Постановление Администрации Владимирской области от 22.02.2017 № 155
О бюджетном прогнозе Владимирской области на период до 2028 года
АДМИНИСТРАЦИЯВЛАДИМИРСКОЙ ОБЛАСТИ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
22.02.2017 №155
Обюджетном прогнозе Владимирской
областина период до 2028 года
(В редакции Постановления АдминистрацииВладимирской области
В соответствии со статьей 170.1 Бюджетного кодексаРоссийской Федерации и постановлением администрации области от 04.03.2015№ 158 «О Порядке разработки и утверждения бюджетного прогноза Владимирскойобласти»
п о с т а н о в л я ю:
1. Утвердить бюджетный прогноз Владимирской области напериод до 2028 года согласно приложению.
2. Контроль заисполнением настоящего постановления возложить на первого заместителяГубернатора области, директора департамента финансов, бюджетной и налоговойполитики администрации области.
3. Настоящее постановление вступает в силу со дня егоофициального опубликования.
Губернатор области С.Ю.Орлова
Приложение
к постановлению
администрации области
от 22.02.2017 № 155
Бюджетный прогноз Владимирской области на период до2028 года
1. Основные итоги исполнения консолидированногобюджета Владимирской области и бюджета территориального фонда обязательногомедицинского страхования Владимирской области в 2016 году
В 2016 году мобилизовано доходов в консолидированныйбюджет области в сумме 61,9 млрд. рублей или 102,1% к плану года и107,4% к уровню 2015 года.
Увеличение доходов обеспечено за счет собственныхусилий региона по наращиванию налогового потенциала. За 2016 год оборот организацийсоставил 903,2 млрд. рублей с ростом 107,6% к уровню 2015 года. Объемотгруженных товаров собственного производства, выполненных работ и услугсобственными силами увеличился на 8,9%. Внешнеторговый оборот увеличился на15%.
В результате объем налоговых и неналоговых доходовсоставил 49,8 млрд. рублей или 105,7% к плану года и 112,1% к уровню2015 года.
Налоговых доходов мобилизовано 46,9 млрд. рублей,что на 5,6 млрд. рублей больше уровня 2015 года или на 13,5%.
Поступления налогов на прибыль и доходы составили 30,8 млрд. рублейс приростом 14,1%. Из них налога на прибыль мобилизовано в бюджет 12,2 млрд.рублей (124,2% к уровню 2015 года), налога на доходы физических лиц – 18,6 млрд. рублей(108,4% к уровню 2015 года).
Темп роста акцизов на нефтепродукты составил 132,3%,поступило в бюджет области 4,0 млрд. рублей.
Налог на имущество организаций мобилизован в бюджетобласти с ростом 103,1%, транспортный налог – 101,2%.
От малого бизнеса поступило вбюджет области 3,7 млрд. рублей или104,3%.
Безвозмездные поступления из федерального бюджета и отФонда содействия реформированию ЖКХ составили 12,3 млрд.рублей, из них: дотации – 5,4 млрд. рублей, субсидии – 2,1 млрд. рублей,субвенции – 3,1 млрд. рублей, иные межбюджетные трансферты – 1,4 млрд. рублей,поступления от Фонда содействия реформированию ЖКХ – 267 млн. рублей.
Расходы консолидированного бюджета профинансированы на сумму 61,9 млрд. рублей (+ 5,2 % к уровню 2015 года).
Кассовое исполнение расходов консолидированногобюджета составило 60,4 млрд. рублей (105,8% к уровню 2015 года).
Более 66 %расходов бюджета области составляют расходы на социальную сферу. Наобразование направлено 18,3 млрд. рублей (103,2% к уровню2015 года), здравоохранение – 8,5 млрд. рублей (102,8%),социальную политику – 10,8 млрд. рублей (104,7%),культуру – 2,5 млрд. рублей (114,7%), спорт – 0,9 млрд. рублей.
Все социальные обязательства выполнены в полномобъеме, на что направлено из бюджета области 13,2 млрд. рублей с ростом 103,6%к уровню 2015 года.
Опережающими темпами росли расходы на поддержкуреального сектора экономики (112,7% к уровню 2015 года). На эти цели выделено15,7 млрд. рублей, в том числе на дорожное хозяйство -7,5 млрд. рублей, на сельское хозяйство - 2 млрд. рублей.
Обеспечено соблюдение норматива расходов на содержаниеорганов государственной власти области (2,4% от объема налоговых и неналоговыхдоходов консолидированного бюджета области и дотации на выравнивание бюджетнойобеспеченности). Данное соотношение является оптимальным показателем вЦентральном федеральном округе.
На реализацию «майских» Указов Президента Российской Федерации в 2016 году выделено 17,7 млрд. рублей.«Дорожные карты» по повышению уровня зарплаты работников социальной сферывыполнены в полном объеме. Решен вопрос с обеспечением детей в возрасте от 3 до7 лет местами в детских садах.
На переселение граждан из аварийного жилищного фондаза 2016 год направлено 346,8 млн. рублей или 72,9% годового плана (475,8 млн.рублей). Низкие темпы выполнения данных мероприятий в г.Собинке (32,8%),г.Судогде (55%), г.Коврове (57,2%).
Расходы на создание инфраструктуры на земельныхучастках, предоставленных многодетным семьям, освоены за 2016 год на 87,6%(план – 99,8 млн. рублей, исполнено – 87,4 млн. рублей), в томчисле в г.Владимире – 75,8% (план – 25036 тыс. рублей, факт – 18977,4 тыс.рублей), районах: Суздальском – 1,4% (план – 1982,7 тыс. рублей, факт – 27 тыс.рублей), Александровском – 14,5% (план – 677,7 тыс. рублей, факт – 98,2 тыс.рублей), Ковровском – 18,9% (план – 526,6 тыс. рублей, факт – 99,4 тыс.рублей), Гороховецком – 85,8% (план – 5295,5 тыс. рублей, факт – 4544,3 тыс.рублей), Меленковском – 76% (план – 2078,4 тыс. рублей, факт – 1579,6 тыс.рублей).
По итогам 2016 года консолидированный бюджет областиявляется бездефицитным.
Объём государственного долга области является самымнизким в Центральном федеральном округе (3,8 млрд. рублей). Уровень госдолгасократился с 11,6% в 2015 году до 10,1% по итогам 2016 года.
Муниципальный долг на 1 января 2017 года составил 2955,7млн. рублей. За 2016 год улучшилась структура муниципальных долговыхобязательств: 66% составили "коммерческие кредиты" (на началоотчетного года показатель составлял 78%), 34% – бюджетные кредиты (на началогода – 22%). "Коммерческий долг" за отчетный год снизился на 46 млн.рублей.
В целях реализации Федерального закона от 29 ноября2010 года № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в РоссийскойФедерации» обеспечено финансовое исполнение бюджета фонда в объеме следующихпоказателей.
Доходная часть бюджета исполнена в сумме 12392,8 млн.рублей или 100,3% к утвержденным бюджетным назначениям, в том числе за счет:
- субвенции на выполнение переданных органамгосударственной власти Владимирской области полномочий в сфере обязательногомедицинского страхования – 11932,1 млн. рублей;
- межбюджетных трансфертов на дополнительноефинансовое обеспечение оказания специализированной, в том числевысокотехнологичной медицинской помощи, включенной в базовую программуобязательного медицинского страхования – 87,3 млн. рублей;
- прочих межбюджетных трансфертов, передаваемыхбюджету территориального фонда обязательного медицинского страхования в частивозмещения средств за оказанную медицинскую помощь застрахованным гражданам внетерритории страхования – 294,6 млн. рублей;
- межбюджетных трансфертов на единовременныекомпенсационные выплаты медицинским работникам – 7,8 млн. рублей;
- возврата средств из страховых медицинскихорганизаций для финансового обеспечения мероприятий по организации дополнительногопрофессионального образования медицинских работников, а также по приобретению ипроведению ремонта медицинского оборудования – 71 млн. рублей.
Расходы бюджета территориального фонда обязательногомедицинского страхования исполнены в сумме 12315,6 млн. рублей.
В рамках территориальной программыобязательного медицинского страхования гражданам области оказана бесплатнаямедицинская помощь на сумму 10934,5 млн. рублей, из них на ведение деластраховых медицинских организаций направлено 106 млн. рублей.
Кроме того, расходы за пролеченных запределами Владимирской области жителей региона составили 861,2 млн. рублей. Также на оплату медицинской помощи,оказанной медицинскими организациями Владимирской области лицам, застрахованнымна территориях других субъектов Российской Федерации, было направлено 300,0млн. рублей.
За счет межбюджетных трансфертов из бюджетаФедерального фонда обязательного медицинского страхования на оказаниеспециализированной, в том числе высокотехнологичной медицинской помощи,включенной в базовую программу обязательного медицинского страхования,дополнительно израсходовано 87,3 млн. рублей.
В связи с возвратом средств из страховых медицинскихорганизаций на пополнение нормированного страхового запаса дополнительно направленона приобретение и проведение ремонта медицинского оборудования 39,0 млн.рублей.
Для решения вопроса дефицитам врачей всельских населенных пунктах в 2016 году на единовременные компенсационныевыплаты по 1 млн. рублей направлены средства в сумме 7,8 млн. рублей (60%),что позволило с учетом средств областного бюджета в сумме 5,2 млн. рублей(40%) привлечь на работу в сельскую местность 13 врачей в возрасте до 50 лет.
Расходы на финансовое обеспечение выполнения функцийаппаратом территориального фонда обязательного медицинского страхованиясоставляют 85,7 млн. рублей или 0,7% от всех расходов бюджета территориальногофонда. Норматив расходов на обеспечение выполнения территориальным фондом своихфункций на 2016 год согласован Федеральным фондом обязательного медицинскогострахования (письмо от 22.10.2015 № 4998/21-2).
Остаток неиспользованных средств бюджетатерриториального фонда обязательного медицинского страхования на 01.01.2017 годсоставляет 87,5 млн. рублей, из них:
- 47,1 млн. рублей - остатки субвенции и межбюджетноготрансферта из бюджета Федерального фонда обязательного медицинскогострахования, подлежащие возврату в бюджет Федерального фонда;
-39,0 млн. рублей – остаток средств нормированного страхового запаса в частифинансового обеспечения мероприятий по организации дополнительногопрофессионального образования медицинских работников по программам повышенияквалификации, а также по приобретению и проведению ремонта медицинскогооборудования.
2. Условия формирования бюджетного прогноза
Владимирской области в 2016 году
Бюджетный прогноз Владимирской области разработан всоответствии с требованиями статьи 170.1 Бюджетного кодекса РоссийскойФедерации.
В соответствии со статьей 11 Федерального закона №172-ФЗ «О стратегическом планировании в Российской Федерации» от 28 июня 2014года бюджетный прогноз субъекта Российской Федерации на долгосрочный периодотносится к документам стратегического планирования, разрабатываемым в рамкахпрогнозирования.
На сегодняшний день бюджетный прогноз РоссийскойФедерации на долгосрочный период не утвержден, ровно как и прогнозсоциально-экономического развития Российской Федерации на долгосрочный период.
Данные обстоятельства создают определенные сложностидля выработки скоординированной политики в области долгосрочного бюджетногопланирования, подходов к оценке и профилактике бюджетных рисков в субъектахРоссийской Федерации, в том числе в связи с отсутствием должных навыков изавершенных примеров решения сопоставимой задачи на федеральном уровне в случаежелания обеспечить полноценную реализацию статьи 170.1 Бюджетного кодексаРоссийской Федерации.
Бюджетный прогноз по доходам разработан на базеосновных показателей прогноза социально-экономического развития Владимирскойобласти на период до 2028 года, подготовленных экспертно-аналитическимуправлением администрации области в «базовом» варианте.
3. Параметры вариантов прогнозасоциально-экономического развития Владимирской области до 2028 года иобоснования выбора варианта долгосрочного прогноза в качестве базового дляцелей бюджетного прогноза
Прогноз социально-экономического развития Владимирскойобласти до 2028 года базируется на анализе состояния экономики и социальнойсферы области за предшествующие периоды, оценке ожидаемых результатов за 2016 год,складывающихся тенденций и возможностей развития.
Прогнозные расчеты основных макроэкономическихпараметров осуществлялись в составе трех вариантов – базового (вариант 1),консервативного (вариант 2) и целевого (вариант 3), исходные условия для формированиякоторых предоставлены Минэкономразвития России.
Данные варианты различаются в зависимости от темповиспользования факторов ускорения социально-экономических процессов, таких какинвестиционные, инновационно-технологические, структурные и институциональныепреобразования. Существенное влияние на реализацию того или иного сценарияразвития оказывает деятельность органов государственной власти и местногосамоуправления, крупнейших предприятий, предпринимательских ассоциаций исоюзов, профсоюзов, институтов гражданского общества и иных субъектов,участвующих в разработке и реализации социально-экономической политики. Каждыйиз сценариев предполагает последовательное проведение институциональныхпреобразований, связанных с развитием конкуренции, соблюдениемзаконодательства, улучшением инвестиционного климата региона; повышение уровняи качества жизни населения региона, а также решение социальных проблемВладимирской области.
Базовый сценарий предполагает реализацию РоссийскойФедерацией активной политики, направленной на снижение негативных последствий,связанных с ростом геополитической напряженности, и создание условий дляустойчивого долгосрочного роста. Сценарий характеризует развитие экономики вусловиях повышения доверия частного бизнеса, применения дополнительных мерстимулирующего характера, связанных с расходами бюджета по финансированию новыхинфраструктурных проектов, поддержанию кредитования наиболее уязвимых секторовэкономики, увеличению финансирования развития человеческого капитала. Среднегодовыетемпы роста российской экономики в 2017 - 2028 годах оцениваются на уровне 1,8– 2,4%, что будет примерно соответствовать росту мировой экономики. Базовыйсценарий развития будет способствовать улучшению делового климата, привлечениюв область инвестиций, созданию благоприятных условий для осуществленияхозяйственной деятельности, поддержке традиционных и перспективных видовэкономической деятельности.
Данный сценарий предполагает интенсивное использованиевсех видов ресурсов, а также активизацию инвестиционных иинновационно-технологических факторов развития Владимирской области. Важноезначение будут иметь процессы импортозамещения. Также будут задействованысерьезные резервы повышения конкурентоспособности, высвобождаемые за счетреализации программ повышения энергоэффективности.
Опережение среднероссийских темпов роста экономикипозволит достичь положительного уровня инвестиционной привлекательностиобласти. Базовая стратегия предполагает комплексную модернизациюзаконодательной базы по привлечению инвестиций. Будут разрабатываться изапускаться проекты на принципах государственно-частного партнерства. Созданиеусловий для привлечения иностранных и российских инвесторов позволитреализовывать крупные проекты в ключевых сферах региональной экономики. Всовокупности базовый вариант обеспечит ликвидацию существующего на сегодняшниймомент перекоса в сторону реализации преимущественно быстро окупаемых проектов.Привлечение крупных инвестиционных средств позволит создать новые видыпроизводственной деятельности: логистические центры, индустриальные итехнико-внедренческие парки.
Консервативный (инерционный) сценарий формируется присохранении сложившихся трендов и внешних условий. Его реализация непредполагает коренных изменений при долгосрочном социально-экономическомразвитии Владимирской области, что усложнится умеренными (0,9 – 2,1%) темпамироста экономики Российской Федерации на основе активной модернизациитопливно-энергетического и сырьевого секторов российской экономики присохранении относительного отставания в гражданских высоко - исреднетехнологичных секторах. Будет наблюдаться ухудшение ситуации в мировойэкономике, снижение цен на нефть, уменьшение спроса на российский газ иметаллургическую продукцию, сохранится негативная геополитическая обстановка.
В основе данного сценария лежит преимущественноэкстенсивное расширение экономики путем поддержания жизнеспособности наиболееконкурентоспособных областей промышленности, инфраструктуры; сохранениясуществующего энергобаланса; наращивания объемов использования ресурсов.Предполагается замедленное экономическое развитие наиболее сложных, наукоемкихпроизводств, темпы инвестирования которых в реальности могут быть ниже всехостальных отраслей экономики. Предполагается развитие отдельных, точечных производствв промышленности и агропромышленном комплексе, завершение уже начатых крупныхинвестиционных проектов.
Согласно консервативному сценарию произойдетконсервация подходов к управлению развитием области, социально-экономическаяситуация будет улучшаться крайне медленными темпами. Возможный экономическийтемп роста экономики будет значительно ниже, чем в регионах-лидерахЦентрального федерального округа Российской Федерации. Другим тормозящимфактором является недостаточно высокая динамика прироста макроэкономическихпоказателей. В связи с чем существующая позиция Владимирской области средидругих субъектов Российской Федерации является малопривлекательной дляинвесторов. Это означает, что приток новых крупных инвестиционных проектов врегион будет ограничен при инерционном пути социально-экономического развития.
Целевой сценарий характеризуется усилениеминвестиционной направленности и предполагает превращение инновационных факторовв ведущий источник экономического роста в Российской Федерации. Сценарийопирается на создание конкурентоспособного сектора высокотехнологичныхпроизводств и «экономики знаний» наряду с модернизацией энерго-сырьевогокомплекса Российской Федерации. Среднегодовые темпы роста российской экономикив 2017 - 2028 годах будут оцениваться на уровне 2,9 - 4,5%, что превышает ростмировой экономики. Также отличительными чертами данного сценария социально-экономическогоразвития являются существенный приток капитала, активизация развития социальнойсферы, более эффективное использование ресурсов, наращивание параметровчеловеческого капитала и повышение роли инноваций. В рамках целевого сценария ожидаетсяпреодоление негативных тенденций, связанных с замедлением экономического роста,существенное возрастание сумм привлекаемых инвестиций, увеличение объемовпроизводства и доходов населения. Наиболее высокими темпами будут развиватьсянаукоемкие и высокотехнологичные сектора экономики Владимирской области.
При реализации данного сценария огромное значениебудет уделяться инновационной активности и поддержанию роста расходов на НИОКР.Регион будет развиваться и стремиться к «экономике знаний». Экономика регионадолжна избавиться от устаревших энергоемких производств и технологий,разработать и внедрить новые энергосберегающие технологии, что позволитиспользовать высвободившиеся энергомощности для новых производств.
У Владимирской области появится возможностьобеспечивать готовыми товарами промышленного и потребительского характеравнутренний и внешний рынки, при этом выдерживая конкуренцию с крупнейшимироссийскими и мировыми производителями. Это будет связано с возможностьюгруппового развития на базе создания бизнес-парков (технопарков), которыеобъединяют в себе одновременно производственные и технико-внедренческие зоны.
Ежегодный прирост ВРП в 2017-2028 годах по первомуварианту прогнозируется на уровне 1,8-2,5%, по второму – 1,4-2,2%, по третьему– 3,0-3,4%.
Прогнозируемыесреднегодовые темпы роста промышленного производства области с сопоставимыхценах в 2017 - 2028 годах составят 100,7 - 101,9% при базовом вариантеразвития, 100,3 - 103,1% при целевом и 100 - 100,5% при консервативном; по видудеятельности «Обрабатывающие производства» – 100,8- 102,1% при базовом вариантеразвития, 100,2 - 103,4% при целевом и 100,1- 100,6% при консервативном. Приэтом, в 2021 году прогнозируется незначительное снижение объемов производствапри базовом и консервативном вариантах развития, связанное, в том числе с завершением существующей государственнойпрограммы вооружения до 2020 года, так как не все предприятияоборонно-промышленного комплекса области смогут заместить выбывающие объемыгосзаказов выпуском гражданской продукции.
С 2017 года прогнозируетсяположительная динамика темпа роста оборота розничной торговли, что к 2028 годупозволит достичь оборота розничной торговли в текущих ценах 536,7 млрд. рублейв целевом варианте прогноза (59,4% роста в сопоставимых ценах к 2015 году) и472,1 млрд. рублей и 469,1 млрд. рублей в базовом иконсервативном варианте соответственно (рост в сопоставимых ценах - на 38,9% и28,6%).
По оценке за 2017 - 2028 годы инвестиции в основной капиталвозрастут в 2,1 раза, ежегодный прирост ожидается в среднем на уровне 6,9%.Основными направлениями вложения инвестиций будут обрабатывающие производства,транспорт и связь, сельское хозяйство.
Положительная динамика инвестиций в прогнозном периодеожидается за счет реализации новых инвестиционных проектов, в том числе врамках заключенных протоколов об условиях осуществления инвестиций.
В предстоящие годы, вследствие сокращениянаселения трудоспособного возраста, ожидается снижение численности занятых вэкономике области. В сложившейся ситуации недостаток трудовых ресурсов будетчастично компенсироваться за счет некоторого увеличения экономическойактивности в отдельных возрастах, в том числе населения пенсионного возраста. В то же время по мере роста и модернизации экономикибудет наблюдаться изменение профессионально-квалификационного состава рабочейсилы и высвобождение части неконкурентоспособных работников.
Предполагается реализация значительногокомплекса мер по повышению уровня оплаты труда различных категорий работниковбюджетной сферы. Ожидаемая к 2028 году величина фонда заработной платы побазовому варианту в 1,8 раза превысит уровень 2015 года.
Последние три года характеризуются дляВладимирской области устойчивыми темпами социально-экономического развития.
В 2016 году обеспечен рост основныхпоказателей, характеризующих социально-экономическое развитие региона.
Так, по сравнению с уровнем 2015 годаобъем отгруженных товаров собственного производства, выполненных работ и услугсобственными силами увеличился на 8,9%.
По сравнению с предыдущим годом обороторганизаций составил 903,2 млрд. рублей, поднявшись на 7,6%.
По состоянию на 01 января 2017 годавнешнеторговый оборот увеличился на 15 процентов.
Среднемесячная заработная плата одногоработника в январе-ноябре 2016 года по сравнению с аналогичным периодомпредыдущего года выросла на 4,5% и составила 25317,1 рубля.
Налоговые и неналоговые поступления вконсолидированный бюджет Владимирской области составили 49,8 млрд. рублей, чтона 5,7% или 5,4 млрд. рублей больше, чем за аналогичный период 2015 года.
Среди вариантов прогнозасоциально-экономического развития Владимирской области более приемлемым длябюджетного прогноза на долгосрочный период является «базовый вариант», где ежегодный прирост ВРП в 2017-2028 годахпрогнозируется на уровне 1,8-2,5%.
4. Основные сценарные условия направлений развития налоговой, бюджетной и долговой политики Владимирской области на период
до 2028 года и их основные показатели
В целях долгосрочного бюджетного планирования доходовосновным является базовый сценарий.
Данный сценарий учитывает развитие делового климата,привлечение в область инвестиций, создание благоприятных условий дляосуществления хозяйственной деятельности, поддержку традиционных иперспективных видов экономической деятельности.
Будет проведена комплексная модернизациязаконодательной базы по привлечению инвестиций. В этом направлении будут нетолько сохранены все льготы и преференции, но и значительно расширены за счетвведения с 1 января 2017 года существенного снижения ставки по налогу наприбыль (с 18% до 10%) по региональным инвестиционным проектам.
Важное значение будут иметь процессы импортозамещения.
Кроме того, долгосрочный прогноз показываетнеобходимость принятия в перспективе мер по расширению налогооблагаемой базы засчет снижения доли «теневого» сектора экономики, улучшения налоговогоадминистрирования.
В рамках базового сценария долгосрочного прогноза в2017 году по сравнению с 2016 годом ожидается снижение налоговых и неналоговыхдоходов консолидированного бюджета Владимирской области на 2,9%. Это связано сизменением бюджетного и налогового законодательства на федеральном уровне.
Так, с 2017 года снижена ставка налога на прибыльорганизаций, зачисляемого в бюджеты субъектов Российской Федерации, с 18% до17%. Уменьшен на 38,3% норматив распределения доходов от уплаты акцизов нанефтепродукты (со 100% до 61,7%). Снижена на 0,6% налоговая ставка по налогу наимущество организаций в отношении железнодорожных путей общего пользования, атакже сооружений, являющихся неотъемлемой технологической частью.
С 2018 года ожидается рост доходов в среднем на 3,3%ежегодно. По отношению к ВРП налоговые и неналоговые доходы будут снижаться и к2028 году составят 8,3% против 11,5% в 2017 году, что говорит о сниженииналоговой нагрузки на региональную экономику.
В целях долгосрочного бюджетного планирования расходовиспользуются консервативный (пессимистический) сценарий.
Данный вариант учитывает максимально неблагоприятноевлияние «внешних» факторов, то есть условий межбюджетного регулирования(сокращение объемов межбюджетных трансфертов из федерального бюджета и отгосударственных организаций), рост потребности в дополнительных расходах. Приэтом, исходя из целесообразности проведения ответственной бюджетной политики,совокупный объем распределенных по программам расходов меньше общего объемадопустимых (прогнозируемых с учетом ожидаемых доходов и установленных бюджетныхограничений) расходов на соответствующие периоды на суммы условно утверждаемыхрасходов в объеме не менее 5% от общего объема расходов бюджета (без учетарасходов, предусмотренных за счет межбюджетных трансфертов из других бюджетов,имеющих целевое назначение).
Основной показатель бюджетной политики –сбалансированность бюджета в долгосрочной перспективе.
Решение вопросов о конкретных направленияхиспользования бюджетных средств должно быть связано с обеспечением данногопоказателя.
Все документы стратегического планирования вобязательном порядке должны оцениваться на предмет их непротиворечивостипрогнозируемым бюджетным показателям.
Долговая политика является составной частью бюджетнойполитики и призвана обеспечить сбалансированность бюджета при сохранениидолговой нагрузки на экономически безопасном уровне.
Выбор долговых инструментов должен осуществляться сучетом конъюнктуры кредитного рынка и рынка ценных бумаг. Одним из основныхусловий является минимизация обслуживания заимствований. Решение вопросаосуществления конкретного вида заимствований должно быть связано с обеспечением равномерного распределения долговой напряженности исполнениябюджета.
5. Основные характеристики консолидированного бюджетаВладимирской области и бюджета территориального фонда обязательногомедицинского страхования Владимирской области с учетом выбранного сценария, атакже показателей объема государственного и муниципального долга
Прогноз характеристик бюджетов Владимирской областиприведен в приложении № 1 к бюджетному прогнозу Владимирской области напериод до 2028 года.
6. Цели, задачи, варианты и меры реализации налоговой,бюджетной и долговой политики в период до 2028 года и их описание
Основной целью налоговойполитики области является создание условий для развития доходного потенциалаВладимирской области. Достижению данной цели способствует решение следующихзадач:
- обеспечение неизменности налоговойполитики области;
- удержание уровня налоговойнагрузки на экономику;
- сохранение налоговыхпреференций и льгот, установленных областным налоговым законодательством;
- расширение налогооблагаемой базы наоснове роста предпринимательской деятельности, инвестиционного потенциала,денежных доходов населения;
- усиление мерпо укреплению налоговой дисциплины налогоплательщиков;
- повышение эффективности управлениягосударственным имуществом Владимирской области.
В долгосрочной перспективе будетпродолжена работа по укреплению доходной базы бюджета области за счетнаращивания стабильных доходных источников и мобилизации в бюджет имеющихсярезервов.
Меры реализации налоговой политики:
- создание благоприятных условий для расширенияпроизводства, новых рабочих мест, инвестиционной и инновационной активности;
- осуществление содействия среднему ималому бизнесу для развития предпринимательской деятельности;
- совершенствование методов налоговогоадминистрирования, повышения уровня ответственности главных администраторовдоходов за выполнение плановых показателей поступления доходов вконсолидированный бюджет области;
- совершенствование управления областной имуниципальной собственностью.
Основная цель проводимой бюджетной политики -этоповышение уровня и качества жизни населения.
Достижению данной цели способствует прозрачностьбюджетной политики: обнародование и широкое общественное обсуждение еерезультатов, повышение эффективности расходов бюджета, являющейся сдерживающимфактором для необоснованного роста расходов.
Одной из решающих предпосылок для повышенияэффективности бюджетной политики является концентрация бюджетных ресурсов наключевых направлениях государственной политики.
К приоритетным направлениям относится развитиечеловеческого капитала (здравоохранение и образование), расширениеинфраструктуры, обеспечивающее как нужды населения, так и ускоренное развитиепроизводства.
Важнейшие задачи бюджетной политики включают:
- повышение эффективности использования бюджетныхсредств, ориентацию бюджетных расходов на достижение конечныхсоциально-экономических результатов;
- повышение качества государственных услуг вобразовании и здравоохранении;
- повышение результативности социальной политики.
Меры реализации бюджетной политики:
- совершенствование программно-целевого методапланирования расходов;
- внедрение конкурсных процедур распределениябюджетных ресурсов, расширение практики привлечения негосударственныхпредприятий к выполнению услуг, финансируемых из областного бюджета;
- адресная социальная поддержка населения;
- совершенствование межбюджетных отношений;
- внедрение государственно-частного партнерства приреализации инвестиционных проектов.
Долговая политика Владимирской области на долгосрочнуюперспективу, как и в предшествующие периоды, будет направлена на сохранениеобъема государственного долга области на экономически безопасном уровне,сокращение стоимости обслуживания государственного долга области, выполнениепринятых обязательств в полном объеме.
Долговая политика области, как составная частьбюджетной политики, призвана обеспечить последовательность реализации целей изадач предыдущего периода и ориентирована, в первую очередь, на реализациюстратегических целей развития региона.
В этой связи основными целями реализации региональнойдолговой политики являются:
- обеспечение сбалансированности бюджета;
- сохранение предельного объема расходов наобслуживание государственного долга Владимирской области в размере 5% в общемобъеме расходов областного бюджета;
- равномерное распределение долговой нагрузки наобластной бюджет.
7. Анализ основных рисков, возникающих в процессереализации бюджетного прогноза доходов и расходов, а также их описание схарактеристиками рискового события, пороговые значения, характеристики,последствия наступления риска, а также механизмы управления рисками
Основными рисками базовогосценария прогноза являются:
- недостижение прогнозируемых параметровсоциально-экономического развития области (динамики и объемов) валовогорегионального продукта, прибыли прибыльных организаций, фонда заработной платы,индекса потребительских цен, а также инвестиций в основной капитал;
- вносимые на федеральном уровне изменения в налоговоеи бюджетное законодательство не в пользу субъектов Российской Федерации.
Так, с 2017 года на федеральном уровне принятыизменения по снижению ставки налога на прибыль организаций для субъектовРоссийской Федерации с 18% до 17% (на 1% в пользу федерального бюджета), потерибюджета оценены в сумме 679 млн. рублей. Потери консолидированного бюджета отснижения норматива зачисления акцизов на нефтепродукты со 100% до 61,7% тольков 2017 году составят 1074 млн. рублей. По налогу на имущество организаций всвязи со снижением налоговой ставки вотношении железнодорожных путей общего пользования, а также сооружений,являющихся неотъемлемой технологической частью, выпадающие доходы бюджетасоставят: в 2017 году – 125,6 млн. рублей, в 2018 – 167,4 млн. рублей, в 2019 –228,6 млн. рублей.
Кроме того, проблемными для субъектов РоссийскойФедерации остаются вопросы установления на федеральном уровне налоговых льготпо региональным и местным налогам, что приводит к сокращению доходной частирегиональных и местных бюджетов по имущественным налогам.
Налоговые льготы принимают значительный объем. Так, за2015 год по причине предоставления федеральным законодательством льгот порегиональным и местным налогам бюджет Владимирской области недополучил доходовна сумму 1,5 млрд. рублей. При этом потери бюджетов не компенсируются изфедерального бюджета.
Консервативный сценарий прогнозирования расходов представляет собой буквально «неуязвимый» для прочих обстоятельств и фактороввариант. При этом некоторые риски все-таки присутствуют:
- рост обязательств с высокой долей участия субъектовРоссийской Федерации;
- принятие новых расходных обязательств;
- нерациональная (не способствующая развитию)структура расходов.
Основное последствие наступления данных рисков –возникновение дефицита бюджета. Пороговое значение – 10% от объема налоговых иненалоговых доходов.
Механизмы управления рисками:
- условно утверждаемые расходы;
- обоснования расходных обязательств;
- планирование расходов включает процедуру оценкиэффективности государственных программ Владимирской области, использованиясубсидий на государственное задание, использования межбюджетных субсидий;
- мероприятия по повышению эффективности управлениягосударственными финансами;
- усиление работы по ликвидации неплатежейв областной и местные бюджеты;
- выявление и пресечение схем минимизацииналогов, совершенствование методов контроля легализации «теневой» заработнойплаты;
- проведение оценки социальной и бюджетнойэффективности установленных на региональном и местном уровне налоговых льгот иотмены неэффективных налоговых льгот.
8. Основные показатели областного бюджета
Основные показатели областного бюджетаприведены в приложении № 2 к бюджетному прогнозу Владимирской области напериод до 2028 года.
9. Предельные расходы на финансовое обеспечениереализации государственных программ Владимирской области
Показатели финансового обеспечения реализациигосударственных программ Владимирской области приведены в приложении № 3 к бюджетномупрогнозу Владимирской области на период до 2028 года.