданам субсидий на оплату жилого помещения и коммунальных услуг, которые в 2010 году учтены в разделе 1100 "Межбюджетные трансферты".
По данному подразделу отражены также расходы на обеспечение деятельности управляющих органов (аппарата департамента социальной защиты и его территориальных органов). Общие расходы в 2011 году должны составить 70026,0 тыс. руб., или со снижением на 66,5%, что обусловлено изменением типа территориальных органов социальной защиты населения на казенные.
Расходы на финансирование единовременных региональных выплат при рождении в семье второго и последующих детей в 2011 году в сумме 25810,0 тыс. руб., или с ростом к уровню 2010 года на 18,1%.
Программная часть расходов департамента социальной защиты населения составит в 2011 году 509322,0 тыс. руб., или с ростом на 3,9% к уровню текущего года. Расходы планируются в рамках долгосрочных целевых программ: "Улучшение демографической ситуации во Владимирской области на 2009 - 2011 годы" (439756,0 тыс. руб.), "Реабилитация без границ" на 2009 - 2011 годы (13250,0 тыс. руб.), "Информатизация Владимирской области на 2010 - 2012 годы" (1000,0 тыс. руб.), "Развитие здравоохранения Владимирской области на 2009 - 2012 годы" (800,0 тыс. руб.), "Комплексные меры противодействия злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту на 2010 - 2014 годы" (240,0 тыс. руб.) и 3 ведомственных целевых программ.
За счет выделенных средств в рамках программной деятельности департамента планируется, например, увеличить удельный вес детей с ограниченными возможностями, получивших реабилитационные услуги, от общего числа детей с 10% в 2009 году до 30% в 2011 году; увеличить численность детей с ограниченными возможностями, охваченных реабилитационными услугами, до 1400 человек в 2011 году против 460 человек в 2009 году; достигнуть уровня снижения заболеваемости туберкулезом до 50 на 100 тыс. населения; увеличить до 44% доли вторых, третьих и последующих рождений в структуре рождаемости.
В целом расходы областного бюджета на физическую культуру, спорт и туризм в 2011 году предполагаются с ростом на 32,3% к ожидаемому уровню 2010 года или планируется израсходовать 287326,0 тыс. руб. (против 217194,0 тыс. руб. в 2010 году). По сравнению с первоначально утвержденным объемом средств на физическую культуру, спорт и туризм на 2010 год планируемые расходы областного бюджета на 2011 год предлагаются выше на 88,3% (рис. 60).
| Первонач. 2010 | Уточнен. 2010 | План 2011 |
| 152,6 | 217,2 | 287,3 |
Рис. 60. Динамика расходов на физическую культуру, спорт и
туризм 2010 - 2011 гг. (млн. руб.)
Расходы на физическую культуру, спорт и туризм на последующие периоды предлагаются к утверждению на 2012 год в сумме 272574,0 тыс. руб., на 2013 год - в сумме 250202,0 тыс. руб. Обращаем внимание, что проектом областного бюджета на 2011 год и плановый период 2012 - 2013 годов предусмотрены расходы на реализацию всех полномочий, предусмотренных к осуществлению субъектом РФ на территории области за счет средств бюджета субъекта <42>.
--------------------------------
<42> Федеральный закон от 06.10.1999 N 184-ФЗ "Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации".
Согласно распределению бюджетных ассигнований по разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов классификации расходов бюджетов на 2011 год (приложение N 9 к законопроекту) расходы учтены в разделе 1100 "Физическая культура и спорт" (около 97,6%), 0400 "Национальная экономика" (около 2,3%) и в разделе 0700 "Образование" (около 0,1%).
Расходы по разделу 1100 "Физическая культура и спорт" на 2011 год предполагаются в размере 280202,0 тыс. руб. Из них средства в размере 111069,0 тыс. руб., что составляет 10% от сметной стоимости строительства спортивных объектов во Владимирской области в 2011 году (постановление Губернатора области от 01.04.2010 N 294), планируется направить на начало строительства 5 спортивных сооружений во Владимирской области, среди них физкультурно-оздоровительный комплекс с универсальным игровым залом в п. Бавлены Кольчугинского района, футбольное поле с искусственным покрытием в г. Александрове, физкультурно-оздоровительный центр в г. Вязники, многофункциональный спортивный центр с плавательным бассейном в г. Гусь-Хрустальный и межрегиональный центр по спортивной гимнастике и единоборствам в г. Владимире. По данным департамента по физической культуре, спорту и туризму, по всем указанным выше объектам подготовлена проектно-сметная документация. Строительство спортивных объектов предполагается финансировать после подписания соответствующего соглашения между администрацией Владимирской области и Министерством спорта, туризма и молодежной политики Российской Федерации, которое находится в стадии согласования. Также в данном разделе планируются расходы в размере 30000,0 тыс. руб. на продолжение строительства Юрьев-Польского районного физкультурно-оздоровительного комплекса (строительство начато в 2010 году, готовность объекта - 32,3%, ввод планируется в 2012 году).
Реализация основной доли расходов в физической культуре, спорте и туризме (50,9%) осуществляется департаментом по физической культуре, спорту и туризму (главный администратор средств). Расходы департамента запланированы в сумме 146257,0 тыс. руб., или с ростом на 7,8% к уровню ожидаемого исполнения 2010 года. Вместе с тем в составе бюджета (приложение N 19) предлагается утвердить часть расходов, которые будут предоставляться из областного бюджета в порядке, установленном постановлением Губернатора Владимирской области, с учетом мер по сокращению неэффективных расходов бюджета Владимирской области. По департаменту по физической культуре, спорту и туризму данные расходы планируются в размере 7271,0 тыс. руб., или 5,0% в структуре расходов департамента. В такие расходы включены средства отрасли, за исключением расходов на предоставление межбюджетных трансфертов и расходов на социальное обеспечение. Сравнение расходов по департаменту по физической культуре, спорту и туризму представлено на рисунке (рис. 61).
| Первонач. 2010 | Уточнен. 2010 | План 2011 | Бюджет 2011 без прил. N 19 |
| 142,6 | 135,6 | 146,3 | 139,0 |
Рис. 61. Динамика расходов департамента по физической
культуре, спорту и туризму в 2010 - 2011 гг. (млн. руб.)
Наибольший объем расходов департамента по физической культуре, спорту и туризму реализуется по разделу 1100 "Физическая культура и спорт". Необходимо отметить, что данный раздел вводится в действие с 2011 года во исполнение ст. 21 Бюджетного кодекса Российской Федерации в ред. Федерального закона от 30.09.2010 N 245-ФЗ. Вместе с тем в данный раздел включены новые подразделы 1101 "Физическая культура", 1102 "Массовый спорт", 1103 "Спорт высших достижений" и 1105 "Другие вопросы в области физической культуры и спорта". Ранее данные расходы отражались по подразделу 0908 "Физическая культура и спорт" и 0910 "Другие вопросы в области здравоохранения, физической культуры и спорта".
Анализ законопроекта показал, что 33% от объема средств, запланированных в структуре расходов департамента по физической культуре, спорту и туризму или 48293,0 тыс. руб., предлагается реализовывать в рамках целевых программ. Структура расходов департамента, реализуемых в рамках программ, представлена на рис. 62.
| Поддержка развития внутреннего и въездного туризма во Владимирской области на 2010 - 2012 гг. "Малое Золотое кольцо" | 6633 | 4,5% |
| Развитие физической культуры, спорта и укрепление материальной базы спортивных сооружений Владимирской области на 2010 - 2011 годы | 39659 | 27,1% |
| Реформирование системы оплаты труда работников государственных учреждений физкультуры и спорта | 1547 | 1,1% |
| Расходы, реализуемые вне рамок целевых программ | 97964 | 67,0% |
| Другие целевые программы области | 454 | 0,3% |
Рис. 62. Структура расходов департамента по физической
культуре, спорту и туризму, реализуемых в рамках целевых
программ в 2011 году
На 2011 год на реализацию мероприятий в рамках ведомственной целевой программы "Развитие физической культуры, спорта и укрепление материальной базы спортивных сооружений Владимирской области на 2010 - 2011 годы" планируется направить средства в размере 39659,0 тыс. руб., или с ростом к уровню ожидаемого исполнения 2010 года на 82,6%. В рамках данных расходов планируются средства на проведение физкультурно-массовых и спортивных мероприятий, учебно-тренировочных сборов, командирование спортсменов и команд для участия в различных соревнованиях, экипировка членов сборных команд по видам спорта, заработная плата спортсменов-инструкторов и др. Показателями результатов реализации программных мероприятий запланированы: присвоение 1 разряда - 71 человек, звания кандидата в мастера спорта - 43 человека, звания мастер спорта - 22 человека, звания мастер спорта международного класса - 1 человек; доведение количества участников соревнований до 20 тыс. чел. против 18 тыс. чел в 2010 году; проведение 4 внутришкольных соревнований (рис. 63).
| 2009 факт | 2010 ожид. | 2011 план | 2012 план | 2013 план | |
| 1 разряд | 47 | 73 | 71 | 73 | 73 |
| Звание КМС | 29 | 47 | 43 | 41 | 44 |
| Звание МС | 15 | 17 | 22 | 19 | 18 |
| Звание МСМК | 1 | 1 | 1 | 1 |
Рис. 63. Показатели результативности ведомственной целевой
программы по присвоению разрядов и званий мастерам
спортсменам (в чел.)
Средства на реализацию мероприятий в рамках ведомственной целевой программы "Поддержка развития внутреннего и въездного туризма во Владимирской области на 2010 - 2012 гг. "Малое Золотое кольцо" планируются на 2011 год в размере 6633,0 тыс. руб., или на уровне ожидаемого исполнения 2010 года. Вместе с тем по сравнению с 2010 годом значительно сокращен размер межбюджетных трансфертов в структуре расходов программы. Так, в 2010 году субсидии составляли 3291,0 тыс. руб., или 49,6% от общего объема средств. На 2011 год на передачу муниципальным образованиям планируются средства в размере 800,0 тыс. руб., или 12,1% средств программы. Сокращение межбюджетных трансфертов планируется в связи с прекращением финансирования муниципальных образований на создание объектов туристского показа в рамках фестиваля "Богатырские забавы". Показателями результативности использования средств бюджета определены: рост объема услуг, оказанных туристскими организациями, на уровне 5,0% к предыдущему году, ежегодный 3,0% рост внутреннего и въездного турпотока (количество ночевок в КСР).
На обеспечение деятельности учреждений физической культуры и спорта планируются средства в размере 89557,0 тыс. руб., или со снижением к уровню ожидаемого исполнения 2010 года на 8,0%. Снижение объема средств обусловлено тем, что в 2010 году в составе бюджета планировались расходы на составление проектно-сметной документации и проведение ремонтных работ в учреждениях на сумму 7925,0 тыс. руб., а на 2011 год данные расходы планируются в рамках отраслевой ведомственной программы. Анализ расчетов и бюджетных обоснований показал, что ожидаемые показатели результативности бюджетных расходов согласуются с показателями конечных результатов, утвержденных в ведомственной целевой программе "Развитие физической культуры, спорта и укрепление материальной базы спортивных сооружений Владимирской области на 2010 - 2011 годы".
Средства на обеспечение деятельности аппарата департамента по физической культуре, спорту и туризму на 2011 год планируются на сумму 8277,0 тыс. руб., или с ростом на 4,2% к ожидаемому исполнению 2010 года. Рост расходов запланирован на увеличение на 8,0% в 2011 года отчислений во внебюджетные фонды. Также анализ бюджета показал, что на 2011 год планируются средства в размере 115,0 тыс. руб. на увеличение стоимости основных средств против 9,0 тыс. руб. в 2010 году.
Анализ планируемых расходных обязательств проекта областного
бюджета на реализацию областной адресной инвестиционной
программы
Общий объем областной адресной инвестиционной программы (далее - ОАИП) на 2011 г. предлагается к утверждению в сумме 1679189,5 тыс. руб., или на 134,1% больше уровня 2010 г., на 2012 г. - в сумме 1526329,4 тыс. руб., или на 9,1% меньше уровня 2011 г., на 2013 г. - в сумме 1178212,5 тыс. руб., или на 22,8% меньше бюджетных проектировок 2012 г. (рис. 64). Увеличение плановых ассигнований в 2011 году по сравнению с 2010 годом обусловлено, главным образом, изменением действующих расходных обязательств по ряду долгосрочных программ на общую сумму 485454,0 тыс. руб., а также бюджетных инвестиций в объекты муниципальной собственности в сумме 88970,0 тыс. руб. Сокращение объемов адресной инвестиционной программы в течение планового периода связано с ограниченностью финансовых ресурсов областного бюджета в условиях негативного влияния экономического кризиса, сокращением объемов средств из федерального бюджета, а также окончанием сроков реализации ряда долгосрочных целевых программ.
| 2001 г. | 2012 г. | 2013 г. |
| 1679189,0 | 1526329,4 | 1178212,5 |
Рис. 64. Объем бюджетных инвестиций в 2011 - 2013 годах
В состав ОАИП включены ассигнования на социальные выплаты для обеспечения жильем ветеранов, инвалидов, детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, субсидии на приобретение жилья гражданам, проживающим в сельской местности, и молодым семьям, ассигнования на переселение граждан из аварийного жилищного фонда, а также на бюджетные инвестиции в объекты областной и муниципальной собственности.
В объекты областной собственности планируется направить в 2011 г. - 349600,0 тыс. руб., или 20,8% от общего объема ОАИП. В 2012 г. - 634480,0 тыс. руб., или 41,3%, в 2013 г. 942367,0 тыс. руб., или 80,0%. На софинансирование объектов муниципальной собственности в 2011 году запланированы средства в сумме 602971,0 тыс. руб., или 35,9% от общего объема ОАИП, в 2012 году - в сумме 685572,0 тыс. руб., или 44,9%, в 2013 году - 135371,0 тыс. руб., или 11,5%.
Программные инвестиции на 2011 г. запланированы в сумме 1459758,0 тыс. руб., на 2012 г. - 1306882,0 тыс. руб., на 2013 г. - в сумме 949768,0 тыс. руб. Непрограммные инвестиции запланированы на 2011 год в сумме 219431,5 тыс. руб., на 2012 год - 219447,4 тыс. руб., на 2013 год - 228444,5 тыс. руб. (рис. 65).
| 2011 г. | 2012 г. | 2013 г. | |
| Программные инвестиции, тыс. руб. | 1459758,0 | 1306882,0 | 949768,0 |
| Непрограммные инвестиции, тыс. руб. | 219431,5 | 219447,4 | 228444,5 |
Рис. 65. Структура ОАИП
На основании постановления Губернатора Владимирской области от 02.07.2010 N 759 "Об основных направлениях бюджетной и налоговой политики Владимирской области и других исходных данных для составления проекта областного бюджета на 2011 год и плановый период 2012 - 2013 годов" в приоритетном порядке, ассигнования планируется направить на завершение наиболее значимых объектов с высокой степенью готовности, срок сдачи которых приходится на плановый период 2011 - 2013 годов.
Так, на 2011 год в предлагаемом к утверждению законе предусматриваются бюджетные инвестиции в сумме 30000,0 тыс. руб. на продолжение работ по реконструкции автостанции в г. Суздале, начатой в 2008 году. В 2011 году планируется ввод блока "А" и блока "Б" без внутренних коммуникаций. Следует отметить, что согласно информации департамента строительства и архитектуры администрации области по объектам, планируемым к финансированию из областного бюджета в 2011 - 2013 годах (письмо от 20.10.2010 N ДСА-289-02-11), остаточная сметная стоимость строительства составляет 89000,0 тыс. руб. При этом средства на финансирование данного объекта в 2012 - 2013 годах не запланированы.
В 2012 - 2013 годах средства в сумме 31480,0 тыс. руб. и 52367,0 тыс. руб. соответственно предлагается направить на завершение работ по строительству корпуса здания ГУЗ ВО "Областной клинический онкологический диспансер". При этом, по информации департамента строительства и архитектуры, остаточная сметная стоимость составляет 219700,0 тыс. руб. Необходимо отметить, что представленные к проекту бюджета расчеты по ОАИП не позволяют сделать вывод о том, что планируемые к выделению ассигнования позволят завершить работы на данных объектах капитального строительства, включенных в программу, в полном объеме.
В рамках ОАИП в 2011 - 2013 годах запланированы средства на софинансирование капитального строительства объектов муниципальной собственности, на строительство которых привлекались средства федерального бюджета. Так, предусмотрены средства на завершение строительства школы на 33 класса в м/р N 1 г. Кольчугино (в 2011 году - 16818,0 тыс. руб., в 2012 году - 35118,0 тыс. руб., в 2013 году - 12500,0 тыс. руб., планируемый срок сдачи объекта - 2013 год), на завершение строительства школы в с. Энтузиаст Юрьев-Польского района (в 2011 году - 22152,0 тыс. руб., в 2012 году - 31760,0 тыс. руб., в том числе по программе "Социальное развитие села на период 2009 - 2012 годов" - 19260,0 тыс. руб., по непрограммной части - 12500,0 тыс. руб., планируемый срок сдачи объекта - 2012 год). Кроме того, в 2011 - 2012 годах запланировано выделение средств в сумме 30000,0 тыс. руб. и 22372,0 тыс. руб. соответственно на завершение строительства Юрьев-Польского районного физкультурно-оздоровительного комплекса (ввод объекта планируется в 2012 году). Выделенные средства должны позволить завершить строительство данных объектов в указанные сроки.
В рамках ОАИП запланированы средства на окончание начатого в 2010 году капитального ремонта общеобразовательной школы на 33 класса в г. Лакинске, находящейся в аварийном состоянии. Ввод данного объекта запланирован в 2013 году. Из областного бюджета указанные цели предусматривается выделение в 2011 году средств в сумме 20000,0 тыс. руб., в 2012 году - в сумме 17500,0 тыс. руб., в 2013 году - в сумме 63103,0 тыс. Общий объем финансирования из областного бюджета в 2011 - 2013 годах спланирован в сумме 100603,0 тыс. руб. При этом, по данным департамента, доля областного бюджета составит 128000,0 тыс. руб. Для завершения работ планируется привлечение средств федерального бюджета. Однако на момент подготовки заключения, документов, подтверждающих выделение дополнительного финансирования из федерального бюджета, не представлено, что является риском незавершения работ по данному объекту в установленные сроки в полном объеме.
В рамках ОАИП в 2011 - 2013 годах запланированы бюджетные инвестиции на строительство бизнес-инкубатора в г. Коврове (в 2011 г. - 15000,0 тыс. руб., в 2012 - 2013 годах - 20000,0 тыс. руб. ежегодно). Данные расходы предлагается осуществлять по долгосрочной целевой программе "Содействие развитию малого и среднего предпринимательства во Владимирской области на 2011 - 2013 годы".
Кроме того, в предлагаемом законопроекте по ОАИП учтены инвестиции в объекты капитального строительства по долгосрочной целевой программе "Социальное развитие села на период 2009 - 2012 годов", которые спроектированы на 2011 год в сумме 51910,0 тыс. руб., на 2012 год - 81810,0 тыс. руб. Кроме того, из средств федерального бюджета по программе "Социальное развитие села до 2012 года" предусмотрены средства в 2011 году в сумме 32800,0 тыс. руб., в 2012 год - 57960,0 тыс. руб. Планируется, что бюджетные инвестиции будут направлены на строительство газопроводов, водопроводных сетей, строительство и реконструкцию культурно-досуговых учреждений, учреждений первичной медико-санитарной помощи, общеобразовательных учреждений на селе. Это должно способствовать повышению уровня газификации сельских населенных пунктов до 38,5%, обеспеченность водопроводной сетью до 52,5%, выполнить строительство и реконструкцию 3 фельдшерско-акушерских пунктов и реконструкцию здания больницы в с. Борисо-Глеб Муромского района, реконструкцию дома культуры в д. Фоминки Гороховецкого района и строительство сельского ДК в д. Крутово Петушинского района.
За счет бюджетных инвестиций в 2011 году в сумме 30747,0 тыс. руб. и в 2012 - 2013 годах в сумме 59768,0 тыс. руб. ежегодно через департамент транспорта и дорожного хозяйства по программе предусмотрена реконструкция автомобильной дороги Городищи - Слукино в Гороховецком районе и моста через р. Игушку в с. Борисовское Суздальского района, строительство автомобильных дорог "Подъезд к д. Овсянниково" в Судогодском районе, "Подъезд к д. Савино" в Киржачском районе.
Существенную долю расходов в рамках ОАИП в 2011 году составляют расходы, связанные с развитием жилищного строительства. На эти цели предлагается направить в 2011 году 1125162,5 тыс. руб., или 67,0% объемов ОАИП. В 2012 году средства на указанные цели запланированы в сумме 604821,4 тыс. руб., или 39,6% объемов ОАИП, в 2012 году - 100474,5 тыс. руб., или 8,5% объемов ОАИП. Существенное сокращение данных расходов связано с окончанием периода реализации долгосрочной целевой программы "Жилище" на 2009 - 2012 годы" в 2012 году.
Планируется, что бюджетные инвестиции в жилищное строительство к 2013 году позволят обеспечить социальным жильем 1032 семьи, признанных в установленном порядке нуждающимися в улучшении жилищных условий, разработать и утвердить схемы территориального планирования всех муниципальных районов, генеральных планов по всем городским округам и городским поселениям, генеральных планов сельских поселений, наиболее востребованных инвесторами, соответственно, сокращение сроков прохождения исходно-разрешительных документов на строительство. Планируется предоставить социальные выплаты на приобретение (строительство) жилья 637 молодым семьям, оказать государственную поддержку в улучшении жилищных условий 112 инвалидам и ветеранам, 81 ребенку-сироте.
Инвестиционные расходы в 2011 году планируется осуществлять по разделам: 0400 "Национальная экономика" в размере 416301,0 тыс. руб. (24,8% общих расходов на ОАИП), 0500 "Жилищно-коммунальное хозяйство" в размере 913233,6 тыс. руб. (54,4% расходов), 0700 "Образование" в размере 58970,0 тыс. руб. (3,5% расходов), 0800 "Культура, кинематография" - 8730,0 тыс. руб. (0,5% расходов), 0900 "Здравоохранение" - 5600,0 тыс. руб. (0,3% расходов), 1000 "Социальная политика" - 246354,9 тыс. руб. (14,7% расходов) и 1100 "Физическая культура и спорт" в размере 30000,0 тыс. руб. (1,8% расходов). В графическом виде структура расходов на реализацию ОАИП приведена на рис. 66.
| 0400 | Национальная экономика | 24,8% |
| 0500 | Жилищно-коммунальное хозяйство | 54,4% |
| 0700 | Образование | 3,5% |
| 0800 | Культура, кинематография | 0,5% |
| 0900 | Здравоохранение | 0,3% |
| 1000 | Социальная политика | 14,7% |
| 1100 | Физическая культура и спорт, трансферты | 1,8% |
Рис. 66. Структура расходов на реализацию ОАИП на 2011 год
Средства на реализацию ОАИП, предлагаемые к утверждению, распределены 6 главным распорядителям средств областного бюджета, которые будут осуществлять управление финансовыми ресурсами программы: департамент строительства и архитектуры, департамент транспорта и дорожного хозяйства, департамент развития предпринимательства, торговли и сферы услуг, департамент жилищно-коммунального хозяйства, департамент образования и департамент сельского хозяйства и продовольствия.
Данные о структуре расходов по распорядителям представлены в таблице N 2.
Таблица N 2
Структура
расходов ОАИП на 2011 год по главным распорядителям расходов
областного бюджета
| Главный распорядитель расходов областного бюджета | Объем расходов, тыс. руб. | Доля в общем объеме расходов, % |
| Департамент транспорта и дорожного хозяйства | 335347,0 | 20,0 |
| Департамент развития предпринимательства, торговли и сферы услуг | 15000,0 | 0,9 |
| Департамент строительства и архитектуры | 695521,9 | 41,4 |
| Департамент жилищно-коммунального хозяйства | 480263,6 | 28,6 |
| Департамент образования | 82257,0 | 4,9 |
| Департамент сельского хозяйства и продовольствия | 70800,0 | 4,2 |
| Итого: | 1679189,5 | 100 |
Взаимоотношения областного бюджета с бюджетами муниципальных
образований
Бюджетная политика Владимирской области в области межбюджетных отношений нацелена на реализацию положений, обозначенных в:
- Бюджетном послании Президента Российской Федерации о бюджетной политике в 2011 - 2013 годах;
- Концепции межбюджетных отношений и организации бюджетного процесса в субъектах Российской Федерации и муниципальных образованиях до 2013 года, одобренной распоряжением Правительства РФ от 08.08.2009 N 1123-р;
- Программе Правительства Российской Федерации по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года, утвержденной распоряжением Правительства Российской Федерации от 30.06.2010 N 1101-р;
- основных направлениях налоговой политики Российской Федерации в 2011 - 2013 годах;
- основных направлениях бюджетной и налоговой политики Владимирской области и других исходных данных для составления проекта областного бюджета на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов.
В связи с этим бюджетная политики Владимирской области в области межбюджетных отношений должна быть направлена на обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Владимирской области.
В 2011 году, так же как и в 2010 году, предусматриваются финансовые взаимоотношения областного бюджета со всеми 127 муниципальными образованиями, из которых 16 территорий имеют статус муниципальных районов, городских округов - 5, городских поселений - 26, сельских поселений - 80.
В связи с поправками, внесенными Федеральным законом от 30.09.2010 N 245-ФЗ в Бюджетный кодекс РФ, видоизменился механизм оказания финансовой помощи муниципальным образованиям. В 2011 году финансирование бюджетов муниципальных образований будет производиться через раздел 1400 "Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований" в виде дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований; иных дотаций; прочих межбюджетных трансфертов общего характера. Кроме того, финансовая помощь муниципальным образованиям будет осуществляться из областного Фонда софинансирования расходов и областного Фонда компенсаций в рамках отраслевых разделов.
В проекте закона Владимирской области "Об областном бюджете на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов" соблюдены принципы распределения межбюджетных трансфертов между муниципальными образованиями Владимирской области.
Регулирование межбюджетных отношений в 2011 - 2013 гг. будет осуществляться в условиях разграничения бюджетных полномочий между органами государственной власти Владимирской области и органами местного самоуправления, установленных Федеральными законами от 06.10.2003 N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации", от 06.10.1999 N 184-ФЗ "Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации", а также Законом Владимирской области от 10.10.2005 N 139-ОЗ "О межбюджетных отношениях во Владимирской области".
В целях повышения объективности распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований Владимирской области внесены поправки в Закон Владимирской области "О межбюджетных отношениях во Владимирской области" в части определения порядка расчета дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений и муниципальных районов (городских округов).
Законопроектом Владимирской области "Об областном бюджете на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов" в соответствии с требованиями ст. 184.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации устанавливается объем межбюджетных трансфертов, предоставляемых областным бюджетом бюджетам муниципальных образований, на 2011 год в сумме 11853412,4 тыс. руб., на 2012 год в сумме 11093720,6 тыс. руб., на 2013 год в сумме 10345792,5 тыс. руб.
Анализ установленных нормативов отчислений от собственных налоговых доходов областного бюджета, передаваемых бюджетам муниципальных образований, а также местных налогов показал, что в 2011 году в муниципальные бюджеты поселений будет зачисляться 100% местных налогов (земельный налог и налог на имущество физических лиц), а также 10% налога на доходы физических лиц, 35% от единого сельскохозяйственного налога, что соответствует требованиям действующего законодательства.
Кроме того, Законом Владимирской области от 10.10.2005 N 139-ОЗ "О межбюджетных отношениях во Владимирской области" обеспечена передача в бюджеты поселений и городских округов областной доли от единого сельскохозяйственного налога по нормативу отчисления 30%, а также 100% транспортного налога с физических лиц.
В соответствии с Законом Владимирской области от 10.10.2005 N 139-ОЗ "О межбюджетных отношениях во Владимирской области" в бюджеты поселений и городских округов зачисляется 100% транспортного налога с физических лиц.
В бюджеты муниципальных районов производятся отчисления от федеральных налогов в нормативе 30% по налогу на доходы физических лиц, 100% по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности, 35% по единому сельскохозяйственному налогу и 100% отдельных видов государственной пошлины.
В бюджеты городских округов зачисляются доходы от федеральных налогов по нормативу 40% налога на доходы физических лиц, 100% единого налога на вмененный доход, 70% единого сельскохозяйственного налога, 100% государственной пошлины, а также 100% местных налогов.
Кроме того, Законом Владимирской области от 10.10.2005 N 139-ОЗ "О межбюджетных отношениях во Владимирской области" в бюджеты городских округов обеспечена передача 100% транспортного налога с физических лиц.
Налоговые и неналоговые доходы муниципальных бюджетов на 2011 год спрогнозированы по каждому муниципальному образованию в общей сумме 10318236,0 тыс. руб., или на 10,4% больше аналогичного прогноза на 2010 год, что обусловлено восстановлением экономик муниципальных образований региона после их спада в период финансового кризиса.
Одним из инструментов обеспечения сбалансированности бюджетов муниципальных образований Владимирской области являются межбюджетные трансферты из областного бюджета.
В соответствии с Законом Владимирской области от 10.10.2005 N 139-ОЗ "О межбюджетных отношениях во Владимирской области" межбюджетные трансферты из областного бюджета будут предоставляться в 2011 году в форме:
- дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений и дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов);
- иных дотаций на сбалансированность местных бюджетов;
- прочих межбюджетных трансфертов общего характера;
- субсидий местным бюджетам из областного Фонда софинансирования расходов;
- субвенций местным бюджетам из областного Фонда компенсаций.
Расходы областного бюджета на 2011 год по разделу "Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований" предусматриваются в объеме 4466705,5 тыс. руб. (без учета средств на ОМС). В среднесрочной перспективе размер межбюджетных трансфертов, направляемых в местные бюджеты по разделу классификации расходов бюджетов "Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований", предлагается установить: в 2012 году - 4469745,5 тыс. руб., в 2013 году - 4458693,5 тыс. руб. Таким образом, в целях недопущения увеличения дифференциации в уровне социально-экономического развития муниципальных образований области объем дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности в 2011 - 2013 годах сохраняется на уровне 2010 года.
Объем дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности на 2011 год рассчитан по 127 территориям, включая городские и сельские поселения, самостоятельно формирующие собственные бюджеты.
Особенностью формирования межбюджетных отношений на 2011 год является корректировка методики расчета дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности из областного фонда финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов), областного фонда финансовой поддержки поселений.
Расчеты, проведенные Счетной палатой, показали, что при применении предыдущей редакции Закона Владимирской области "О межбюджетных отношениях во Владимирской области" минимальное значение поправочного коэффициента составляет 0,51, максимальное - 8,52. В связи с этим вводились предельные значения поправочного коэффициента: минимальное - 0,7, максимальное - 2,3.
Так, в формуле расчета поправочного коэффициента, учитывающего плотность населения (приложение 2 к Закону Владимирской области "О межбюджетных отношениях во Владимирской области"), изменены значения показателей 1 и 2, определяющих возможный диапазон значений поправочного коэффициента, на 2 и 3, что, по мнению Счетной палаты, является оптимальным, так как дальнейшее изменение коэффициентов 2 и 3 приводит к сокращению размера дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений.
Новая формула расчета поправочного коэффициента утверждена Законом Владимирской области от 07.10.2010 N 96-ОЗ "О внесении изменений в приложения к Закону Владимирской области "О межбюджетных отношениях во Владимирской области" и сокращает диапазон его предельных значений от 0,67 до 6,02, что позволяет отменить искусственно установленные минимальное (0,7) и максимальное (2,3) значения поправочного коэффициента.
Использование поправочного коэффициента позволяет дифференцировать размер предоставляемой дотации с ее перераспределением в пользу сельских поселений с наиболее низкой плотностью населения.
Анализ представленных расчетов показал, что распределение дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений произведено в соответствии с методикой, утвержденной Законом Владимирской области от 10.10.2005 N 139-ОЗ "О межбюджетных отношениях во Владимирской области".
За счет перераспределения объема дотаций в пользу сельских поселений в соответствии с новой методикой расчета распределения дотаций в 2011 году минимальный уровень расчетной бюджетной обеспеченности поселений планируется в размере 2703,0 руб. на жителя.
Анализ распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов и городских округов показал следующее. До выравнивания расчетная величина средней бюджетной обеспеченности муниципальных районов и городских округов налоговыми и неналоговыми доходами в расчете на 1 жителя на 2011 год оценивается в сумме 7067,14 руб. При этом без учета корректирующих коэффициентов минимальное значение имеет Муромский район - 2158,52 руб. на 1 жителя, максимальное г. Владимир - 11991,85 руб. на 1 жителя.
С учетом распределения дотаций из областного Фонда финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов) и поселений среднюю бюджетную обеспеченность по муниципальным образованиям планируется довести до 10124,32 руб. При этом бюджетная обеспеченность определена без учета дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности по ЗАТО г. Радужный в сумме 221040,0 тыс. руб., передаваемых в 2011 году из федерального бюджета.
В 2011 году размер дотационной поддержки муниципальных образований Владимирского региона будет увеличен на 4255,0 тыс. руб., или на 1,5% относительно 2010 года, для поселений и на 39076,5 тыс. руб., или на 1,1% для районов и округов. В результате пропорции распределения дотаций между муниципальными районами, городскими округами и поселениями области не изменятся и составят соответственно 92,6% и 7,4% областного Фонда финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов), а также Фонда финансовой поддержки поселений.
Среднее отклонение бюджетной обеспеченности без учета корректирующих коэффициентов, по оценке Счетной палаты, в 2011 году составит 877,79 руб. (до выравнивания 1580,61 руб.). Таким образом, анализ механизма передачи дотаций из областного бюджета свидетельствует о выравнивании бюджетной обеспеченности муниципальных образований (рис. 67).
Рис. 67. Анализ бюджетной обеспеченности
муниципальных образований в 2011 году
Рисунок не приводится.
Общий объем дотаций из Фонда финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов) рассчитан и распределен по бюджетам муниципальных образований (городские округа и муниципальные районы) в сумме 4047975,0 тыс. руб. Общий объем дотаций из Фонда финансовой поддержки поселений рассчитан и распределен по бюджетам муниципальных образований в сумме 415585,0 тыс. руб. При этом объем дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности в 2011 году уменьшен на 658303,5 тыс. руб., в том числе по муниципальным районам и городским округам на 523868,5 тыс. руб., а также поселениям - на 134435,0 тыс. руб., в связи с передачей указанных средств на реализацию мероприятий по одноканальному финансированию учреждений здравоохранения через систему обязательного медицинского страхования на основании заключенных соглашений между департаментом здравоохранения администрации Владимирской области, Владимирским областным фондом обязательного медицинского страхования и администрациями муниципальных образований региона в соответствии с постановлением Губернатора Владимирской области от 27.07.2010 N 864.
В 2012 - 2013 годах объем межбюджетных трансфертов из областного бюджета на обеспечение финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов) планируется соответственно в сумме 3022877,0 тыс. руб. и 2845924,0 тыс. руб. Сокращение объема распределенных дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности относительно 2011 года производится одновременно с увеличением иных дотаций на сбалансированность местных бюджетов, которые составят 865651,5 тыс. руб. и 1043684,5 тыс. руб. соответственно. Тем самым обеспечивается стабильность поддержки бюджетов муниципальных образований за счет сохранения объемов финансовой помощи из областного бюджета.
Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений региона в 2012 - 2013 годах сохраняются на уровне 2011 года и составят в сумме 282127,0 тыс. руб. и 281047,0 тыс. руб. соответственно.
Для реализации отдельных расходных обязательств муниципальных образований в областном бюджете предусмотрены субсидии местным бюджетам, передаваемые из областного Фонда софинансирования расходов. На 2011 год объем распределенных по муниципалитетам субсидий предусматривается в сумме 681646,0 тыс. руб., что на 22,7% выше чем по проекту 2010 года (555634,0 тыс. руб.). Наибольшее финансирование распределено по субсидиям на предоставление мер социальной поддержки по оплате жилья и коммунальных услуг отдельным категориям граждан муниципальной системы образования в сумме 188221 тыс. руб. и на организацию питания обучающихся, воспитанников 1 - 4 классов образовательных организаций, реализующих основные общеобразовательные программы, в сумме 153437 тыс. руб.
На 2012 - 2013 годы объем субсидий, распределенных по муниципальным образованиям, составит соответственно 671484 тыс. руб. и 586794 тыс. руб. Как и в 2011 году основную долю данных субсидий планируется направить на социальные расходы.
В 2011 году на развитие инфраструктуры муниципальных образований Владимирской области из областного бюджета планируется, оценочно, направить 1456230,6 тыс. руб. (66,38% от общего объема субсидий), что на 46,48% выше уровня 2010 года. Доля средств федерального бюджета в указанной сумме составляет 53,60%.
Объем трансфертов на развитие территорий Владимирской области рассчитан в соответствии с основными направлениями бюджетной и налоговой политики Владимирской области на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов и Программой повышения эффективности бюджетных расходов, утвержденных постановлением Губернатора Владимирской области от 02.07.2010 N 759, акцентами в которых выступают расходы на модернизацию социальной сферы, экономики и инновации.
Существенная доля запланированных трансфертов на развитие носит инвестиционный характер и направлена на жилищное строительство, капитальный ремонт объектов инженерной инфраструктуры и составляет 1440930,6 тыс. руб., или 98,95% от всех субсидий на развитие, из них основную часть средств планируется направить на мероприятия по переселению граждан из аварийного жилищного фонда - 480263,6 тыс. руб., инвестиции по долгосрочной областной целевой программе "Социальное жилье на 2009 - 2012 годы" - 310000 тыс. руб. К плановым назначениям 2010 года объем инвестиционных расходов вырос на 48,31%.
На восстановление дорожной инфраструктуры бюджетные ассигнования муниципальным образованиям составят 346412,8 тыс. руб. - 23,79% от общего объема субсидий на развитие, из которых 82799,8 тыс. руб. будут направлены в рамках областных долгосрочных целевых программ "Дорожное хозяйство Владимирской области на 2009 - 2015 гг." и "Социальное развитие села на период 2009 - 2012 годов"., что в 10 раз превышает плановые показатели 2010 года.
На информатизацию, поддержку и развитие туризма, развитие малого и среднего предпринимательства в рамках долгосрочной целевой программы "Информатизация Владимирской области на 2010 - 2012 годы" ведомственной целевой программы "Поддержка развития внутреннего и въездного туризма во Владимирской области на 2010 - 2012 гг. "Малое Золотое кольцо", долгосрочной целевой программы "Содействие развитию малого и среднего предпринимательства во Владимирской области на 2011 - 2013 годы", запланировано 10300 тыс. руб., или 0,71% от всех субсидий на развитие, что на 25,24% выше уровня 2010 года.
Основными инвесторами средств областного бюджета в 2011 году выступят департамент жилищно-коммунального хозяйства и департамент строительства и архитектуры администрации Владимирской области.
За счет средств областного Фонда компенсаций бюджетам территорий направляются субвенции на осуществление переданных государственных полномочий органов государственной власти Владимирской области. На 2011 год объем данного фонда предусматривается в сумме 5174819,1,1 тыс. руб., при этом относительно уровня 2010 года размер субвенций увеличен на 7,3%. На 2012 - 2013 гг. объем направляемых муниципальным образованиям субвенций запланирован в объеме 5140143,0 тыс. руб. и 5118897,0 тыс. руб. соответственно.
В 2011 году планируется передать на местный уровень осуществление отдельных государственных полномочий, в том числе по реализации основных общеобразовательных программ общеобразовательными учреждениями в сумме 3216817 тыс. руб., по предоставлению субсидий гражданам на оплату жилого помещения и коммунальных услуг в сумме 777167 тыс. руб. Также в 2011 году передаются полномочия на осуществление отдельных государственных полномочий по подготовке и проведению Всероссийской переписи населения 2010 года на 2011 год в сумме 16514,5 тыс. руб.
В соответствии с Бюджетным кодексом РФ и Законом Владимирской области от 10.10.2005 N 139-ОЗ "О межбюджетных отношениях во Владимирской области" и в целях финансового обеспечения исполнения расходных обязательств муниципальных образований при недостатке собственных доходов бюджетов муниципальных образований по итогам исполнения местных бюджетов за отчетный период, а также на выполнение отдельных поручений Губернатора области по подразделу "Иные дотации" предусмотрены средства на сбалансированность местных бюджетов в сумме 329203,0 тыс. руб.
Впервые распределение и предоставление средств на сбалансированность местных бюджетов будет осуществляться в соответствии с "Правилами распределения и предоставления средств бюджетам муниципальных образований Владимирской области на сбалансированность местных бюджетов", утвержденными постановлением Губернатора Владимирской области от 21.06.2010 N 716. Данное обстоятельство способствует развитию регионального законодательства и соответствует принципам объективности, формализованности и прозрачности системы межбюджетных трансфертов, заложенным в "Программе Правительства Российской Федерации по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года", утвержденной распоряжением Правительства Российской Федерации от 30.06.2010 N 1101-р.
При этом муниципальным образованиям, допустившим нарушение бюджетного законодательства Российской Федерации, постановления Губернатора области от 20.10.2009 N 864 "Об утверждении на 2010 год нормативов формирования расходов на оплату труда...", а также имеющим просроченную кредиторскую задолженность бюджета на отчетную дату, средства на сбалансированность местных бюджетов предоставляться не будут.
В связи с этим выделение финансовой помощи местным бюджетам предопределяет обязательное проведение мониторинга состояния муниципальных финансов, исполнения местных бюджетов на предмет оптимизации расходных обязательств, недопущения роста бюджетной кредиторской задолженности, максимального освоения органами местного самоуправления денежных ресурсов, получаемых из бюджетов других уровней бюджетной системы.
Кроме того, финансовая поддержка бюджетов отдельных муниципальных образований в 2011 году по подразделу "Прочие межбюджетные трансферты общего характера" в сумме 332246,0 тыс. руб. предусматривается по направлениям:
- дотации на компенсацию дополнительных расходов и потерь бюджета ЗАТО Радужный, связанных с особым режимом его безопасного функционирования в сумме 221040 тыс. руб.;
- иные межбюджетные трансферты на развитие и поддержку социальной и инженерной инфраструктуры ЗАТО Радужный в сумме 70706 тыс. руб.;
- иные межбюджетные трансферты (гранты) городским округам и муниципальным районам в целях содействия достижению и (или) поощрения достижения наилучших показателей деятельности органов местного самоуправления городских округов и муниципальных районов в сумме 10500,0 тыс. руб.;
- субсидии на реформирование муниципальных финансов в сумме 30000 тыс. руб., предоставляемые по конкурсу муниципальным образованиям, подавшим заявку на участие в отборе для получения субсидии.
В соответствии со статьей 5.1 Закона Российской Федерации от 14.07.1992 N 3297-1 "О закрытом административно-территориальном образовании" бюджету ЗАТО г. Радужный из федерального бюджета предусмотрены межбюджетные трансферты в сумме 221040,0 тыс. руб., размер которых определен в соответствии с Методикой расчета размера дотаций на дополнительные расходы, связанные с общей социальной компенсацией проживания или работы граждан в условиях особого режима безопасного функционирования закрытого административно территориального образования и потерей доходов в связи с ограничением права ведения хозяйственной и предпринимательской деятельности, владения, пользования и распоряжения природными ресурсами, недвижимым имуществом, выделяемых из федерального бюджета для бюджета закрытого административно-территориального образования, утвержденной постановлением Правительства РФ от 18.04.2005 N 232 "Об утверждении Правил компенсации дополнительных расходов и (или) потерь бюджетов закрытых административно-территориальных образований, связанных с особым режимом безопасного функционирования".
Размер дотации бюджетам субъектов Российской Федерации на предоставление дотаций бюджетам закрытых административно-территориальных образований, отраженный в приложении N 5 к проекту закона Владимирской области "Объем межбюджетных трансфертов, получаемых из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, и безвозмездных поступлений от государственной корпорации Фонд содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства на 2011 год", соответствует размеру дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности, отраженному в таблице 7 приложения 30 "Распределение межбюджетных трансфертов бюджетам субъектов Российской Федерации на 2011 год для дотаций бюджетам закрытых административно-территориальных образований" к проекту Федерального закона "О федеральном бюджете на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов".
Размер дотации бюджетам субъектов Российской Федерации на предоставление дотаций бюджетам закрытых административно-территориальных образований, отраженный в приложении N 6 к проекту закона Владимирской области "Объем межбюджетных трансфертов, получаемых из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, и безвозмездных поступлений от государственной корпорации Фонд содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства на плановый период 2012 и 2013 годов" в размере 187884,0 тыс. руб. и 176832,0 тыс. руб. соответственно, также согласуется с проектировками федерального бюджета.
Кроме того, проект закона Владимирской области предусматривает предоставление бюджету ЗАТО г. Радужный межбюджетных трансфертов из федерального бюджета на развитие и поддержку социальной и инженерной инфраструктуры закрытых административно-территориальных образований в сумме 70706,0 тыс. руб., что соответствует проектировкам федерального бюджета на 2011 год.
В 2011 году финансирование мероприятий в области здравоохранения, направленных на выполнение территориальной программы обязательного медицинского страхования в рамках программы государственных гарантий оказания населению Владимирской области бесплатной медицинской помощи, предусмотрено по одноканальному финансированию муниципальных учреждений здравоохранения в территориях. Бюджетные ассигнования на исполнение данных обязательств предусматриваются в 2011 году в сумме 2936694,5 тыс. руб.
В качестве дополнительных мер поддержки местных бюджетов в 2011 году проектом закона предусмотрено предоставление бюджетам муниципальных образований бюджетных кредитов для частичного покрытия дефицитов бюджетов муниципальных образований, покрытия временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении бюджетов, а также на строительство, реконструкцию, капитальный ремонт, ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования местного значения. Общий объем бюджетных ассигнований, предусмотренный на эти цели, определен в сумме 350000 тыс. руб.
В целом, сохранение значительного объема средств в местные бюджеты обусловливает необходимость роста эффективности распоряжения этими доходами со стороны органов местного самоуправления с целью социально-экономического развития своих территорий, что в свою очередь требует усиления контроля их использования.
Вместе с тем отмечается, что особенностью исполнения областного бюджета в 2011 - 2013 гг. будет наличие обязательств органов местного самоуправления по погашению бюджетных кредитов, ранее полученных из областного бюджета. Так, в соответствии с постановлением Губернатора Владимирской области от 14.05.2010 N 578 "О выделении денежных средств на строительство, реконструкцию, капитальный ремонт, ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования (за исключением дорог федерального значения)" муниципальным образованиям предоставляется отсрочка погашения бюджетных кредитов, выданных им из областного бюджета в 2009 году на содержание и ремонт автомобильных дорог общего пользования местного значения на срок до 01.05.2012. При этом согласно вышеуказанному постановлению Губернатора области планируется дополнительное предоставление муниципальным образованиям бюджетных кредитов на аналогичные цели в общей сумме 114,6 млн. руб. со сроком погашения до 3 лет.
Кроме того, в соответствии с постановлением Губернатора Владимирской области от 20.07.2010 N 840 "О предоставлении бюджетам муниципальных образований бюджетных кредитов из областного бюджета" муниципальным образованиям предоставляется отсрочка погашения бюджетных кредитов, выданных им из областного бюджета в 2009 году на создание резерва материально-технических ресурсов в общей сумме 27,8 млн. руб. на срок до 01.05.2012. При этом согласно вышеуказанному постановлению Губернатора области планируется дополнительное предоставление муниципальным образованиям бюджетных кредитов на частичное покрытие дефицитов бюджетов муниципальных образований в общей сумме 37,9 млн. руб. со сроком погашения до 01.05.2012.
Прогнозируемый объем задолженности органов местного самоуправления перед областным бюджетом составит: в 2011 году - 46,4 млн. руб. (в том числе 8,4 млн. руб. проценты за пользование бюджетным кредитом), в 2012 году - 222,6 млн. руб. (в том числе проценты 4,1 млн. руб.), в 2013 году - 115,5 млн. руб. (в том числе проценты 0,8 млн. руб.).
Анализ текстовой части законопроекта
Согласно ч. 1 ст. 4 проекта закона на 2011 год и на плановый период 2010 и 2013 годов устанавливается минимальная ставка арендной платы за использование государственного недвижимого имущества в размере 1140 рублей за 1 квадратный метр.
В связи с тем, что тексте законопроекта не указано за какой период времени устанавливается данная арендная ставка (год, месяц), целесообразно регламентировать период времени установления минимальной ставки арендной платы за пользование государственным недвижимым имуществом.
Согласно ч. 4 ст. 10 проекта закона распределение межбюджетных трансфертов бюджетам муниципальных образований (за исключением межбюджетных трансфертов, распределение которых утверждено приложениями 11 и 12) утверждается постановлениями Губернатора Владимирской области.
Вместе с тем в соответствии со ст. 135 Бюджетного кодекса РФ и ст. 6 Закона Владимирской области от 10 октября 2005 года N 139-ОЗ "О межбюджетных отношениях во Владимирской области" межбюджетные трансферты из областного бюджета предоставляются в форме:
- дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений и дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов);
- субсидий местным бюджетам;
- субвенций местным бюджетам;
- иных межбюджетных трансфертов бюджетам бюджетной системы Российской Федерации.
Ст. 137 Бюджетного кодекса РФ установлено, что распределение дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений между поселениями и (или) заменяющие их дополнительные нормативы отчислений от налога на доходы физических лиц в бюджеты поселений утверждаются законом субъекта Российской Федерации о бюджете субъекта Российской Федерации.
Ст. 138 Бюджетного кодекса РФ установлено, что распределение дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) между муниципальными районами (городскими округами) и (или) заменяющие их дополнительные нормативы отчислений от налога на доходы физических лиц в бюджеты муниципальных районов (городских округов) утверждаются законом субъекта Российской Федерации о бюджете субъекта Российской Федерации.
В соответствии с п. 4 ст. 139 Бюджетного кодекса РФ распределение субсидий местным бюджетам из бюджета субъекта Российской Федерации устанавливается нормативными правовыми актами высшего исполнительного органа государственной власти субъекта Российской Федерации.
Согласно п. 5 ст. 140 Бюджетного кодекса РФ распределение субвенций местным бюджетам из бюджета субъекта Российской Федерации утверждается законом о бюджете субъекта Российской Федерации.
При этом допускается утверждение не распределенной между муниципальными образованиями субвенции местным бюджетам из бюджета субъекта Российской Федерации в объеме, не превышающем 5 процентов общего объема соответствующей субвенции, которая может быть распределена между местными бюджетами в порядке, установленном высшим исполнительным органом государственной власти субъекта Российской Федерации, на те же цели в процессе исполнения бюджета субъекта Российской Федерации без внесения изменений в закон субъекта Российской Федерации о бюджете субъекта Российской Федерации.
В соответствии с Законом "О межбюджетных отношениях во Владимирской области" постановлениями Губернатора Владимирской области устанавливаются распределение субсидий между муниципальными образованиями (ч. 3 ст. 12) и дотаций на сбалансированность местных бюджетов (ч. 1 ст. 14.1).
Таким образом, ч. 4 ст. 10 проекта закона следует привести в соответствие с требованиями Бюджетного кодекса РФ и Закона "О межбюджетных отношениях во Владимирской области", определив, что постановлением Губернатора Владимирской области утверждается распределение тех межбюджетных трансфертов бюджетам муниципальных образований Владимирской области, распределение которых в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации устанавливается нормативными правовыми актами высшего исполнительного органа государственной власти субъекта Российской Федерации.
Основные выводы
Формирование проекта областного бюджета на 2011 год и плановый период 2012 и 2013 годов осуществлено в соответствии с положениями Бюджетного кодекса РФ и Закона Владимирской области "О бюджетном процессе во Владимирской области".
Законопроектом учтена необходимость реализации задач, сформулированных в Бюджетном послании Президента Российской Федерации и Основных направлениях бюджетной и налоговой политики.
В целом, Счетная палата считает возможным принятие проекта закона Владимирской области "Об областном бюджете на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов" в первом чтении.
Предложения
Органам государственной власти и структурным подразделениям администрации Владимирской области:
1.В целях повышения эффективности использования государственного имущества:
- разработать методику оценки эффективности предоставления преференций из областного бюджета в виде освобождения государственных унитарных предприятий от перечисления части чистой прибыли в областной бюджет, содержащую показатели оценки эффективности, а также предполагаемый социальный и экономический эффект от оказания государственной поддержки;
- нормативно установить сроки утверждения Плана развития государственного сектора экономики и программы приватизации государственного имущества до момента внесения проекта областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период в Законодательное Собрание Владимирской области;
- провести инвентаризацию имущества, закрепленного за бюджетными учреждениями, для установления излишней площади, находящейся на балансе учреждений и не используемой в их непосредственной деятельности.
2.В целях реализации целей и задач, определенных Стратегией развития Владимирской области и Основными направлениями бюджетной и налоговой политики на 2011 год:
- утвердить программу дополнительных мероприятий по снижению напряженности на рынке труда Владимирской области на 2011 год, на реализацию которой в областном бюджете запланировано в 2011 году 25,3 млн. руб.;
- внести изменения в Программу привлечения инвестиций на территорию Владимирской области на 2010 - 2013 годы (постановление Губернатора Владимирской области от 04.06.2010 N 668) в части корректировки сроков исполнения мероприятий и ожидаемых результатов от их реализации с учетом фактически выделяемых средств из областного бюджета на ее реализацию;
- в целях обеспечения доступности медицинской помощи рассмотреть возможность финансового обеспечения фтизиатрической помощи детскому населению Владимирской области на базе МУЗ "Городская больница N 2 г. Владимира" в пределах отраслевого бюджета здравоохранения;
- целесообразно принятие необходимых организационных мер, которые обеспечат эффективное использование средств федерального бюджета в пределах выделенных ассигнований департаменту по труду и занятости;
- в ходе исполнения областного бюджета в 2011 году по отрасли образование изыскать средства на увеличение учебных расходов в рамках регионального норматива расходов на реализацию основных общеобразовательных программ общеобразовательными учреждениями в вечерней школе и дошкольных группах общеобразовательных учреждений.
3.Принять нормативные правовые акты субъекта РФ:
по полномочиям, закрепленным за администрацией области:
- нормативный правовой акт области о введении на территории Владимирской области института Уполномоченного по правам ребенка во Владимирской области;
по полномочиям, закрепленным за департаментом образования:
- постановление Губернатора области, устанавливающее правила финансового обеспечения расходов на выплату вознаграждения за выполнение функций классного руководителя;
- постановление Губернатора области, определяющее порядок распределения иных межбюджетных трансфертов на поощрение лучших учителей;
- постановление Губернатора области, определяющее правила финансового обеспечения в 2011 году расходов, связанных с оплатой оказанных специалистам российскими образовательными учреждениями услуг по обучению в соответствии с Государственным планом подготовки управленческих кадров для организаций народного хозяйства Российской Федерации;
по полномочиям, закрепленным за департаментом по культуре:
- постановление Губернатора области, устанавливающее правила предоставления межбюджетных трансфертов на комплектование книжных фондов библиотек муниципальных образований;
по полномочиям, закрепленным за комитетом по промышленной политике и науке:
- постановление Губернатора области об учреждении конкурса по отбору проектов модернизации, порядка его проведения и утверждения порядка субсидирования проектов, направленных на модернизацию экономики и поддержку инноваций;
по полномочиям, закрепленным за департаментом по труду и занятости населения:
- постановление Губернатора области о порядке выделения субсидии областного бюджета на реализацию Областной программы дополнительных мероприятий по снижению напряженности на рынке труда Владимирской области в 2011 году;
по полномочиям, закрепленным за департаментом цен и тарифов:
- внести изменения и дополнения в постановление Губернатора Владимирской области от 27.12.2005 N 766 "Об утверждении Положения о департаменте цен и тарифов администрации Владимирской области" в части закрепления переданных полномочий в области регулирования тарифов;
по полномочиям, закрепленным за департаментом ветеринарии:
- утвердить нормативный правовой акт, устанавливающий передачу органам местного самоуправления полномочий Владимирской области по защите населения от болезней, общих для человека и животных (в части организации и содержания мест захоронения биологических отходов на территории муниципальных образований области в скотомогильниках).
Законодательному Собранию Владимирской области:
выступить с законодательной инициативой о внесении изменений в Бюджетный кодекс РФ в части отражения в законе о бюджете на очередной финансовый год и плановый период доходов в разрезе групп, подгрупп и видов доходов.