• Главная
• Решения
• 2007
• Май
• 7
• Решение от 07.05.2007 г № 09/2

Решение от 07.05.2007 г № 09/2

О заключении по проекту закона Владимирской области «Об исполнении областного бюджета Владимирской области за 2006 год»

Рассмотрев заключение по проекту закона Владимирской области "Об исполнении областного бюджета Владимирской области за 2006 год", подготовленное на основании материалов, представленных Законодательным Собранием Владимирской области письмом от 11.04.2007 N 07-07/713, коллегия Счетной палаты решила:
1.Утвердить заключение "Об исполнении областного бюджета Владимирской области за 2006 год" (прилагается).
2.Направить заключение "Об исполнении областного бюджета Владимирской области за 2006 год" в Законодательное Собрание Владимирской области.
3.Настоящее решение и заключение подлежат опубликованию.
4.Контроль за исполнением настоящего решения возложить на начальника организационно-хозяйственного отдела (Колотилов И.О.).
Председатель
Счетной палаты
Владимирской области
В.Д.ЧЕЧЕТКИН
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
ПО ОТЧЕТУ ОБ ИСПОЛНЕНИИ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА
ВЛАДИМИРСКОЙ ОБЛАСТИ ЗА 2006 ГОД
Общие положения
Внешняя проверка отчета об исполнении областного бюджета за 2006 год, представленного департаментом финансов, бюджетной и налоговой политики администрации Владимирской области, проведена в соответствии с нормами Бюджетного кодекса РФ, ст. 2, 15 Закона Владимирской области "О Счетной палате Владимирской области" и ст. 28, ст. 29 Закона Владимирской области "О бюджетном процессе во Владимирской области".
В заключении использованы результаты экспертно-аналитических и контрольных мероприятий, проведенных Счетной палатой области за отчетный период, а также проанализированы основные показатели областного бюджета по итогам его исполнения.
Срок представления отчета об исполнении областного бюджета, а также объем материалов и документов, прилагаемых к нему, соответствуют требованиям, установленным ст. 29 Закона Владимирской области "О бюджетном процессе во Владимирской области".
Итоги социально-экономического развития Владимирской области
Мероприятия по повышению жизненного уровня населения области, формированию благоприятных условий для бизнеса, повышению эффективности во всех сферах жизнедеятельности осуществлялись органами государственной власти в рамках среднесрочной Программы развития Владимирской области на 2004 - 2006 гг., утвержденной Законом Владимирской области от 10.06.2004 N 55-ОЗ .
В целом социально-экономическое развитие Владимирской области в 2006 году характеризуется положительной динамикой основных экономических показателей, отражающих эффективность работы отраслей реального сектора экономики. Так по итогам 2006 года объем производства промышленной продукции в основных отраслях экономики превысил уровень 2005 года на 6,3% (по прогнозу планировался прирост 109,9%).
В сельском хозяйстве области индекс физического объема на 1,2% превысил уровень 2005 года. Прирост оборота розничной торговли составил за 2006 год 17,5% (по прогнозу на 2006 год - 9,0%).
Индекс потребительских цен на товары и услуги в целом за 2006 год составил 109,4% по отношению к 2005 году. Напомним, что проектировки бюджета на 2006 год основывались на индексе потребительских цен (уровне инфляции) 110,5%.
Среднемесячная номинальная заработная плата работников предприятий (без выплат социального характера, по крупным и средним предприятиям) в декабре 2006 года сложилась в размере 7515,5 руб. и увеличилась по сравнению с тем же периодом 2005 года на 26,1%. Численность официально зарегистрированных безработных в среднем за 2006 год уменьшилась по сравнению с 2005 годом на 14,7% и достигла 14,6 тыс. человек, в то же время численность экономически активного населения сократилась на 2,14% и составила на начало 2007 года 792 тыс. чел. Реальные располагаемые денежные доходы населения области в 2006 году увеличились на 8,7% (по прогнозу - 8,6%).
Соблюдение требований основных направлений бюджетной
политики при исполнении бюджета
Бюджетная политика Владимирской области была направлена в 2006 году на приоритетное финансирование обязательств по последовательному повышению уровня жизни населения области, а также на проведение мероприятий по поэтапному переходу области на осуществление межбюджетных отношений со 127 муниципальными образованиями против 34 в 2005 году. Разграничены расходные полномочия между органами государственной власти Российской Федерации, субъектов Федерации и органами местного самоуправления, установленные Федеральными законами "О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон "Об общих принципах организации законодательных (представительных) органов государственной власти субъектов Российской Федерации" от 04.07.2003 N 95-ФЗ и "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" от 06.10.2003 N 131-ФЗ.
Решению задачи повышения жизненного уровня населения области способствовало активное участие администрации области в реализации приоритетных национальных проектов, на которые из областного бюджета в 2006 году было направлено 1200000 тыс. руб.
Исходя из намеченных направлений, объем финансовых ресурсов, направленных за отчетный период на исполнение социальных обязательств перед населением области, а также на обеспечение его безопасности, составил 58,8% от общей суммы расходных обязательств бюджета. При этом в объеме принятых обязательств бюджета обеспечены выплаты различных социальных пособий и льгот населению, установленных федеральным и областным законодательством. Также с учетом повышения выплачена заработная плата работникам бюджетной сферы, обеспечена организация учебного процесса в образовательных учреждениях и оказание медицинской помощи в учреждениях здравоохранения.
Обеспечено ведение реестров действующих и вновь принимаемых расходных обязательств. По итогам 2006 года субъекты бюджетного планирования составили доклады, в которых приведены основные показатели их деятельности и объемы полученного финансирования за отчетный период. В отчете об исполнении бюджета просматривается попытка оценить ими результативность своей деятельности. Таким образом, в области создаются условия для финансирования бюджетных учреждений и организаций с использованием методов бюджетирования, ориентированного на результат, что предусматривалось Концепцией реформирования бюджетного процесса в Российской Федерации в 2004 - 2006 годах, одобренной постановлением Правительства Российской Федерации от 22.05.2004 N 249 . Вместе с тем бюджетополучатели в 2006 году распределили ассигнования на свое содержание, исходя из сложившегося сметного финансирования, без учета декларированных показателей результативности деятельности, что отмечалось Счетной палатой Владимирской области при подготовке заключения на проект закона Владимирской области "Об областном бюджете на 2006 год".
Общие итоги исполнения областного бюджета, в том числе
изменение бюджетных показателей в ходе его исполнения
Законом Владимирской области от 29 декабря 2005 года N 215-ОЗ "Об областном бюджете на 2006 год" первоначальные бюджетные назначения были утверждены по доходам в сумме 13199058,0 тыс. руб., по расходам в сумме 13689144,0 тыс. руб. Дефицит областного бюджета был запланирован в размере 490086,0 тыс. руб.
В ходе исполнения бюджет корректировался 3 раза. С учетом вносимых в показатели областного бюджета корректировок окончательно был утвержден дефицитный бюджет с общим объемом годовых назначений доходной части в сумме 15752959,0 тыс. руб., расходной части в сумме 15882958,0 тыс. руб. и дефицитом в размере 129999,0 тыс. руб. При этом увеличение обязательств областного бюджета относительно первоначально утвержденных составило по доходам 19,35%, расходам - 16,03%.
Внесенные изменения в бюджетные назначения обусловлены в основном:
- необходимостью отражения в доходной и расходной части областного бюджета полученных федеральных целевых средств;
- поступлением в отчетном периоде собственных доходов в объемах, отличных от показателей, которые были ранее запланированы;
- перераспределением ассигнований по субъектам бюджетного планирования в связи с уточнением расходных обязательств областного бюджета в ходе его исполнения.
В отчетном году в ходе корректировок бюджетных назначений осуществлено увеличение запланированных объемов финансирования по всем разделам функциональной классификации расходов:
"Общегосударственные вопросы" (на 49297 тыс. руб., или на 12,82%), "Национальная оборона" (на 824 тыс. руб., или на 15,19%), "Национальная безопасность и правоохранительная деятельность" (на 40211 тыс. руб., или на 10,15%), "Охрана окружающей среды" (на 6896 тыс. руб., или на 21,27%), "Национальная экономика" (323320 тыс. руб., или на 19,57%), "Жилищно-коммунальное хозяйство" (55858 тыс. руб., или на 76,20%), "Образование" (149087 тыс. руб., или на 14,71%), "Культура, кинематография и средства массовой информации" (53520 тыс. руб., или на 42,55%), "Здравоохранение и спорт" (331719 тыс. руб., или на 24,27%), "Социальная политика" (59485,0 тыс. руб., или на 24,02%).
В структуре доходных источников областного бюджета по сравнению с первоначально утвержденными показателями были увеличены годовые назначения по налоговым доходам на 16,9%, или 1455698,0 тыс. руб. (главным образом за счет поступлений в 1 и 2 кварталах налога на прибыль организаций в объемах, выше запланированных), по безвозмездным перечислениям на 15,37%, или 645240 тыс. руб. (за счет дополнительной финансовой помощи, полученной из федерального бюджета, а также дополнительного объема средств на реализацию федеральной адресной инвестиционной программы), а также неналоговым доходам на 23,44%, или 91010 тыс. руб. (за счет роста поступлений доходов от использования государственного имущества, доходов от оказания платных услуг и по платежам за пользование лесным фондом в объемах, выше запланированных).
При этом по причине изменения налогового законодательства, низкой собираемости и снижения числа объектов налогообложения были сокращены годовые назначения относительно утвержденных первоначально по ряду налоговых доходов, в частности, по налогу на имущество организаций (на 9,8%) и по акцизам на подакцизную продукцию, производимую на территории Российской Федерации (на 1,29%).
Доходов в областной бюджет поступило в сумме 15886449 тыс. руб., что составило 100,85% к годовым назначениям. В сравнении с исполнением доходной части областного бюджета за 2005 год их поступление увеличилось на 47,84%. Основным источником доходных поступлений стали налоговые доходы и безвозмездные поступления, доля которых в общей сумме доходной части бюджета за анализируемый период составила 64,03% и 30,48% соответственно.
Наиболее высокое исполнение запланированных назначений обеспечено по налогу на добычу полезных ископаемых (104,11%), акцизам по подакцизным товарам, производимым на территории Российской Федерации (102,64%), и налогу на доходы физических лиц (102,34%).
Низкая собираемость платежей за негативное воздействие на окружающую среду (87,66%) не позволила обеспечить исполнение в запланированном объеме назначений по доходам, формирующим целевой бюджетный фонд воспроизводства и охраны природных ресурсов Владимирской области. Главной причиной невыполнения годового плана на 2006 год по плате за негативное воздействие на окружающую среду стала низкая собираемость платежей администратором данного дохода - Управлением по технологическому и экологическому надзору Ростехнадзора по Владимирской области. Общая недоимка по указанному платежу составила 38800 тыс. руб., что превышает годовое поступление в бюджет данного платежа.
Областной бюджет за 2006 год исполнен с превышением доходов над его расходными обязательствами в сумме 513284 тыс. руб., в том числе по причине неосвоения целевых средств из федерального бюджета в сумме 325308 тыс. руб., из них 246825 тыс. руб. департаментом транспорта и дорожного хозяйства администрации Владимирской области.
Доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности исполнены в объеме 352091 тыс. руб., или на 97,28%. Следует указать, что в заключении на исполнение бюджета за I квартал 2006 года Счетной палатой было отмечено, что в нарушение ст. 42 Бюджетного кодекса РФ доходы, полученные бюджетными учреждениями за анализируемый период от платных услуг, не были учтены в структуре доходной части бюджета и давалась рекомендация включить их в плановые назначения. Указанная рекомендация в ходе исполнения бюджета в отчетном году была реализована.
Бюджетные назначения расходной части областного бюджета исполнены на 96,79% от годовых назначений, или в сумме 15373165 тыс. руб. Исполнение расходных обязательств бюджета в сравнении с 2005 годом увеличилось на 49,03%.
Структура расходов по обязательствам областного бюджета относительно 2005 года претерпела изменения. Так к заметным изменениям в структуре расходов бюджета относится сокращение доли расходов по разделу "Социальная политика" (с 19,74% в 2005 году до 1,84% в 2006) с одновременным увеличением расходов по разделу "Межбюджетные трансферты" (с 43,3% в 2005 году до 61,32% в 2006 году), что обусловлено изменением порядка финансирования учреждений соцобеспечения за счет целевых субвенций областного бюджета, передаваемых бюджетам муниципальных образований. В остальном приоритеты в финансировании социальных расходов в 2006 году сохранились, что подтверждается сложившейся структурой исполненных расходных обязательств. Основная доля финансовых ресурсов областного бюджета была направлена в 2006 году на межбюджетные трансферты - 61,32%, национальную экономику - 11,0%, здравоохранение и спорт - 10,95% и образование - 7,54%.
На уровне среднеобластного показателя, который по итогам исполнения расходной части областного бюджета за 2006 год составил 96,79%, осуществлено исполнение семи из одиннадцати разделов функциональной классификации расходов. Ниже анализируемого показателя исполнены принятые расходные обязательства по разделам "Общегосударственные вопросы" (78,95%), "Национальная экономика" (85,58%), "Охрана окружающей среды" (92,23%) и "Социальная политика" (92,34%).
Исполнение принятых расходных обязательств по кассовым расходам указанных разделов ниже утвержденных назначений обусловлено особенностью учета бюджетных кредитов сальдовым методом, наличием недоосвоенных ассигнований главными распорядителями средств областного бюджета, которые в соответствии со ст. 242 Бюджетного кодекса РФ возвращены в областной бюджет в связи с закрытием счетов по завершении финансового года, а также недополучением платежей, зачисляемых в целевой бюджетный фонд воспроизводства и охраны природных ресурсов.
Характеристика исполнения доходной части областного бюджета
и профицита бюджета
Доходы областного бюджета за отчетный период составили 15886449 тыс. руб., или 100,85% от плановых назначений и 147,84% к факту 2005 года.
В структуре доходов областного бюджета по сравнению с 2005 годом увеличились доли налоговых и неналоговых доходов (с 59,78% до 64,03% и с 2,16% до 3,28% соответственно) и уменьшилась доля безвозмездных перечислений (с 38,06 до 30,48%) за счет снижения доли дотаций (с 24,30% до 12,67%).
Основную долю (64,03%) в собственных доходах областного бюджета в 2006 году занимают налоговые доходы, которые составили 10171813 тыс. руб., или 101,02% от утвержденного плана. Их поступление в сравнении с 2005 годом увеличилось на 58,36%. Перевыполнение плана достигнуто по пяти источникам налоговых доходов, в т.ч. налогу на прибыль организаций (на 1,85%), налогу на доходы физических лиц (на 2,34%), акцизам по подакцизным товарам (на 2,64%), налогу на добычу полезных ископаемых (4,11%) и сборам за пользование объектами животного мира и за пользование водными биологическими ресурсами (на 1,86%).
Вместе с тем не выполнен годовой план по единому налогу, взимаемому с применением упрощенной системы налогообложения (98,45%), единому сельскохозяйственному налогу (69,84%), налогу на имущество организаций (95,24%), налогу на игорный бизнес (96,93%), транспортному налогу (99,01%) и государственной пошлине (71,59%).
Сумма поступлений в областной бюджет налога на прибыль организаций за 2006 год составила 3064155 тыс. руб., что на 105,34% превышает уровень 2005 года. Доля данного вида доходов в общей сумме доходов бюджета увеличилась с 13,89% в 2005 году до 19,29% в 2006. Увеличение объемов поступления по данному виду дохода связано с качественным улучшением экономического состояния всех отраслей экономики, участвующих в создании валового регионального продукта, так общий объем задекларированной прибыли увеличился в 2006 году по сравнению с 2005 в 1,29 раза, а доля убыточных предприятий сократилась за тот же период в 1,2 раза.
Сумма поступлений в областной бюджет налога на доходы физических лиц за 2006 год составила 3688036 тыс. руб., что на 55,21% превышает уровень 2005 года. Доля данного вида доходов в общей сумме доходов бюджета увеличилась с 22,11% в 2005 году до 23,21% в 2006 году. Положительно на динамике поступлений налога на доходы физических лиц сказалось увеличение норматива его отчисления в областной бюджет до 60% с 2006 года. Также увеличение поступлений данного налога в бюджет обусловлено и ростом заработной платы, в т.ч. работников бюджетных учреждений. Возможным резервом повышения налогооблагаемой базы по данному виду доходов и, соответственно, региона в целом является борьба с так называемыми "серыми" зарплатами. За последние 5 лет средняя зарплата во Владимирской области выросла в 4,5 раза и составляет 7245 рублей. Экономический анализ показывает: почти 40 процентов зарплат в регионе остается в тени. Яркий пример - средняя зарплата в области 7 тыс. руб., а товарооборот, приходящийся на одного жителя, - 14,0 тыс. руб. Разница между доходами и расходами среднестатистического работника - 2 раза. Самую низкую зарплату показывает малый бизнес и казалось бы самые прибыльные отрасли - сферы торговли и услуг.
Поступление акцизов в областной бюджет за 2006 год составило 1168953 тыс. руб., или 102,64% к плану на год.
За 2006 год налогов на совокупный доход поступило в областной бюджет 432197 тыс. руб. Единый налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения, составил 428726 тыс. руб. (98,45%). Единый сельскохозяйственный налог составил 3471 тыс. руб. (69,84% к плану на год). Невыполнение плана по единому сельскохозяйственному налогу обусловлено внесением изменений во вторую часть Налогового кодекса Российской Федерации Федеральным законом от 13.03.2006 N 39-ФЗ, устанавливающим изменения в части порядка определения и признания доходов и расходов, а также исключением доходов и расходов по видам деятельности при определении налоговой базы по единому сельскохозяйственному налогу для плательщиков, в отношении которых применяется система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
Налога на имущество организаций поступило в 2006 году 1085329 тыс. руб., или 95,24% к годовому плану. Невыполнение плана по данному налогу обусловлено изменением налогового законодательства. постановлением Правительства Российской Федерации от 26.07.2006 N 461 "О внесении изменений в перечень имущества, относящегося к железнодорожным путям общего пользования, федеральным автомобильным дорогам общего пользования, магистральным трубопроводам, линиям электропередачи, а также сооружений, являющихся неотъемлемой технологической частью указанных объектов, в отношении которых организации освобождаются от обложения налогом на имущество организаций, утвержденный постановлением Правительства Российской Федерации от 30 сентября 2004 г. N 504" установлено освобождение от уплаты данного налога владельцев газовых распределительных сетей и газораспределительных станций. Также следует отметить, что общая сумма потерь областного бюджета за 2006 год по налогу на имущество организаций в связи с предоставлением предприятиям льгот на основании Закона Владимирской области от 02.09.2002 N 90-ОЗ "О государственной поддержке инвестиционной деятельности, осуществляемой в форме капитальных вложений, на территории Владимирской области" составила 26739,55 тыс. руб. Наибольший размер выпадающих доходов по данному налогу по ООО "Вестел-СНГ" (9519 тыс. руб.), ООО "Русджам" (9388,0 тыс. руб.) и ОАО "Красное Эхо" ц. N 4 (5958 тыс. руб.).
При проведении анализа доходной базы бюджета Владимирской области Счетной палатой давалась оценка, что потери бюджета от уже предоставленных ранее льгот в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 30.09.2004 N 504 (ОАО "Российские железные дороги" и ОАО "Владимирэнерго") составляют оценочно в год около 300000 тыс. руб.
Поступления по налогу на игорный бизнес в бюджет в 2006 году фактически составили 285210 тыс. руб., или 96,93% от плановых назначений. Негативно на поступление данного налога в областной бюджет сказалось осуществление деятельности в данной сфере без получения официальной лицензии, а также снижение числа плательщиков налога.
Поступления по транспортному налогу фактически составили 344368 тыс. руб., или 99,01% от плана.
Следует отметить, что недоимка по региональным налогам (налогу на имущество организаций, налогу на игорный бизнес и транспортному налогу), администратором которых в соответствии с приложением N 4 к Закону Владимирской области "Об областном бюджете на 2006 год" от 29.12.2005 N 215-ОЗ является Управление Федеральной налоговой службы по Владимирской области, снизилась на 28900 тыс. руб., или на 9,57%, и составила 273100 тыс. руб.
Поступление неналоговых доходов в областной бюджет составило 521069 тыс. руб., или 108,71%. Основным источником неналоговых доходов областного бюджета являются доходы от имущества, находящегося в государственной собственности, которые составляют 262155 тыс. руб. (50,3% от общей суммы неналоговых доходов).
Анализ исполнения программы приватизации государственного имущества Владимирской области на 2006 год показал следующее. План приватизации государственного имущества согласно программе составляет 43200 тыс. руб., из них: от продажи акций - 500 тыс. руб., от продажи земельных участков - 27700 тыс. руб., от продажи государственного имущества - 15000 тыс. руб.
В областной бюджет в рамках программы приватизации государственного имущества Владимирской области поступило доходов от приватизации государственного имущества 14131 тыс. руб., источников финансирования дефицита областного бюджета от продажи земельных участков - 35435 тыс. руб., от продажи пакетов акций - 2265 тыс. руб., в том числе с учетом продажи пакетов акций двух акционерных обществ, запланированных к продаже Программами приватизации 2004, 2005 годов: ОАО "Судогдаагропромэнерго" и ОАО "ПЗУ "Вторсырье".
В департамент имущественных и земельных отношений администрации Владимирской области подано 22 заявки на выкуп земельных участков под объектами недвижимости, находившимися до отчуждения в государственной собственности области, и 1 земельный участок приватизирован по решению суда. Принято 23 решения о приватизации земельных участков. По всем 23 сделкам продавцом - ГСУ "Фонд государственного имущества Владимирской области" - заключены договоры купли-продажи.
Количество пакетов акций, находящихся в государственной собственности Владимирской области и подлежащих приватизации в 2006 году, составило 8. По предложению заместителя Губернатора области Е.А. Карпова (исх. N 29901/02-56 от 19.06.2006) данные пакеты на продажу не выставлялись.
Безвозмездные перечисления за 2006 год составили 4841476 тыс. руб., или 99,97% от годового плана, и составили 30,48% в общей сумме доходов бюджета. Структура безвозмездных перечислений в сравнении с 2005 годом претерпела изменения. Так доля дотаций снизилась по сравнению с 2005 годом с 24,3% до 12,67% доходов бюджета, доля целевых субвенций возросла с 4,17% до 7,27% доходов бюджета, субсидий - с 7,53% до 9,06%. Доля средств на реализацию Федеральной адресной инвестиционной программы практически не изменилась (2005 - 1,47%, 2006 - 1,44%).
Доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности за 2006 год составили 352091 тыс. руб., или 100,85% от годового плана.
По итогам исполнения за 2006 год план по доходам бюджета был перевыполнен на 133490 тыс. руб. С учетом исполнения расходной части бюджета (не было израсходовано средств в объеме 509793 тыс. руб.) в итоге сложился профицит бюджета в размере 513284 тыс. руб., в то время как по последнему уточнению Законом Владимирской области от 12.12.2006 N 177-ОЗ бюджет был утвержден с дефицитом в 129999 тыс. руб. Из общего объема неизрасходованных средств:
1) не было израсходовано 325309 тыс. руб. целевых федеральных средств, а именно:
- на строительство моста через реку Оку - 246825 тыс. руб.;
- на оплату жилищно-коммунальных услуг отдельным категориям граждан - 52492 тыс. руб.;
- на выплаты инвалидам компенсаций страховых премий по договору обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств - 9433 тыс. руб.;
- на вознаграждение за классное руководство в общеобразовательных учреждениях - 1966 тыс. руб.;
- на денежные выплаты медицинскому персоналу фельдшерско-акушерских пунктов, врачам, фельдшерам и медсестрам "Скорой медицинской помощи" - 682 тыс. руб.;
- на приобретение музыкальных инструментов (1091 тыс. руб.) и медоборудования (10 тыс. руб.) за счет резервного фонда Президента Российской Федерации;
- на строительство (приобретение) жилья для молодых семей и молодых специалистов, проживающих и работающих на селе, - 3809 тыс. руб.;
- на реализацию подпрограммы "Обеспечение жильем молодых семей" ФЦП "Жилище" на 2002 - 2010 годы" - 475 тыс. руб.;
- на реализацию федеральной целевой программы "Комплексные меры противодействия злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту на 2005 - 2009 годы" - 5000 тыс. руб.;
- на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным организациями агропромышленного комплекса в российских кредитных организациях, - 1710 тыс. руб.;
- на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным потребительскими кооперативами с целью предоставления займов членам кооперативов, являющихся субъектами малого предпринимательства - 858 тыс. руб.;
- на поддержку племенного животноводства - 28 тыс. руб.;
- на субсидирование части затрат на дизельное топливо, использованное для проведения сезонных сельскохозяйственных работ, - 4 тыс. руб.;
- на возмещение затрат на уплату процентов по займам, полученным в сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативах членами этих кредитных кооперативов, - 180 тыс. руб.;
- на реализацию полномочий по осуществлению прав владения, пользования и распоряжения лесами - 53 тыс. руб.;
- на тушение лесных пожаров в лесном фонде на территории области - 632 тыс. руб.;
- на составление списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции - 24 тыс. руб.;
- на государственную регистрацию актов гражданского состояния - 14 тыс. руб.;
- иные цели - 23 тыс. руб.
В соответствии с ч. 3 ст. 52 Федерального закона от 19.12.2006 N 238-ФЗ "О федеральном бюджете на 2007 год" указанные не использованные в отчетном году целевые средства включены в областной бюджет в 2007 году с направлением их на те же цели;
2) не было освоено целевых средств областного бюджета на сумму 19021 тыс. руб. В соответствии ч. 2, 3, 4 ст. 12 Закона Владимирской области "Об областном бюджете на 2007 год" указанные не использованные в отчетном году целевые средства подлежат использованию в 2007 году на те же цели;
3) достигнута экономия в расходах областного бюджета, в т.ч. за счет экономии в связи с конкурсным размещением заказов на госзакупки - 24098 тыс. руб.;
4) не израсходовано средств главными распорядителями из-за отсутствия источника финансирования из федерального бюджета в размере 39506 тыс. руб.;
5) недоосвоены средства по расходам, осуществляемым за счет доходов от предпринимательской деятельности, в размере 13872 тыс. руб.;
6) не поступило средств в фонд воспроизводства и охраны природных ресурсов в сумме 2945 тыс. руб.;
7) сэкономлены средства на выдачу бюджетных кредитов муниципальным образованиям в размере 77681 тыс. руб.;
8) неизрасходованные средства по резервным фондам областного бюджета и отпавшие расходы на выполнение других обязательств государства составили 7362 тыс. руб.
Характеристика государственного долга Владимирской области
Государственный внутренний долг Владимирской области по состоянию на 01.01.2007 составил 207090 тыс. руб., или 1,9% объема доходов областного бюджета 2006 года без учета финансовой помощи из федерального бюджета, что не противоречит ст. 38 Закона Владимирской области от 29.12.2005 N 215-ОЗ "Об областном бюджете на 2006 год" .
В связи с соблюдением Владимирской областью в 2006 году обязательств по соглашению о переносе срока уплаты реструктурированной задолженности по централизованным кредитам Министерством финансов Российской Федерации в 2006 году списано 9125 тыс. рублей переоформленной задолженности сельскохозяйственных организаций всех форм собственности в задолженность Владимирской области перед федеральным бюджетом.
Погашено 130 млн. рублей бюджетной ссуды, полученной из федерального бюджета на осуществление комплекса мер по подготовке объектов ЖКХ к осенне-зимнему периоду 2003 - 2004 годов.
В результате проведенной реструктуризации прекращено обязательство по государственной гарантии Владимирской области по связанному иностранному кредиту ОАО "ОСВАР" на оставшуюся сумму 34 млн. рублей, что повлекло за собой соответствующее уменьшение государственного внутреннего долга Владимирской области.
Расходы по обслуживанию государственного внутреннего долга в отчетном году не осуществлялись.
Государственный долг Владимирской области по состоянию на 01.01.2007 включает в себя:
- государственные гарантии и поручительства, предоставленные субъектом Российской Федерации, - 191022 тыс. руб.;
- кредитные соглашения и договоры, заключенные от имени субъекта Российской Федерации, - 16068 тыс. руб.
Необходимо указать, что в отчетном периоде предельный объем обязательств по государственным гарантиям в размере 230719 тыс. рублей, установленный ст. 48 Закона Владимирской области "Об областном бюджете на 2006 год", превышен не был.
Характеристика исполнения расходной части областного
бюджета, в том числе исполнение бюджетных назначений
по инвестициям
По разделу "Общегосударственные вопросы" исполнение бюджетных назначений составило 342509,0 тыс. руб. (78,9% от плана), или 2,2% в структуре расходов областного бюджета. В составе данных расходов осуществлялось обеспечение деятельности Законодательного Собрания области, администрации области, аппарата департамента административных органов и общественной безопасности, аппарата мировых судей в 72 судебных участках, Счетной палаты, департамента финансов, бюджетной и налоговой политики администрации области, контрольно-ревизионной инспекции, избирательной комиссии, архивного департамента и подведомственного ему ГУ "Государственный архив Владимирской области".
Бюджет исполнялся в условиях изменения кодов бюджетной классификации, введенных в действие приказом Минфина РФ от 21.12.2005 N 152н. В соответствии со ст. 272 Бюджетного кодекса РФ отчет об исполнении бюджета представлен в соответствии с той же структурой и бюджетной классификацией, которые применялись при утверждении бюджета. Проверка отчетов главных распорядителей показала, что бюджетный учет осуществлялся в соответствии с требованиями бюджетной классификации.
Исполнение расходов по подразделу "Функционирование законодательных органов государственной власти" составило 37102,0 тыс. руб., или 99,4% плановых назначений. По данному подразделу профинансированы расходы на содержание 9 депутатов Законодательного Собрания, работающих на постоянной основе, в сумме 7607,0 тыс. руб., аппарата Законодательного Собрания в количестве 61 единицы и 24 советников фракций - 24412,0 тыс. руб., на выплату социальных гарантий - 296,0 тыс. руб. Это позволило обеспечить принятие 807 постановлений Законодательного Собрания, 197 законов Владимирской области, 15 законодательных инициатив, рассмотрение 625 проектов федеральных законов, поступивших из Государственной Думы. В течение года в Законодательное Собрание обратилось 464 гражданина в письменной форме, 79 - на личный прием, поступило 1376 письменных обращений организаций. Также по этому подразделу осуществлялось содержание помощников членов Совета Федерации в сумме 1502,0 тыс. руб., помощников депутатов Государственной Думы в сумме 3285,0 тыс. руб.
На подраздел "Функционирование высших органов исполнительной власти области" выделено 83938,0 тыс. руб., или 95,7%. По данному подразделу ассигнования направлены на содержание 238 единиц аппарата администрации области в сумме 78029,0 тыс. руб., выплату социальных гарантий 4 бывшим сотрудникам администрации - 769,0 тыс. руб., на обеспечение функционирования представительства администрации Владимирской области при Правительстве Российской Федерации - 5140,0 тыс. руб.
В 2006 году в связи с изменением структуры администрации представительство области при Правительстве РФ из структурного подразделения аппарата преобразовано в орган администрации области с правом юридического лица. Расходы областного бюджета позволили обеспечить выполнение обязательств перед населением области, возложенных на администрацию Владимирской области Федеральным законом от 06.10.1999 N 184-ФЗ.
Проверка выявила наличие текущей кредиторской задолженности у администрации области по расчетам по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве в сумме 9,8 тыс. руб., при этом имеются неисполненные ассигнования по статье "Начисления на оплату труда".
Расходы по подразделу "Судебная система" составили 37262,0 тыс. руб., или 99,99% плана. Данные расходы позволили обеспечить функционирование 169 человек аппарата мировых судей в 72 судебных участках. Количество рассмотренных мировыми судьями уголовных дел составило 4199, или возросло на 23% к уровню 2005 года, административных - 75067 с ростом на 27,1% к уровню 2005 года. В 2006 году удельный вес участков мировых судей, удовлетворяющих установленным требованиям, составил 55,5% (против 52,7% в 2005 году) за счет произведенных расходов на укрепление материально-технической базы (в сумме 10794,0 тыс. руб.). Данные мероприятия позволили сократить сроки ожидания рассмотрения дел.
Расходы по подразделу "Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов надзора" исполнены в сумме 38831,0 тыс. руб., что составило 98,6% плановых назначений.
На содержание аппарата контрольно-ревизионной инспекции, организацию и проведение ревизий и проверок государственных учреждений и иных организаций, использующих в своей деятельности средства областного бюджета, израсходовано 6830,0 тыс. руб. при плане 7112,0 тыс. руб. Остались неосвоенными 281,0 тыс. руб. за счет наличия вакансий в штате инспекции (из 24 штатных единиц на 01.01.2007 замещено 17) и отсутствия потребности при проведении контрольных мероприятий в средствах, запланированных на оплату расходов, связанных со служебными командировками.
Данные расходы позволили сотрудникам провести 52 контрольных мероприятия, в т.ч. 36 в областных бюджетных учреждениях. По итогам проверок возбуждено 1 дело об административном правонарушении.
Расходы на обеспечение деятельности 22 единиц Счетной палаты составили 10862,0 тыс. руб., или 99,7% от плана. Не освоено 33,0 тыс. руб. за счет экономии по оплате услуг связи, прочих услуг и оплате больничных листов. Данные расходы позволили охватить контрольными мероприятиями 123 объекта. По итогам контрольных мероприятий установлено, что 405538,5 тыс. руб. исполнено с нарушением действующего законодательства, в том числе 7312,9 тыс. руб. - нецелевое использование средств. По результатам контрольных мероприятий направлено 6 обращений в прокуратуру области.
По данному подразделу обеспечивалось содержание 69 единиц аппарата департамента финансов, бюджетной и налоговой политики (21139,0 тыс. руб., или 99,0% плана). В рамках своих полномочий департаментом проведено 54 проверки, по итогам которых перечислено в бюджет 365,5 тыс. руб. налоговых и неналоговых платежей; закрыто ассигнований 1025,4 тыс. руб.
Исполнение бюджетных назначений по подразделу "Обеспечение проведения выборов и референдумов" составило 10541,0 тыс. руб., или 97,0% от плана. По данному подразделу произведены расходы в сумме 7344,0 тыс. руб. на обеспечение деятельности избирательной комиссии, в том числе: на содержание 3 членов избирательной комиссии - 1411,0 тыс. руб. (93,6% плана), на содержание аппарата в количестве 32 единиц - 5933,0 тыс. руб. (97,5%). Экономия средств областного бюджета в сумме 248,0 тыс. руб. (в том числе по оплате труда - 181,0 тыс. руб., начислениям на оплату труда - 66,0 тыс. руб.) связана с увеличением с 01.10.2006 доли средств, поступающих из федерального бюджета на финансирование избирательной комиссии.
За счет областного бюджета в 2006 году осуществлены расходы на проведение дополнительных выборов депутатов Законодательного Собрания Владимирской области по двум одномандатным избирательным округам N 9 и N 14 в сумме 3197,0 тыс. руб., или 97,7% бюджетных назначений. В связи с тем, что выборы по избирательному округу N 14 (г. Ковров) признаны несостоявшимися, экономия по данному виду расходов составила 76,0 тыс. руб.
В анализируемом периоде бюджетные обязательства по подразделу "Резервные фонды" исполнены в общей сумме 27105,0 тыс. руб., или 83,9% от утвержденных назначений. Средства резервных фондов направлялись в соответствии с постановлениями и распоряжениями Губернатора области. Из них за счет резервного фонда Губернатора профинансированы расходы в общей сумме 8110,0 тыс. руб., или 63,3% плановых назначений, которые направлялись на цели, предусмотренные постановлением главы администрации Владимирской области от 26.03.1999 N 170 "Об утверждении положения о порядке расходования средств резервного фонда Губернатора области".
Расходы за счет средств фонда чрезвычайных ситуаций профинансированы в сумме 11040,0 тыс. руб. и освоены на 100% к утвержденным назначениям. Кроме того, за счет средств резерва финансовых ресурсов для ликвидации чрезвычайных ситуаций в общей сумме 7955,0 тыс. руб., или 94,3% плановых назначений, профинансированы расходы на приобретение материальных ценностей для закладки областного материального резерва материальных ресурсов. Данные средства направлены на реализацию требований Закона Владимирской области от 03.06.1999 N 31-ОЗ "О резервах финансовых и материальных ресурсов для ликвидации чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера на территории Владимирской области".
Расходы по подразделу "Другие общегосударственные вопросы" исполнены в объеме 107730,0 тыс. руб., или на 57% к плановым назначениям. Средства областного бюджета направлялись на обеспечение деятельности сотрудников аппарата архивного департамента численностью 10 единиц (2642,0 тыс. руб., или 99,9% от плана). Кроме того, 7594,0 тыс. руб. направлено на обеспечение деятельности ГУ "Государственный архив Владимирской области" со штатной численностью 67 единиц. Всего по архивному департаменту исполнение расходов составило 11115,0 тыс. руб., или 98,1% от плановых назначений. Из них на реализацию мероприятий адресной инвестиционной программы (ремонт внутренней системы отопления в помещениях архивов) было предусмотрено 1000,0 тыс. руб. Проверка показала, что фактически направлено 879,0 тыс. руб., не освоено 121,0 тыс. руб. в связи с неправильным составлением проектно-сметной документации подрядчиками.
В 2006 году ГУ "Государственный архив Владимирской области" привлечены также дополнительные источники финансирования за счет оказания платных услуг в сумме 373,0 тыс. рублей, или 82,9% к утвержденному плану. Средства направлялись на обеспечение деятельности учреждения, в том числе на выплату заработной платы с начислениями, на оплату услуг, приобретение товарно-материальных ценностей. В целом плановые поступления по доходам от оказания платных услуг увеличились по сравнению с уровнем 2005 года на 44,5%, что объясняется расширением перечня предоставляемых услуг и увеличением потребности со стороны общества в данных услугах.
По данному подразделу также осуществлялись расходы на содержание 17 единиц аппарата департамента административных органов и общественной безопасности в сумме 5406,0 тыс. руб. (99,96%), который является главным распорядителем средств областного бюджета по средствам на обеспечение деятельности мировых судей, милиции общественной безопасности.
По данному подразделу администрацией области производились расходы по награждению победителей областных конкурсов, проведение государственных праздников и дат (630 тыс. руб.), издание печатной продукции общеобластного значения (594,0 тыс. руб.), на предоставление статистической информации (426,0 тыс. руб.).
Также по подразделу "Другие общегосударственные вопросы" департаментом внешних экономических связей осуществлялась реализация мероприятий областной целевой программы привлечения иностранных инвестиций на территорию Владимирской области на 2005 - 2008 годы. Всего расходы по программе составили 707,0 тыс. руб. Выделенные средства способствовали увеличению объема привлеченных инвестиций на территорию области. В адрес администрации поступило 38 заявок на подбор площадок под размещение производств. Объем иностранных инвестиций спрогнозирован к получению в 2006 году оценочно в сумме 306,9 млн. долларов, что больше на 101,3 млн. долларов, чем в 2005 году, объем производства предприятий с иностранными инвестициями увеличился на 1,67 млрд. рублей (2005 г. - 20,88 единицы), в связи с этим увеличится объем налоговых поступлений в бюджет области, возросло количество рабочих мест. Кроме того, за счет расходов по данному подразделу организован прием 21 иностранной делегации, оказано содействие предприятиям в участии в 21 международной выставке. По результатам подписано 200 договоров, получено 3000 коммерческих предложений. Всего в выставках приняли участие 800 предприятий.
Также по подразделу "Другие общегосударственные вопросы" осуществлялось предоставление бюджетных кредитов. Всего за 2006 год предоставлено 23106 тыс. рублей бюджетных кредитов юридическим лицам на формирование регионального продовольственного фонда, 150645 тыс. рублей - муниципальным образованиям области.
Погашено областному бюджету в 2006 году бюджетных кредитов юридическими лицами 43102 тыс. рублей, муниципальными образованиями - 59826 тыс. рублей.
В соответствии со статьей 20 Закона Владимирской области "Об областном бюджете на 2006 год", постановлением Губернатора области от 20.12.2005 N 736 "О Порядке списания задолженности перед областным бюджетом по средствам, выданным из областного бюджета на возвратной основе, процентам за использование ими и штрафным санкциям, которая в соответствии с законодательством Российской Федерации должна быть признана погашенной" и на основании распоряжений Губернатора области списано в 2006 году 49 тыс. рублей долгов перед областным бюджетом в связи с ликвидацией организации-должника ОАО "Катема".
С учетом остатка непогашенных кредитов на 01.01.2006 в сумме 187772 тыс. рублей задолженность юридических лиц и муниципальных образований перед областным бюджетом по бюджетным кредитам на 01.01.2007 составила 258546 тыс. рублей.
В общем объеме непогашенных бюджетных кредитов 64,45%, или 166628 тыс. рублей, составляют кредиты, предоставленные агропромышленному комплексу, 33,13%, или 90819 тыс. рублей, - кредиты, полученные из областного бюджета муниципальными образованиями.
Объем финансирования расходов по разделу "Национальная безопасность и правоохранительная деятельность" исполнен в сумме 435987,0 тыс. руб., или 99,9% к утвержденному плану, и составил 2,8% в структуре расходов областного бюджета.
Расходы по подразделу "Органы юстиции" составили 6233,0 тыс. руб., или 99,8% плановых назначений. Расходы позволили обеспечить содержание департамента записи актов гражданского состояния в сумме 6233,0 тыс. руб. (99,8% плана). Через департамент ЗАГС осуществлено расходование средств в сумме 23707,0 тыс. руб., или 99,9% плана на осуществление переданных полномочий на регистрацию актов гражданского состояния, которые исполнялись органами местного самоуправления в 5 городских округах и 16 муниципальных районах.
Всего в 2006 году зарегистрировано 63196 актов гражданского состояния и исполнено 82945 иных юридически значимых действий (выдача справок из архива, повторных свидетельств, внесение исправлений). В течение года проводилась работа по оптимизации режима работы органов загс. В 16 муниципальных образованиях организованы выездные дни регистрации актов гражданского состояния, 14 перешли на работу на 6-дневный график работы. Заключены соглашения с родильными домами о регистрации рождений непосредственно до выписки. Данные расходы позволили компьютеризировать 82 рабочих места из 90, установить ПО "Находка ЗАГС". Для хранения документов выделено 3 новых помещения, произведен их ремонт, приобретено и установлено оборудование, позволяющее создать оптимальные условия для хранения документов.
В структуре раздела основная доля расходов (57,4%) приходится на подраздел "Обеспечение противопожарной безопасности". Общий объем расходов составил 250449,0 тыс. руб., или 99,9% от бюджетных назначений. По подразделу "Предупреждение и ликвидация последствий чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий" расходы составили 26642,0 тыс. руб. За счет средств областного бюджета в Главном управлении МЧС России по Владимирской области (далее - ГУ МЧС) обеспечивалось содержание 2162 единиц сотрудников, в том числе 550 аттестованного состава Государственной противопожарной службы (далее - ГПС), 18 отрядов государственной противопожарной службы, увеличение размера оплаты труда работников Государственной инспекции по маломерным судам, переведенных в состав отрядов Государственного пожарного надзора. Через ГУ МЧС реализовывались мероприятия адресной инвестиционной программы в сумме 515,0 тыс. руб., направленные на реконструкцию административного здания по адресу: ул. Краснознаменная, д. 1-б. Реализация мероприятий целевой программы по обеспечению безопасности дорожного движения во Владимирской области на 2004 - 2010 годы в сумме 1490,0 тыс. руб. позволила приобрести гидравлическое оборудование "Спрут", моторезы, средства связи, 3 аварийно-спасательных автомобиля.
Расходы за счет областного бюджета позволили в результате оперативного реагирования спасти 1645 человек, в том числе при тушении пожаров - 1335, при ликвидации ДТП - 127, на водных объектах - 68, при ликвидации чрезвычайных ситуаций - 115 человек, материальных ценностей на 719,0 млн. руб. Приобретение автомобилей быстрого реагирования позволило сократить прибытие подразделений ГПС на место чрезвычайных ситуаций.
Проверка показала, что ГУ МЧС допущена текущая кредиторская задолженность на 01.01.2007 по оплате услуг связи в сумме 218,0 тыс. руб. При этом п. 8 постановления Губернатора от 27.01.2006 N 55 "О мерах по реализации Закона Владимирской области "Об областном бюджете на 2006 год" предусмотрено, что перемещения ассигнований по статьям в сторону уменьшения не должно приводить к образованию кредиторской задолженности.
Сумма кредиторской задолженности по ГУ МЧС всего составляет 366,0 тыс. руб., таким образом нарушена ст. 225 БК, предусматривающая принятие денежных обязательств в пределах доведенных до ГУ МЧС лимитов бюджетных обязательств и сметы доходов и расходов. Также нарушен приказ департамента финансов, бюджетной и налоговой политики от 21.11.2006 N 78 "О порядке завершения исполнения областного бюджета за 2006 год", п. 3 которого предписано обеспечить недопущение кредиторской задолженности на 01.01.2007. Имеется также дебиторская задолженность в сумме 593,0 тыс. руб.
По данному разделу также осуществлены расходы на обеспечение деятельности органов внутренних дел в целом в сумме 150648 тыс. руб., что составило 99,9% годовых назначений, из них на содержание структурных подразделений УВД области в сумме 23130,0 тыс. руб. (99,9%), Центра временной изоляции несовершеннолетних правонарушителей в сумме 4092,0 тыс. руб. (99,7%), отдельного батальона ППС 22590,0 тыс. руб. (99,9% плана), управления ГИБДД УВД в сумме 86883,0 тыс. руб. (99,99%). Данные расходы позволили обеспечить содержание 440 единиц аттестованного состава и гражданского персонала милиции общественной безопасности. Кроме того, за счет субсидии из областного бюджета муниципальным образованиям в сумме 462275,0 тыс. руб. содержалось 3736 единиц. Силами милиции общественной безопасности в 2006 году выявлено и раскрыто преступлений на 35,9% больше, чем 2005; на 4,6% сократилось число умышленных убийств, на 16,7% - изнасилований, на 7,2% - краж всех видов, на 1,6% - разбоев, на 24,5% выросло число разоблаченных организованных групп расхитителей.
Расходы департамента образования по подразделу "Органы внутренних дел" исполнены в сумме 153,0 тыс. руб. (на 100,0% от плана) и позволили профинансировать проведение семинаров, приобретение учебных пособий и информационно-аналитического сборника в рамках областных целевых программ "Комплексные меры профилактики правонарушений Владимирской области на 2004 - 2006 годы" (30,0 тыс. руб.) и "Комплексные меры противодействия злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту на 2005 - 2009 годы" (123,0 тыс. руб.).
Возросло количество добровольных народных дружин (в 2006 году - 191, в 2005 - 171), в охране общественного порядка участвовали 4405 человек. При участии дружинников пресечено 3970 административных правонарушений, что больше 2005 года на 49,8%.
По данному разделу в 2006 году через подведомственные учреждения департамента общественной безопасности реализовывались мероприятия трех областных целевых программ. В результате реализации комплексных мер противодействия злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту на 2005 - 2009 годы в сумме 513,0 тыс. руб. (99,8% плановых назначений) выявлено 1250 преступлений, связанных с наркотиками, рост к 2005 г. составил 24,3%. Изъято 60,3 кг наркотических средств.
По областной целевой программе по обеспечению безопасности дорожного движения во Владимирской области на 2004 - 2010 годы освоено 5283,0 тыс. руб. (100% плана). На реализацию мероприятий областной целевой программы "Комплексные меры профилактики правонарушений во Владимирской области на 2004 - 2006 годы" выделено 3274,0 тыс. руб. (99,4%). В рамках программы налажена стабильная работа 18 стационарных постов милиции, создано 876 "островков безопасности", приобретено 10 собак элитных пород, 19 служебных автомобилей, 98 радиостанций, 86 мобильных телефонов; на возмездной основе у населения изъято 67 стволов огнестрельного оружия, 8700 единиц боеприпасов, 4,3 килограмма взрывчатых веществ. Реализация программы позволила повысить число раскрытых преступлений, совершенных в общественных местах (38 в 2006 году, 27 в 2005 году), число пресеченных грубых нарушений общественного порядка (5990 в 2006 году против 4800 в 2005 году).
Однако имеет место увеличение количества преступлений, совершенных на улицах, на 72,1%, в общественных местах - на 67,6%, что свидетельствует о недостаточно эффективной работе подразделений общественной безопасности.
Кроме того, в нарушение приказа департамента финансов, бюджетной и налоговой политики от 21.11.2006 N 78 подразделениями милиции допущена дебиторская задолженность в сумме 396,6 тыс. руб. и текущая кредиторская задолженность в сумме 1110,2 тыс. руб. (за счет бюджета - 21,0 тыс. руб.).
В рамках областной адресной инвестиционной программы в части выполняемых подразделениями органов внутренних дел функций с целью укрепления материально-технической базы проведена реконструкция здания РОВД г. Суздаля (1200,0 тыс. руб.), ремонт изолятора временного содержания УВД о. Мурома и УВД г. Коврова (1959,0 тыс. руб.), войсковой части 6523 внутренних войск МВД России, обеспечивающей охрану общественного порядка (800,0 тыс. руб.), ремонт площадки УГИБДД г. Владимира и г. Гороховца (1000,0 тыс. руб.), приобретение оборудования для организации работы штаба по противодействию терроризму (299,0 тыс. руб.). Всего расходы по областной адресной инвестиционной программе составили 5258,0 тыс. руб., или 99,2%.
Всего расходы по департаменту по труду и трудовым ресурсам администрации области составили 3568,0 тыс. руб. при плане 3570,0 тыс. руб., или 99,9%. Данные расходы позволили провести 303 экспертизы условий труда с выдачей заключения (по сравнению с планом меньше на 82 единицы), проверить 180 материалов по аттестации рабочих мест по условиям труда в организациях (при плане 215), проверить 100 перечней на льготное пенсионное обеспечение (при плане 130), провести 25 семинаров с руководителями предприятий по вопросам улучшения условий и охраны труда, 4 совместных проверки с органами государственного надзора и контроля за соблюдением трудового законодательства, разработать 12 справочно-методических пособий. Специалисты департамента приняли участие в 7 судебных заседаниях по вопросам обоснованности предоставления работникам компенсаций за работу с тяжелыми и вредными условиями, в 5 расследованиях тяжелых несчастных случаев, в 4 судебных делах по вопросам оценки характера и условий труда, предшествовавших происшествиям.
Через департамент осуществлялась реализация мероприятий областной программы улучшения условий и охраны труда во Владимирской области на 2005 - 2007 годы. Мероприятия, предусмотренные в программе на 2006 год, выполнены в пределах выделенных ассигнований в сумме 131,0 тыс. руб. Это позволило снизить количество несчастных случаев на производстве с 1410 в 2005 году до 1395 в 2006. Уровень травматизма по данным департамента составил 2,2 на 1000 работающих.
Кассовые расходы по департаменту внешних экономических связей составили 5470,0 тыс. руб., или 99,6% плановых назначений. Не освоено 26,0 тыс. руб., в основном за счет экономии по начислениям по оплате труда в связи с применением регрессивной шкалы по ЕСН.
Расходы в сумме 5470,0 тыс. руб. позволили обеспечить содержание аппарата в количестве 18 единиц. Проверкой установлено, что направление в командировки и оплата командировочных расходов в нарушение постановления Госкомстата России от 05.01.2004 N 1 производились без оформления служебного задания по форме, установленной указанным постановлением Госкомстата России.
Проведенной проверкой установлено нарушение департаментом внешних экономических связей приказа ДФБНП от 10.02.2006 N 16 "Об утверждении порядка исполнения сводной бюджетной росписи областного бюджета и внесения изменений в нее" в части перемещения установленных ассигнований после 15 ноября 2006 года в сумме 22,0 тыс. руб. Также необходимо отметить, что действие ст. 224 Бюджетного кодекса РФ в части невозможности изменения лимитов бюджетных обязательств после истечения половины срока их действия на 2006 год приостановлено Федеральным законом от 26.12.2005 N 189-ФЗ.
Департамент внешних экономических связей осуществлял реализацию мероприятий по подготовке управленческих кадров для организаций народного хозяйства: проведена рекламная кампания, конкурсный отбор и тестирование представителей организаций, подавших заявки. По итогам отбора 40 представителей предприятий и организаций направлены на учебу в высшие учебные заведения страны. Расходы составили 117,0 тыс. руб.
Расходные обязательства областного бюджета по разделу "Национальная экономика" исполнены в сумме 1690423,0 тыс. руб., или на 85,58% от утвержденных назначений.
Расходы по подразделу "Сельское хозяйство и рыболовство" осуществлены в сумме 370901,0 тыс. руб., или 90,70% от утвержденных назначений. Доля расходов названного подраздела в объеме расходов на "Национальную экономику" составляет 21,94%, в расходах областного бюджета - 2,41%. При этом с учетом предусмотренных в разделе "Межбюджетные трансферты" расходов на сельское хозяйство в сумме 84387,0 тыс. руб. общий объем расходных обязательств областного бюджета на сельское хозяйство составил 455288,0 тыс. руб.
Главными распорядителями бюджетных средств по подразделу "Сельское хозяйство и рыболовство" являлись департамент сельского хозяйства и продовольствия администрации области, департамент ветеринарии администрации области, преобразованный с 2006 года из управления ветеринарии, государственная инспекция по надзору за техническим состоянием самоходных машин и других видов техники администрации области и департамент имущественных и земельных отношений администрации области в части взноса в уставный капитал ОАО "Владагролизинг" в сумме 20000,0 тыс. руб.
В анализируемом периоде подведомственные департаменту сельского хозяйства и продовольствия (без учета бюджетных кредитов) расходы исполнены в сумме 346693,0 тыс. руб., что составляет 87,20% плановых назначений. С целью повышения эффективности использования бюджетных ассигнований направление средств осуществлялось в соответствии с целями и задачами, определенными основными направлениями деятельности департамента сельского хозяйства и продовольствия в 2006 году. Основными показателями результативности бюджетных расходов департамента сельского хозяйства и продовольствия, характеризующими уровень достижения задач бюджетной политики, стало повышение в 2006 году к уровню 2005 года урожайности зерновых культур на 14% (при плане 5%), картофеля - на 25% (план - 6%), продуктивности дойного стада до 4866 кг (план - 4527 кг), приостановлено снижение поголовья коров. В 2006 году в сельское хозяйство привлечено 2600,0 млн. руб. кредитных ресурсов при плане 2000 млн. руб., что способствует развитию технического и технологического потенциала АПК. Однако достижения основной цели - создания условий для формирования эффективного агропромышленного производства - достичь не удалось. Так индекс физического объема сельскохозяйственной продукции - показатель, характеризующий достижение выбранной цели, - составил в 2006 году 101,2% при плане 103%. В то же время наблюдается рост объема валовой продукции сельского хозяйства в сельскохозяйственных организациях на 4,8%, в крестьянских (фермерских) хозяйствах - на 12,9% при уменьшении объема валовой продукции в хозяйствах населения на 1,7%.
Бюджетные расходы направлялись на финансовое обеспечение деятельности департамента сельского хозяйства и продовольствия в сумме 19242,0 тыс. руб., на финансирование ГУ "Владимирская областная государственная племенная служба" - 934,0 тыс. руб., на мероприятия в области сельскохозяйственного производства - 9463,0 тыс. руб., на осуществление государственных полномочий по проведению Всероссийской сельскохозяйственной переписи - 6927,0 тыс. руб., на осуществление отдельных государственных полномочий в области сельскохозяйственного производства - 26320,0 тыс. руб.
На реализацию целевой программы "Воспроизводство плодородия почв Владимирской области на 2006 - 2010 годы" в 2006 году направлено 33087,0 тыс. руб., исполненных на 99,99%, что составляет 8,9% в объеме расходов по подразделу "Сельское хозяйство и рыболовство".
Однако мероприятия по реализации данной программы не достигли ожидаемых результатов. Так согласно докладу департамента сельского хозяйства и продовольствия в 2006 году работы по известкованию выполнены на площади 13,02 тыс. га (55% площадей, предусмотренных программой), фосфоритование - 0,61 тыс. га (22%), на 1 га посевной площади внесено 1,5 тонны органических удобрений (88,2%), всего внесено 9,25 тыс. тонн действующего вещества минеральных удобрений (87%). Невыполнение объемов работ объясняется отсутствием софинансирования из федерального бюджета, удорожанием мелиорантов (на 10%), транспортных расходов (на 30%), горюче-смазочных материалов (на 22%).
В то же время выполнение мероприятий по сохранению плодородия почв позволило не допустить снижения почвенного плодородия и сохранить характеризующие его показатели на уровне 2005 года.
На реализацию комплексной программы "Стабилизация и развитие агропромышленного комплекса Владимирской области на 2006 - 2010 годы" направлено 238505,0 тыс. руб., или 86,13% плана. Низкий процент освоения объясняется сокращением расходов на возмещение части затрат на уплату процентов по полученным кредитам и финансирование мероприятий по поддержке агропромышленного комплекса в связи с недопоступлением средств из федерального бюджета (на 33488,4 тыс. руб.) и недоосвоением бюджетных средств (в сумме 4759,9 тыс. руб.).
В рамках программы на реализацию мероприятий по развитию растениеводства было направлено 41406,0 тыс. руб. бюджетных средств. В том числе осуществлялись мероприятия, направленные на развитие семеноводства (12438,4 тыс. руб.), защиту посевов от вредителей, болезней, сорняков (1760,0 тыс. руб.), на приобретение дизельного топлива для проведения сезонных сельскохозяйственных работ (27207,6 тыс. руб.).
Все это позволило сохранить положительную динамику в растениеводстве. Под урожай 2006 года семеноводческими хозяйствами реализовано сельскохозяйственным организациям области 3894,6 тонны семян высших репродукций зерновых культур (150% от плана, предусмотренного программой). Полностью удовлетворен спрос сельхозтоваропроизводителей на семена картофеля высоких репродукций, сортовые посадки картофеля в 2006 году занимали 92%. Заявки на семена многолетних трав удовлетворены лишь на 39%, что объясняется слабой материально-технической базой семеноводческих хозяйств.
Всего в рамках программы в целях защиты растений агротехнические мероприятия проведены на площади 167,8 тыс. га. Для химической защиты растений приобретено 60,9 тонны гербицидов, ими обработано 91,3 тыс. га посевов. Приобретено пестицидов 94,5% потребности.
В 2006 году 2 хозяйства воспользовались страхованием урожая сельхозкультур. Сумма компенсаций составила 924,3 тыс. руб. за счет средств федерального бюджета, 462,2 тыс. руб. - из областного бюджета.
На поддержку отрасли животноводства в 2006 году направлено 71121,0 тыс. руб. бюджетных средств, в том числе средства направлялись на развитие племенной базы (38331,0 тыс. руб.), развитие молочного животноводства (32190,0 тыс. руб.) и сохранение поголовья владимирской породы лошадей (600,0 тыс. руб.).
Реализация мероприятий программы в отрасли "Животноводство" осуществлялась в рамках реализации приоритетного национального проекта "Развитие АПК" по направлению "Ускоренное развитие животноводства", ориентированного на развитие племенного дела и насыщение рынка доступными безопасными продуктами питания. Согласно докладу департамента сельского хозяйства и продовольствия о результатах деятельности в 2006 году финансовое обеспечение проводимых мероприятий позволило сохранить положительную динамику в отрасли "Животноводство". В 2006 году в хозяйствах всех категорий произведено 318,6 тыс. тонн молока, 55,5 тыс. тонн мяса и увеличилось по сравнению с 2005 годом соответственно на 1,2% и 5,1%.
Сумма бюджетных средств, направленных на субсидирование процентной ставки по краткосрочным и инвестиционным кредитам, в 2006 году составила 121562,7 тыс. руб. Организациями АПК получено 2,6 млрд. руб. краткосрочных и инвестиционных кредитов, которые использовались на техническое перевооружение, строительство и реконструкцию объектов животноводства, приобретение племенного скота.
Реализация национального проекта по направлению "Стимулирование развития малых форм хозяйствования в АПК" позволила активизировать развитие личных подсобных хозяйств, крестьянских фермерских хозяйств и создаваемых ими сельскохозяйственных потребительских кооперативов. Всего в 2006 году этими хозяйствами получено льготных кредитов на сумму 196,0 млн. руб., в том числе 69,0 млн. руб. - личными подсобными хозяйствами, 81,0 млн. руб. - фермерами, 46,0 млн. руб. - потребительскими кооперативами. В области создано 11 сельскохозяйственных потребительских кооперативов (8 по плану), их хозяйственная деятельность начата в IV квартале 2006 года.
В 2006 году из средств областного бюджета в качестве дополнительного взноса в уставный капитал ОАО "Владагролизинг" было перечислено 20000,0 тыс. руб. За период с 2004 - 2006 гг. уставный капитал ОАО "Владагролизинг" увеличен до 62794,0 тыс. руб. В 2006 году по договорам финансовой аренды в сельское хозяйство поставлено сельскохозяйственной техники на 42 млн. руб.
В рамках реализации комплексной программы "Стабилизация и развитие агропромышленного комплекса Владимирской области на 2006 - 2010 годы" бюджетные средства направлялись на мероприятия по научному обеспечению сельскохозяйственного производства и пропаганды передового опыта в сумме 1690,0 тыс. руб., на частичную оплату первоначального взноса сельхозтоваропроизводителями за технику, приобретаемую на основе финансовой аренды, - 639,1 тыс. руб., на мероприятия по реформированию в 2006 году сельхозорганизаций - 500,0 тыс. руб., на совершенствование кадрового обеспечения сельскохозяйственных организаций - 200,0 тыс. руб.
В соответствии с Законом Владимирской области от 11.11.2004 N 176-ОЗ "Об областной целевой программе "Социальное развитие села до 2010 года" департамент сельского хозяйства и продовольствия определен главным распорядителем средств федерального бюджета, выделяемых на предоставление субсидии на улучшение жилищных условий граждан и субсидии на обеспечение жильем молодых семей и молодых специалистов на селе.
Расходы на предоставление субсидии на обеспечение жильем молодых специалистов на селе осуществлены в рамках областной адресной инвестиционной программы в сумме 4557,2 тыс. руб., или 63,78% от плановых назначений, при этом обеспечена экономия бюджетных средств за счет приобретения жилья по ценам ниже, чем планировалось. Направление бюджетных средств позволило обеспечить жильем 51 семью (при плане 45 семей), общая площадь построенного и приобретенного жилья составила 2,84 тыс. кв. м.
Исполнение по расходам на предоставление субсидии на улучшение жилищных условий граждан реализовано в объеме 2578,0 тыс. руб. при плановых назначениях 12300,0 тыс. руб., исполнение составило 20,96%. Свидетельства на приобретение жилья выданы 23 гражданам, проживающим в сельской местности, из которых 19 приобрели и построили 1,01 тыс. кв. м жилья. Следует отметить, что постановлением Губернатора Владимирской области от 28.12.2006 N 921 "О внесении изменений и дополнений в постановление Губернатора области от 28.02.2006 N 145 "Об утверждении перечня строек и объектов для областных государственных нужд на 2006 год" и Законом Владимирской области от 28.12.2006 N 198-ОЗ "О внесении изменений в приложение к Закону Владимирской области "Об областной целевой программе "Социальное развитие села до 2010 года" объемы финансирования расходов на предоставление субсидий на улучшение жилищных условий граждан в 2006 году изменены и утверждаемый лимит по данным расходам составил 3800,0 тыс. руб., при этом корректировка соответствующего объема плановых назначений законом об областном бюджете на 2006 год не производилась в связи с тем, что средства поступили в декабре 2006 года после внесения изменений в Закон Владимирской области от 29.12.2005 N 251-ОЗ "Об областном бюджете на 2006 год".
Бюджетные обязательства департаментом ветеринарии исполнены в сумме 87024,0 тыс. руб., что составляет 100,42% от объема плановых назначений. Объем финансового обеспечения центрального аппарата составил 3818,0 тыс. руб., государственных ветеринарных учреждений - 82106,0 тыс. руб., противоэпизоотических мероприятий в рамках комплексной программы "Стабилизация и развитие агропромышленного комплекса Владимирской области на 2006 - 2010 годы" - 1100,0 тыс. руб. Ветеринарной службой области в 2006 году в хозяйствах всех категорий проводились противоэпизоотические мероприятия, что позволило снизить заболеваемость животных на 1,2%.
Бюджетные обязательства государственной инспекции по надзору за техническим состоянием самоходных машин и других видов техники исполнены в сумме 8706,0 тыс. руб., что соответствует плановым назначениям, и направлены на обеспечение деятельности аппарата государственной инспекции. Работниками инспекции в 2006 году был проведен технический осмотр 11862 самоходных машин и прицепов к ним, 5276 единиц техники проверены в процессе их использования.
Объем ассигнований по подразделу функциональной классификации расходов "Водные ресурсы" составляет 25350,0 тыс. руб., или 100% к утвержденному плану, в том числе за счет субсидии из федерального бюджета на берегоукрепление на р. Клязьме в районе Кондюринского водозабора г. Гороховца - 25000,0 тыс. руб., за счет непрограммной части областной адресной инвестиционной программы - 350,0 тыс. руб. Выделенные средства освоены в полном объеме.
Объем ассигнований по подразделу "Лесное хозяйство" составляет 88418,0 тыс. руб., или на 2,5% выше, чем предусмотрено утвержденным планом, за счет увеличения доходов от предпринимательской деятельности ГУ "Владимирское управление лесами". За счет субвенций из федерального бюджета профинансированы мероприятия по тушению лесных пожаров в сумме 768,0 тыс. руб. на общей площади 275 га. Профинансирована также деятельность ГУ "Владимирское управление лесами" на общую сумму 87650,0 тыс. руб., в том числе за счет бюджетных средств на сумму 14825,0 тыс. руб., или на 100% к утвержденному плану.
Расходы по подразделу "Транспорт" произведены в сумме 1150859,0 тыс. руб., или 82,3% утвержденных назначений. При этом доля расходов данного подраздела в расходах раздела "Национальная экономика" составила 68,1%, в расходах областного бюджета - 7,49%.
Расходы по данному подразделу частично осуществлялись за счет средств целевого бюджетного дорожного фонда Владимирской области на сумму 1094587,0 тыс. руб., или на 81,6% от утвержденного плана. В соответствии со ст. 34 Закона Владимирской области "Об областном бюджете на 2006 год" средства фонда были направлены департаменту транспорта и дорожного хозяйства администрации области. Расходование средств из целевого бюджетного дорожного фонда Владимирской области осуществлялось в соответствии с порядком финансирования дорожного хозяйства, утвержденным постановлением Губернатора области от 30.03.2005 N 175 "Об утверждении порядка финансирования дорожного хозяйства за счет средств целевого бюджетного дорожного фонда Владимирской области", перечень объектов строительства и реконструкции дорог общего пользования определен постановлением Губернатора от 14.02.2006 N 90.
Доходы бюджетного дорожного фонда исполнены на сумму 1609030,0 тыс. руб., или на 98,8% к плановым назначениям, что в 1,8 раза больше, чем в 2005 году. В полном объеме поступили субсидии из федерального бюджета на сумму 600000,0 тыс. руб., доходы от акцизов на нефтепродукты составили 95%, поступления транспортного налога составили 99% к уточненному плану. Доходная часть фонда без учета средств федерального бюджета составила 903349,0 тыс. руб., или в 1,3 раза выше, чем в 2005 году. Увеличение доходной части целевого бюджетного дорожного фонда связано с изменением ставки транспортного налога.
Расходы на финансирование дорожного хозяйства за счет субсидий из федерального бюджета по ФЦП "Модернизация транспортной системы России (2002 - 2010 годы)" по подпрограмме "Автомобильные дороги" составили 370115,0 тыс. руб., или 60% от утвержденного законом об областном бюджете (616940 тыс. руб.), в связи с поздним заключением соглашения с Росавтодором (от 29.03.2006 N 48/3-с) на строительство мостового перехода через р. Оку с обходом г. Мурома. С учетом проведения процедуры торгов и заключения контрактов работы по данному объекту были начаты в августе, что не позволило освоить выделенные средства в полном объеме.
Собственно средства дорожного фонда в сумме 615484,0 тыс. руб., или 100% к плановым назначениям, направлены на содержание и ремонт действующей сети дорог и сооружений на них в сумме 447240,0 тыс. руб., на уплату налогов и инвентаризацию земель - 9892,0 тыс. руб., на аварийно-восстановительные работы на дорогах областной собственности - 2887,0 тыс. руб., на строительство и реконструкцию дорог общего пользования - 142630,0 тыс. руб.; на приобретение техники - 10836 тыс. руб.; обследование и диагностику искусственных сооружений - 1999 тыс. руб.
Средства дорожного фонда на общую сумму 42188,0 тыс. руб. направлены на содержание управленческого аппарата, в том числе департамента транспорта и дорожного хозяйства в сумме 9478,0 тыс. руб. и на обеспечение деятельности заказчика ГУ "Управление автомобильными дорогами администрации Владимирской области" по техническому надзору за выполнением дорожных работ в сумме 32710,0 тыс. руб. (в том числе за счет средств бюджета - 2956,0 тыс. руб., за счет доходов от предпринимательской деятельности - 29754 тыс. руб.).
За счет дорожного фонда реализованы мероприятия, предусмотренные Законом "Об областной целевой программе по обеспечению безопасности дорожного движения во Владимирской области на 2004 - 2010 годы", на общую сумму 66800,0 тыс. руб., направленные на снижение аварийности на внутриобластной сети автодорог. За счет средств областного бюджета в рамках той же программы проведены конкурсы профессионального мастерства среди водителей транспортных средств на общую сумму 49,0 тыс. руб.
Кроме того, по данному подразделу за счет средств областного бюджета профинансированы расходы на содержание ГУ "Специализированное автохозяйство администрации Владимирской области" в сумме 31771,0 тыс. руб., убытки предприятий, осуществляющих межмуниципальные перевозки, - 8158,0 тыс. руб., возмещение убытков предприятий, осуществляющих льготные перевозки пригородного и городского сообщения, - 2080,0 тыс. руб. и приобретение подвижного состава ГУП "Владимирский автовокзал" - 3525,0 тыс. руб.
По данному подразделу средства областного бюджета в рамках реализации областной адресной инвестиционной программы направлены также на проектно-изыскательские работы по устройству дренажа на Владимирском автовокзале - 59,0 тыс. руб., на приобретение транспортных средств и реконструкцию гаража ГУ "Специализированное автохозяйство администрации Владимирской области" - 1000,0 тыс. руб.
Кроме того, средства бюджетного дорожного фонда в рамках реализации областной целевой программы "Социальное развитие села до 2010 года" направлены на строительство сельских дорог на общую сумму 50581,0 тыс. руб.
Фактическая сумма средств областного и федерального бюджета, израсходованная в 2006 году на строительство и реконструкцию дорог общего пользования, составила 629105,0 тыс. руб. и распределена следующим образом: на строительство мостового перехода через р. Оку с обходом г. Мурома - 308731,0 тыс. руб. (в том числе из средств федерального бюджета - 253176,0 тыс. руб.), на реконструкцию дороги Владимир - Муром - Арзамас на участке км 9 - км 19 с обходом д. Бараки - 112106,0 тыс. руб. (в том числе из федерального бюджета - 91670,0 тыс. руб.), на реконструкцию мостового перехода через р. Унжа в Меленковском районе - 9446,0 тыс. руб. (в том числе из федерального бюджета - 5870,0 тыс. руб.), на реконструкцию мостового перехода через р. Киржач в Александровском районе - 7809,0 тыс. руб. (в том числе из федерального бюджета - 7017,0 тыс. руб.), на реконструкцию мостового перехода через р. Уводь в Ковровском районе - 12598,0 тыс. руб. (в том числе из федерального бюджета - 12384,0 тыс. руб.), на строительство Лыбедской магистрали - 116360,0 тыс. руб. (в том числе из федерального бюджета - 88741,0 тыс. руб.), строительство и ремонт автодорог по областной целевой программе "Социальное развитие села до 2010 года" и проектно-изыскательские работы будущих лет - 62055,0 тыс. руб.
Таким образом, доля средств федерального бюджета в строительстве и реконструкции автомобильных дорог составляет 76%. В результате строительства было введено 13,82 км дорог.
Из дорожного фонда в соответствии с постановлением Губернатора предполагалось выделить средства на проведение аварийно-восстановительных работ, в том числе администрации Собинского района на ремонт моста через реку Колокша на автомобильной дороге Ставрово - Кишлеево в сумме 6975,0 тыс. руб. Фактически на ремонт моста было направлено 5182,2 тыс. руб.
По подразделу "Другие вопросы в области национальной экономики" средства направлялись на выполнение установленных функций департаменту внешних экономических связей (5470,0 тыс. руб.), департаменту по труду и трудовым ресурсам администрации области (3568,0 тыс. руб.), департаменту цен и тарифов (8776,0 тыс. руб.), департаменту развития предпринимательства, торговли и сферы услуг (12992,0 тыс. руб.), департаменту строительства и архитектуры (9225,0 тыс. руб.).
Расходы по разделу "Жилищно-коммунальное хозяйство" произведены в сумме 128543,0 тыс. руб., или 99,52% утвержденных назначений, в том числе расходы по подразделу "Коммунальное хозяйство" составили 102771,0 тыс. руб. и исполнены на 99,42%, на расходы по подразделу "Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства" направлено 25772,0 тыс. руб., или 99,91% плана. Кроме того, в разделе "Межбюджетные трансферты" предусмотрены расходы на реализацию областной целевой программы "Модернизация объектов коммунальной инфраструктуры на 2006 - 2010 годы" в сумме 238440,0 тыс. руб.
Главными распорядителями бюджетных средств по указанному разделу являлись:
- департамент жилищно-коммунального хозяйства администрации Владимирской области (далее - департамент ЖКХ) (32768,0 тыс. руб.), в том числе финансирование расходов по содержанию собственного аппарата (7590,0 тыс. руб.), на приобретение техники и оборудования для нужд области (12308,0 тыс. руб.), финансирование областной целевой программы "Энергосбережение и повышение надежности энергоснабжения в топливно-энергетическом комплексе Владимирской области на 2006 - 2010 годы" (12670,0 тыс. руб.), а также финансирование ГУП "Владоблжилкомхоз" (200,0 тыс. руб.);
- департамент строительства и архитектуры администрации Владимирской области в части финансирования расходов аппарата Государственной жилищной инспекции в сумме 2317,0 тыс. руб.;
- департамент финансов, бюджетной и налоговой политики администрации Владимирской области в части предоставления субсидий ГУ "Управление административными зданиями администрации Владимирской области" в сумме 90263,0 тыс. руб. и финансирования других вопросов в области жилищно-коммунального хозяйства в сумме 3195,0 тыс. руб.
Расходные обязательства ГУП "Владоблжилкомхоз" исполнены в сумме 200,0 тыс. руб., что составляет 100% утвержденных на эти цели ассигнований. Данные средства в соответствии с соглашением между администрацией Владимирской области и ГУП "Владоблжилкомхоз" направлены в виде субсидий на реализацию мероприятий по гражданской обороне жилищно-коммунального хозяйства области.
На реализацию областной целевой программы "Энергосбережение и повышение надежности энергоснабжения в топливно-энергетическом комплексе Владимирской области на 2006 - 2010 годы" направлено 12670,0 тыс. руб., что соответствует плановым назначениям. На освоенные средства приобретено и установлено 80 шкафов управления насосами и устройствами планового пуска, 12 пластинчатых теплообменников, 3 вихревых теплогенератора.
В соответствии с постановлением Губернатора области от 19.10.2006 N 582-Р "Об увеличении бюджетных ассигнований на 2006 год" для приобретения техники и оборудования для нужд отрасли были выделены средства областного бюджета в сумме 12308,0 тыс. руб. Средства в полном объеме были использованы на закупку автотракторного оборудования в количестве 32 ед., которое было передано (безвозмездно): 20 ед. на сумму 7031,0 тыс. руб. в государственные учреждения; 12 ед. на сумму 5277,0 тыс. руб. в муниципальную собственность.
Расходные обязательства ГУ "Управление административными зданиями администрации Владимирской области" (ГУ "УАЗО") исполнены в сумме 93458 тыс. руб., или 99,36% от объема плановых ассигнований.
Расходные обязательства Государственной жилищной инспекции исполнены в сумме 2317,0 тыс. руб., или 99,74% от объема плановых назначений.
В целях реализации приоритетного национального проекта "Доступное и комфортное жилье - гражданам России" в области с 2006 года действует областная целевая программа "Модернизация объектов коммунальной инфраструктуры на 2006 - 2010 годы".
Расходы областного бюджета на реализацию программы "Модернизация объектов коммунальной инфраструктуры на 2006 - 2010 годы" составили 138948,0 тыс. руб., средства освоены на 99,73% от плановых назначений. В результате реализации программных мероприятий в 2006 году обеспечен ввод 183 объектов коммунальной инфраструктуры, в том числе 90 единиц путем строительства и 93 единиц после реконструкции действующих объектов. По данным департамента жилищно-коммунального хозяйства, износ тепловых сетей в 2006 году составил 57,7% (2005 год - 59,6%, план - 59%), износ водопроводных сетей - 60,2% (2005 год - 62,7%, план - 60%), износ канализационных сетей - 59,1% (2005 год - 61,4%, план - 59%). Полученные данные свидетельствуют о положительных результатах в процессе модернизации объектов ЖКХ, что позволит к 2010 году достигнуть планируемого показателя износа коммунальной инфраструктуры по Владимирской области 50%.
Кроме того, в 2006 году в рамках целевой программы "Модернизация объектов коммунальной инфраструктуры на 2006 - 2010 годы" муниципальным образованиям в виде субсидий направлено 99492,0 тыс. руб. на приведение в нормативное состояние улично-дорожной сети и объектов благоустройства, исполнение составило 99,49% от плановых назначений. Это позволило произвести ремонт 254,4 тыс. кв. метров улично-дорожной сети и мостовых переходов. При этом следует отметить, что мероприятиями областной целевой программы "Модернизация объектов коммунальной инфраструктуры на 2006 - 2010 годы", утвержденной законом Владимирской области от 31.05.2006 N 60-ОЗ (принятым постановлением Законодательного Собрания от 24.05.2006 N 303), не предусмотрено направление средств на данные цели отдельной строкой. В программе присутствует лишь порядок расчета распределения субсидий на приведение в нормативное состояние улично-дорожной сети муниципальных образований.
Расходы по разделу "Охрана окружающей среды" исполнены в сумме 36256,0 тыс. руб. и составили 92,2% к утвержденным законом ассигнованиям. Расходы по данному разделу частично осуществляются за счет целевого бюджетного фонда воспроизводства и охраны природных ресурсов Владимирской области. Неисполнение расходов на 12% по данному фонду связано в основном с недопоступлением доходов целевого бюджетного фонда воспроизводства и охраны природных ресурсов Владимирской области, образованного в составе областного бюджета. Получателем средств фонда в соответствии с законом об областном бюджете на 2006 год является департамент природопользования и охраны окружающей среды администрации области. Расходование средств фонда осуществлялось в соответствии с постановлением Губернатора Владимирской области от 06.03.2006 N 165 "О порядке финансирования природоохранных мероприятий за счет целевого бюджетного фонда воспроизводства и охраны природных ресурсов Владимирской области в 2006 году".
Доходы целевого бюджетного фонда воспроизводства и охраны природных ресурсов исполнены за 2006 год на 88,9%, при этом доходы по плате за негативное воздействие на окружающую среду исполнены на 87,7%, по сбору за пользование объектами животного мира - на 101,9%. Кроме того, в доходы целевого бюджетного фонда воспроизводства и охраны природных ресурсов вошли доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности ГУ "Владэкоресурс" в сумме 7,0 тыс. руб.
Расходы по разделу "Охрана окружающей среды" включают расходы на сбор и удаление отходов и очистку сточных вод за счет средств фонда, в том числе на ликвидацию мест несанкционированного размещения отходов первого класса опасности - 162,0 тыс. руб. (ликвидировано 3 свалки, обезврежено 428,2 кг загрязненного грунта), на ликвидацию несанкционированных свалок - 1438,0 тыс. руб., или 82% к плану (ликвидировано порядка 87 стихийных свалок, вывезено 20590 куб. м отходов), на субсидирование мероприятий по сбору, транспортировке и обезвреживанию ртутьсодержащих отходов от бюджетных организаций - 60,0 тыс. руб. (обезврежено 12610 шт. отработанных люминесцентных ламп).
На охрану растительных и животных видов и среды их обитания направлена субвенция из федерального бюджета на сумму 109,0 тыс. руб., указанные средства были направлены ГУ "Владэкоресурс" на приобретение оборудования для организации мероприятий по охране рыбных запасов в зимний период.
Также за счет субвенций из федерального бюджета ГУ "Владэкоресурс" на общую сумму 45,0 тыс. руб. проведена подкормка охотничьих животных в Вязниковском и Гусь-Хрустальном районах, изготовлены транспортировочные клетки для кабанов, проведены охранные мероприятия с целью соблюдения правил охоты.
На природоохранные мероприятия из средств фонда направлено 8100,0 тыс. руб., в том числе на содержание и обеспечение охраны государственных природных заказников, памятников природы, природных парков - 5747,0 тыс. руб., на охрану и воспроизводство водных биоресурсов - 795,0 тыс. руб., на охрану и воспроизводство растительного мира - 1408,0 тыс. руб., на охрану атмосферного воздуха - 150,0 тыс. руб. На обеспечение деятельности ГУ "Владэкоресурс" направлено 4560,0 тыс. руб.
За счет средств фонда реализованы функции в области окружающей среды на общую сумму 8760,0 тыс. руб., или 78,8% к утвержденному плану, в том числе: субсидирование процентных ставок по привлеченным кредитам на цели, связанные с охраной окружающей среды, - 448,0 тыс. руб., субсидирование затрат по лизинговым платежам на приобретение природоохранного оборудования - 480,0 тыс. руб. Также средства направлены на предупреждение и ликвидацию последствий чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера в сумме 74,0 тыс. руб., что составило 3,7% от планируемых затрат, что объясняется бесперебойным обеспечением работ в период весеннего паводка и отсутствием других чрезвычайных ситуаций.
Средства фонда направлены также на развитие экологического образования (647,0 тыс. руб.), на издание литературы по вопросам окружающей среды и природопользования (444,0 тыс. руб.), на обеспечение деятельности ГУ "Владимирское управление по охране, воспроизводству и использованию объектов животного мира и особо охраняемых природных территорий" (4560,0 тыс. руб.).
В части финансирования других вопросов в области охраны окружающей среды средства областного бюджета выделены на содержание центрального аппарата департамента природопользования и охраны окружающей среды в сумме 7804,0 тыс. руб. и выполнение других обязательств, связанных с общегосударственным управлением, - 161,0 тыс. руб.; средства федерального бюджета на берегоукрепление на р. Клязьме Кондюринского водозабора г. Гороховца - 4911,0 тыс. руб.
По разделу "Образование" расходы по обязательствам областного бюджета исполнены в сумме 1158902,0 тыс. руб., или на 99,7% от утвержденных бюджетных назначений.
Объем отраслевых расходов, осуществленных департаментом образования, с учетом платных услуг увеличился на 24,5% к уровню 2005 года и составил в 2006 году 3028450,0 тыс. руб. Плановые назначения исполнены на 99,6%, в том числе за счет средств областного бюджета на 99,7%, за счет средств от оказания платных услуг населению на 94,5%.
Увеличение отраслевых расходов связано в первую очередь с расширением сети учреждений образования, переданных с 01.01.2006 в государственную собственность Владимирской области (18 муниципальных образовательных учреждений для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, 2 учреждения ЗАТО г. Радужный), а также принятием к финансированию из областного бюджета расходов по материальному обеспечению 21 специальной (коррекционной) школы и школ-интернатов (ранее финансируемых из местных бюджетов) и полномочий по обеспечению общеобразовательного процесса и социальной поддержки детей-инвалидов и детей-сирот ЗАТО г. Радужный.
Следует отметить, что в соответствии с постановлением Губернатора области от 06.07.2004 N 398 исполнение расходов департамента образования в 2006 году осуществлялось в соответствии с установленным заданием по оказанию государственных услуг населению. Доля расходов, осуществляемых с применением программно-целевого бюджетирования, в общей сумме отраслевых расходов составила 38075,0 тыс. руб., или 1,3%.
Наибольший объем ассигнований, осуществленных департаментом образования (1979185,0 тыс. руб., или 65,4% от общей суммы расходов), был направлен в виде межбюджетных трансфертов на финансовое обеспечение полномочий органов местного самоуправления в сфере образования, в том числе 1543886,0 тыс. руб. (или 100,7% плана) выделено на реализацию основных общеобразовательных программ муниципальными общеобразовательными учреждениями. За счет средств субвенции областного бюджета обеспечена реализация задачи по предоставлению доступного и бесплатного образования 135104 учащимся, расходы на 1 учащегося в год составили 11430 руб. в год, что выше уровня 2005 года на 18%.
В структуре затрат наибольший объем (96,5%) составили расходы областного бюджета на оплату труда работников муниципальных общеобразовательных учреждений. Следует отметить, что выделенные средства позволили достичь запланированного повышения среднемесячной заработной платы работников общеобразовательных учреждений на 26% к уровню 2005 года. Размер надтарифного фонда, формируемого образовательными учреждениями для выплат надбавок и доплат стимулирующего характера, увеличился в 2006 году с 16,4% (по сравнению с 2005 годом) до 16,9%.
По данным органов государственной статистики, начисленная среднемесячная зарплата работников в отраслях экономики составила в среднем за 2006 год 7433,5 руб. против 5460,2 руб. в целом по отрасли "Образование" и 4020 руб. по общеобразовательным учреждениям. Как результат, снижение обеспеченности потребности образовательных учреждений педагогическими кадрами по сравнению с уровнем 2005 года с 69,9% до 68,3%.
Расходы на приобретение учебных пособий, технических средств обучения, расходных материалов составили в среднем 291 руб. на 1 учащегося в год, что выше первоначально запланированного показателя на 23,8%, но ниже уровня 2005 года на 47,3%.
Выделенные бюджетные средства (292077,0 тыс. руб.) позволили обеспечить в полном объеме предоставление мер социальной поддержки работникам образования, государственное обеспечение и социальную поддержку детям-сиротам и детям-инвалидам дошкольного возраста. Затраты на 1 ребенка в приемной семье увеличились по сравнению с уровнем 2005 года в 1,7 раза (106,8 тыс. руб. в год), что, в том числе, связано с осуществлением в 2006 году выплат на приобретение мебели при передаче детей в приемную семью. Затраты на 1 ребенка под опекой составили в среднем 55,1 тыс. руб. в год и увеличились по сравнению с уровнем 2005 года на 9,4%. Расходы областного бюджета на приобретение жилья для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, (9161,0 тыс. руб., или 109,3% плана) позволили приобрести 18 жилых помещений. Однако добиться увеличения удельного веса лиц из числа детей-сирот, получивших жилье из числа нуждающихся, не удалось (плановые показатели выполнены на 50% и ниже уровня 2005 года на 53,7%). Это, в первую очередь, связано с ростом цен на рынке недвижимости.
Следует отметить, что в 2006 году большое внимание уделено реализации приоритетного национального проекта "Образование". Все плановые назначения выполнены в полном объеме: за счет средств федерального и областного бюджетов на реализацию национального проекта выделено 143222,0 тыс. руб., на выплаты поощрения за классное руководство 7335 учителям (задолженности не допущено), обеспечена поддержка 41 лучшей школы, оказана адресная помощь в виде выплаты премий 121 лучшему учителю. Кроме того, поставка в рамках национального проекта школьного оборудования и автотранспорта для подвоза учащихся сельских школ позволила оснастить каждую седьмую школу необходимым учебным оборудованием по химии, биологии, географии, увеличить с 61,5% до 64% обеспеченность учащихся сельских школ транспортом. Удельный вес общеобразовательных учреждений, реализующих инновационные программы, увеличился с 20% до 23%.
Расходы по подразделу "общее образование" исполнены в сумме 434776,0 тыс. руб., или на 99,8% от утвержденных ассигнований (не выполнены плановые назначения по предоставлению платных услуг населению в сумме 445,0 тыс. руб., или 9,2%). Наибольший удельный вес в данном подразделе - более 58%, или в сумме 252359,0 тыс. руб. - составили расходы на содержание 25 специальных (коррекционных) учреждений, что позволило обеспечить права 2747 детей с отклонениями в развитии на получение доступного и бесплатного общего образования. Выделенные средства позволили обеспечить воспитанников интернатов питанием, мягким инвентарем и обмундированием в соответствии с установленными нормами. Не в полном объеме - на 95,8% - выполнено задание по предоставлению государственных услуг по данным учреждениям образования, что связано с их неукомплектованностью. Средний расход на 1 воспитанника составил 5100 руб. в год, что выше уровня 2005 года.
Расходы на финансирование 18 детских домов исполнены в сумме 133321,0 тыс. руб., или на 100,0% утвержденного плана, и позволили обеспечить содержание в них 700 воспитанников (83,4% плана), что связано с увеличением количества детей, переданных на патронатное воспитание и на воспитание в семью. Следует отметить, что в целях успешной адаптации детей-сирот в обществе и на рынке труда приняты меры, позволившие увеличить с 10% до 25% удельный вес воспитанников детских домов, получающих профессиональную подготовку. Средний расход на содержание 1 воспитанника детского дома составил 190,3 тыс. руб. в год, что выше уровня 2005 года на 29,5%.
Расходы на содержание внешкольных учреждений профинансированы в сумме 9434,0 тыс. руб. и исполнены на 95,9% от плановых назначений, что ниже среднего процента исполнения по отрасли (99,6%). Выделенные средства позволили областному центру дополнительного образования детей в полном объеме выполнить государственное задание по дополнительному образованию детей и привлечь на занятия 300 детей в 30 кружках.
Расходы областного бюджета на обеспечение деятельности двух школ-интернатов ("Кадетский корпус" в ЗАТО г. Радужный и областной санаторной школы-интерната г. Вязники) исполнены в сумме 37108,0 тыс. руб., или на 99,1% плана. Задание по предоставлению государственных услуг исполнено на 98,6% по среднегодовому количеству воспитанников и на 87,4% по дням пребывания, что связано с направлением детей летом в детские оздоровительные лагеря.
Расходы по подразделу "Начальное профессиональное образование" по обязательствам областного бюджета составили 404310,0 тыс. руб. (99,5% от плана). Плановые назначения не исполнены в сумме 2199,0 тыс. руб., что связано с предоставлением платных услуг населению в меньшем объеме, чем было запланировано (на 93,2%). Выделенные средства позволили обеспечить предоставление начального профессионального образования на конкурсной основе 12525 учащимся в 37 областных учреждениях, что ниже уровня 2005 года на 22,7% и в основном связано с проведенной реструктуризацией 11 учреждений начального профессионального образования. Учреждениям начального профессионального образования не удалось добиться в 2006 году выполнения государственного задания в полном объеме: принято на обучение в 2006 году на 351 учащегося меньше, чем было запланировано (93,0% плана), укомплектовано 512 групп (98,8%). Результативность обучения подтверждена увеличением (с 98% в 2005 году до 99,0% в 2006 году) количества учащихся, освоивших государственный образовательный стандарт. Трудоустроилось по специальности 63,2% выпускников.
Расходы по подразделу "Среднее профессиональное образование" исполнены на 99,2% от плана и составили по подведомственным департаменту образования учреждениям 117849,0 тыс. руб. Выделенные средства позволили выполнить государственное задание по предоставлению среднего профессионального образования в 7 областных учреждениях в полном объеме. Результативность обучения подтверждена увеличением количества обучающихся, принявших участие в областных и всероссийских конкурсах, олимпиадах с 1 до 1,1% от числа обучающихся, сохранением на уровне 100% доли учащихся, освоивших государственный образовательный стандарт. Трудоустроились по специальности 71,5% выпускников.
Расходы по подразделу "Переподготовка и повышение квалификации" произведены в сумме 20874,0 тыс. руб., что составляет 101,7% плановых назначений, в том числе привлечены дополнительные средства от предоставления услуг на платной основе в сумме 6795,0 тыс. руб. (105,5% от плана). Средства областного бюджета были направлены на реализацию задачи по повышению эффективности кадрового обеспечения сети образования на базе областного государственного образовательного учреждения "Владимирский институт повышения квалификации работников образования". Данные расходы позволили повысить квалификацию на бесплатной основе 8,8 тыс. педагогам области (план выполнен на 101,1%), что выше показателей 2005 года на 4,2%.
Расходы по подразделу "Переподготовка и повышение квалификации" департаментом культуры исполнены в сумме 21716,0 тыс. руб. (100,4% от плана), что позволило Учебно-методическому центру по образованию выполнить установленное государственное задание и обеспечить повышение квалификации 437 работников культуры (что на 52,3% выше плановых показателей 2006 года и выше уровня 2005 года на 10,9%).
Ассигнования областного бюджета, выделенные на подраздел "Молодежная политика и оздоровление детей", исполнены в сумме 1356,0 тыс. руб., или на 99,6% от плана (из них 399,0 тыс. руб. в рамках областной программы "Дети Владимирской области" на 2005 - 2006 годы"), что выше уровня 2005 года на 41,3%. Выделенные средства позволили организовать отдых детей в загородных оздоровительных лагерях в запланированном объеме.
Расходы по подразделу "Другие вопросы в области образования" исполнены департаментом образования в сумме 69947,0 тыс. руб. (99,5% от плановых показателей), в том числе:
- 14019,0 тыс. руб. (99,2% от плана) направлено на содержание 49 штатных единиц департамента образования;
- 7144,0 тыс. руб. (96,9% от плана) израсходовано на обеспечение деятельности двух подведомственных учреждений (Центра по усыновлению, опеке и попечительству и Центра образовательной деятельности и обработки информации единого государственного экзамена), деятельность которых была направлена на обеспечение защиты прав и интересов детей-сирот и формирование в области независимой системы контроля качества образовательных услуг. Выделенные средства позволили выполнить установленные государственные задания в полном объеме, результативность расходов подтверждена показателями увеличения численности детей-сирот, воспитывающихся в семейных условиях (на 5,2% выше уровня 2005 года) и в условиях патроната (на 115,8% выше уровня прошлого года). По сравнению с уровнем 2005 года увеличилось число учреждений, прошедших государственную аттестацию и аккредитацию и получивших лицензию на право проведения образовательной деятельности;
- 34577,0 тыс. руб. (100% от плана) направлено на финансирование мероприятий четырех областных программ ("Безопасность образовательного учреждения на 2004 - 2007 годы", "Областная целевая программа по обеспечению безопасности дорожного движения во Владимирской области на 2004 - 2010 годы", "Дети Владимирской области" на 2005 - 2006 годы", "Развитие профессионального образования Владимирской области на 2003 - 2007 годы"). Все расходы произведены в соответствии с утвержденными плановыми назначениями. Следует отметить, что в 2006 году значительно (в 5,9 раза, или до 29930,0 тыс. руб.) увеличены расходы на финансирование мероприятий областной целевой программы "Безопасность образовательного учреждения на 2004 - 2007 годы", однако показатели результативности свидетельствуют о недостаточно эффективном использовании средств: при выполнении плановых мероприятий по ремонту электросетей (на 120%) и обеспечению безопасности зданий (на 106,0%) не удалось обеспечить установку автоматических пожарных сигнализаций в образовательных учреждениях области в запланированном объеме (на 39% от плана), мероприятия по обработке деревянных конструкций исполнены на 35% от плана, не удалось обеспечить 100% приема образовательных учреждений к началу учебного года.
Наибольший объем ассигнований по целевой программе "Развитие профессионального образования Владимирской области на 2003 - 2007 годы" (400,0 тыс. руб., или 90,9%) был направлен на текущий ремонт Владимирского института повышения квалификации работников образования. В рамках областной программы "Дети Владимирской области на 2005 - 2006 годы" 4185,0 тыс. руб. (100,5%) направлено на укрепление материально-технического состояния областных образовательных учреждений, оплату путевок в оздоровительные лагеря, проведение областных конкурсов;
- 14207 тыс. руб. (99,6% от плана) направлено на проведение областных мероприятий, приобретение школьных учебников для учащихся из социально не защищенных семей, аттестационно-бланочной продукции, профинансированы расходы на издание учебника по региональному компоненту образования. Кроме того, выделенные средства позволили обеспечить содержание за счет средств областного бюджета 8 детей в Свято-Успенском Княгинином монастыре в соответствии с запланированными нормативами.
Расходы по подразделу "Другие вопросы в области образования" департаментом культуры осуществлены в сумме 1278,0 тыс. руб. (на 149,5%), в том числе 423,0 тыс. руб. за счет резервного фонда Президента РФ (первоначально не запланированные в областном бюджете) на приобретение музыкальных инструментов.
Объем средств областного бюджета, направленных на финансирование расходов по разделу "Культура, кинематография и средства массовой информации" в 2006 году составил 180573,0 тыс. руб. и исполнен на 100,7% утвержденного плана.
Расходы бюджета по мероприятиям и областным учреждениям, подведомственным департаменту по культуре, исполнены в 2006 году в сумме 187486,0 тыс. руб., или на 101% от плана, в том числе привлечены дополнительные источники финансирования за счет доходов от оказания платных услуг в сумме 29938,0 тыс. руб., что составило 105,7% к утвержденному плану. Объем отраслевых расходов увеличился по сравнению с уровнем 2005 года на 26,9%, что позволило обеспечить запланированное повышение заработной платы работникам областных учреждений культуры, осуществить социальные выплаты, предусмотренные законодательством, произвести оплату топливно-энергетических ресурсов в пределах утвержденных лимитов потребления с учетом роста тарифов.
Следует отметить, что в соответствии с постановлением Губернатора области от 30.06.2005 N 379 исполнение расходов департамента в 2006 году осуществлялось в соответствии с установленным заданием по оказанию государственных услуг населению в условиях перевода государственных учреждений на социальный заказ. Доля расходов, осуществляемых с применением программно-целевого бюджетирования, составила в общей сумме отраслевых расходов 8,9% (в сумме 16740,0 тыс. руб.).
Наибольший объем бюджетных средств - 66,7%, или в сумме 124980,0 тыс. руб. (101,1% от плана), - по указанному разделу направлен на исполнение расходов по подразделу "Культура", в том числе 61409,0 тыс. руб. (100,9% плана) - на обеспечение уставных функций 4 театрально-зрелищных организаций и областного концертно-образовательного учреждения культуры "Областной Центр народного творчества"; 22655,0 тыс. руб. (99,9% от плана) - на содержание 4 областных библиотек; 2546, 0 тыс. руб. (98,4% от плана) - на обеспечение деятельности Центра пропаганды изобразительного искусства; 25276,0 тыс. руб. (103,9% плана) - на содержание дворцов и домов культуры и других учреждений культуры (Областного дворца культуры, Государственного центра по учету, использованию и реставрации памятников истории и культуры, областного центра народного творчества и службы технадзора); 12614,0 тыс. руб. (100% плана) - на мероприятия областной программы сохранения и развития культуры Владимирской области на 2002 - 2006 годы; 480,0 тыс. руб. (100% плана) - на закупку картин, проведение мероприятий в сфере культуры, кинематографии и средств массовой информации.
Расходные обязательства областного бюджета по данному подразделу позволили сохранить и обеспечить функционирование действующей сети областных учреждений культуры. Поставленная перед департаментом цель по реализации прав граждан на доступ к культурным ценностям осуществлялась путем проведения модернизации областных библиотек, сохранения в надлежащем состоянии памятников и музейных экспонатов. Следует отметить, что выделенные в областном бюджете ассигнования позволили в 2006 году выполнить установленные задания областным библиотекам по количеству осуществленных книговыдач (на 103,2% плана), провести мероприятия по компьютеризации библиотек (на 141,7% плана), выполнить план посещений музейных экспозиций (132,5%), в 2,2 раза увеличить количество объектов культурного наследия, находящихся в удовлетворительном состоянии. Однако по итогам 2006 года не удалось добиться увеличения количества читателей, посещающих областные библиотеки (план выполнен на 98,9%). По проценту охвата населения библиотечным обслуживанием Владимирская область среди субъектов занимает 65 место. Число книжного фонда сократилось по сравнению с уровнем 2005 года на 16,5 тыс. экземпляров. Не удалось увеличить количество библиотек, создающих электронные каталоги.
Деятельность департамента культуры по обеспечению прав граждан на участие в культурной жизни общества была направлена на сохранение традиций театрального искусства, обеспечение условий для функционирования театрально-зрелищных организаций. Выделенные в бюджете средства позволили областным учреждениям культуры и творческим коллективам в полном объеме выполнить государственный заказ по количеству проведенных спектаклей и мероприятий (осуществлено 79100 культурно-досуговых мероприятий и 25 выставок, что соответствует уровню 2005 года, доля детского репертуара в общем количестве спектаклей увеличилась с 63,7% до 64,4% по сравнению с уровнем 2005 года).
В анализируемом периоде департаментом по культуре были исполнены расходы по финансированию 2 подведомственных образовательных учреждений (областного музыкального училища и областного колледжа культуры и искусства) в сумме 37822,0 тыс. руб. (100,8% плана), что выше уровня 2005 года на 22,6%. За счет бюджетных средств планировалось обеспечить подготовку молодых кадров для работы в учреждениях сферы культуры и искусства на уровне 2005 года. Однако по итогам 2006 года задание по среднегодовому числу учащихся на дневных отделениях выполнено на 98,4%. Кроме того, не удалось добиться установленных плановых показателей по числу выпускников, трудоустроившихся на работу после завершения учебы по специальности на уровне 38,0% (план выполнен на 96,8%). Следует отметить, что по результатам контрольных мероприятий Счетной палаты Владимирской области, проведенных в 2005 году по оценке результативности деятельности органов государственной власти области по подготовке кадров в сфере культуры в образовательных учреждениях, департаменту по культуре было предложено выработать механизм компенсации бюджетных расходов со стороны выпускников, трудоустроившихся не по специальности, однако на момент подготовки заключения такое положение не разработано.
Расходы по подразделу "Кинематография" исполнены в сумме 2267,0 тыс. руб. (100,7% утвержденного плана), что выше уровня 2005 года на 9,4%, и были направлены на закупку кинофильмов и обслуживание оборудования (750,0 тыс. руб., или 100,0%), а также на поддержку учреждения "Владкиновидеосервис" (1517,0 тыс. руб., или 101,0%). Выделенные средства позволили выполнить задания по предоставлению государственных услуг по количеству обслуживаемых киноустановок (на 110% плана) и количеству фильмовыдач (на 102,9%). Кроме того, приобретение в 2006 году 22 фильмов отечественного производства позволило увеличить с 45,0% до 67,5% долю фильмов российского производства в общем объеме кинопроката.
Расходы по подразделу "Другие вопросы в области культуры, кинематографии и средств массовой информации" исполнены на 99,9% утвержденного плана и составили 9855,0 тыс. руб., из них были направлены:
- 7430,0 тыс. руб., или 100% плановых назначений, на обеспечение деятельности департамента по культуре, численностью 25 штатных единиц;
- 280,0 тыс. руб., или 100,0% плана, на реализацию мероприятий в сфере культуры, кинематографии и средств массовой информации. Средства направлены на поддержку двух писательских организаций (180,0 тыс. руб., или 100% плана) и премии в области культуры, искусства и литературы (100,0 тыс. руб., или 100% плана), в результате чего адресную поддержку получили 4 работника культуры и 2 творческих коллектива;
- 2145,0 тыс. руб. на реализацию областной адресной инвестиционной программы, которые были полностью освоены и позволили приобрести автотранспортные средства для двух областных учреждений культуры и театральные кресла для областного театра кукол.
Доля расходов, осуществляемых посредством межбюджетных трансфертов, составила 5,0% отраслевых расходов, или 9409,0 тыс. руб. Исполнение составило 99,3% от плана, в том числе произведены расходы:
- в сумме 7032,0 тыс. руб. (99,1% от плана) из областного Фонда софинансирования социальных расходов, позволили предоставить меры социальной поддержки по оплате за содержание и ремонт жилья, услуг теплоснабжения (отопления) и электроснабжения 1949 работникам культуры в полном объеме, выполнить запланированные мероприятия программы сохранения и развития культуры Владимирской области на 2002 - 2006 годы и областной программы "Дети Владимирской области" на 2005 - 2006 годы";
- 2377,0 тыс. руб. (99,8% от плана) из фонда компенсаций, позволили обеспечить охрану семи муниципальных музеев за счет средств субвенции областного бюджета по обеспечению охраны музейных фондов, находящихся в областной собственности.
Расходы по подразделу "Телевидение и радиовещание" исполнены администрацией области в сумме 2203,0 тыс. руб., или на 92,8% плановых назначений, что позволило в соответствии с договорами об информационном обеспечении со СМИ подготовить 29 телерепортажей и телематериалов о деятельности Губернатора области и структурных подразделений администрации области на эфирных и кабельных телеканалах областного центра и музыкальных образований, организовано 49 выступлений руководителей администрации области и ее структурных подразделений на радио, проведено 59 пресс-конференций с участием указанных лиц.
Расходы по подразделу "Периодическая печать и издательства" исполнены администрацией области в сумме 14422,0 тыс. руб., или 100,4% от плана, из которых 11094,0 тыс. руб. (105,9% от плана) направлено на поддержку периодических изданий, учрежденных органами законодательной и исполнительной власти, 3328,0 тыс. руб. (87,5% от плана) на опубликование официальных материалов государственных органов Владимирской области. Следует отметить, что выделенные средства были направлены на реализацию задачи по информированию населения области о деятельности Губернатора и администрации области, формирование положительного имиджа региона, информационное сопровождение перспективных и долговременных мероприятий. В 2006 году в СМИ региона вышло около 1,5 тысячи материалов, подготовлено и выпущено в свет 253 пресс-релиза, подготовлено 154 авторских материала, 29 материалов в центральных СМИ, 7 интервью Губернатора, на ленте ИА "Интерфакс" было опубликовано более 1000 информационных материалов.
Расходные обязательства по разделу функциональной классификации расходов "Здравоохранение и спорт" исполнены в сумме 1682869,0 тыс. руб., или на 99,1% от плановых назначений, и составили почти 11,0% от общего объема расходов бюджета. Расходы по подразделу "Здравоохранение" с учетом платных услуг исполнены в сумме 1408611,0 тыс. руб., или 104,7% к уровню 2005 года. При этом удельный вес расходов за счет платных услуг сократился к уровню 2005 года на 0,6% и составил в 2006 году 7,3% от общего объема расходов по разделу. По подразделу "Спорт и физическая культура" расходы составили 73393,0 тыс. руб. (4,4% от общего объема расходов по разделу), по подразделу "Другие вопросы в области здравоохранения и спорта" - 200865,0 тыс. руб. (11,9% от общего объема расходов по разделу).
Расходы в целом на здравоохранение осуществлялись через главного распорядителя в сфере здравоохранения - департамент здравоохранения. Объем средств, направленный на финансирование отрасли в 2006 году, составил 1823414,0 тыс. руб., или превысил уровень 2005 года на 36,1%, что соответствует основным целям и задачам бюджетной политики области на 2006 год. В том числе по разделу "Межбюджетные трансферты" через департамент здравоохранения в 2006 году в форме субвенций и субсидий из областного бюджета было направлено 214664,0 тыс. руб. (11,8% от общего объема расходов на отрасль), из них 19445,0 тыс. руб. - из Фонда софинансирования социальных расходов и 195219,0 тыс. руб. - из Фонда компенсаций.
Кроме того, через департамент здравоохранения осуществлены расходы по разделу "Национальная оборона" в сумме 6247,0 тыс. руб. (100,0% от плана и с ростом к уровню 2005 года на 10,6%). Средства направлены на финансирование медицинского центра "Резерв", осуществляющего федеральные функции по хранению материальных ценностей государственного мобилизационного резерва. Финансирование данных расходных обязательств следует признать дополнительной нагрузкой на областной бюджет, так как не относится к расходным обязательствам Владимирской области.
Необходимо отметить, что расходы с использованием программно-целевых методов исполнены через департамент здравоохранения в общем объеме 211582,0 тыс. руб. (11,6% от объема расходов на отрасль). Из них 143857,0 тыс. руб. направлены на реализацию областной целевой программы "Развитие здравоохранения Владимирской области на 2006 - 2008 годы" и 67725,0 тыс. руб. на другие целевые программы в области здравоохранения.
Средства областного бюджета должны были обеспечить в 2006 году достижение следующих целей:
- повышение качества и доступности медицинской помощи;
- повышение уровня здоровья и безопасности условий жизни населения, снижение распространенности социально значимых заболеваний;
- обеспечение мер социальной поддержки населения.
Следует отметить, что в 2006 году на реализацию приоритетного национального проекта "Здоровье" за счет средств федерального и областного бюджета направлено 674954,0 тыс. руб., или 99,1% от плана. Плановые назначения по основным направлениям нацпроекта выполнены в полном объеме. Недоисполнены назначения по выплатам медицинскому персоналу ФАПов, врачам, фельдшерам, медсестрам, водителям скорой медицинской помощи за счет средств федерального бюджета (91,3% от плана) и субсидии на денежные выплаты водителям автотранспорта станций, отделений, пунктов скорой медицинской помощи из областного бюджета (87,9%). Это обусловлено осуществлением денежных выплат за фактически отработанное время и поступлением средств сверх расчетной потребности.
В 2006 году на реализацию приоритетного национального проекта "Здоровье" из федерального бюджета в область поступили средства в объеме 552411,0 тыс. руб. Из них 145735,0 тыс. руб. направлено на дополнительные выплаты 782 врачам и 826 медицинским сестрам, оказывающим первичную медико-санитарную помощь в государственных и муниципальных учреждениях здравоохранения области; 28008,0 тыс. руб. на дополнительные денежные выплаты 383 работникам фельдшерско-акушерских пунктов; 97930,0 тыс. руб. на оплату родовых сертификатов.
Также в рамках реализации нацпроекта в область поступили и переданы в муниципальные лечебные учреждения области 92 машины скорой помощи и реанимобиля (на общую сумму 46993,0 тыс. руб.); 277 единиц и комплектов оборудования (на общую сумму 188940,0 тыс. руб.); 554,4 тыс. доз вакцин и антиретровирусных препаратов, оборудование и расходные материалы для неонатального скрининга (на общую сумму 44805,0 тыс. руб.).
Средства областного бюджета в сумме 122543,0 тыс. руб. в рамках реализации национального проекта позволили оказать 95 больным высокотехнологичную медицинскую помощь (на сумму 29166,0 тыс. руб., или 100% плана), осуществить дополнительные поставки медицинского оборудования в 35 областных и муниципальных учреждений здравоохранения (на общую сумму 53299,0 тыс. руб., или 100% от плана), произвести денежные выплаты 540 водителям службы скорой медицинской помощи (1837,0 тыс. руб., или 87,9% от плана), провести иммунизацию населения области в рамках Национального календаря прививок (4499,0 тыс. руб.). Кроме того, из областного бюджета профинансированы работы по строительству и ремонту учреждений здравоохранения: перинатального центра в г. Владимире (12500,0 тыс. руб., или 100,0% от плана), акушерского корпуса в округе Муроме (10300,0 тыс. руб., или 100% от плана), ЦРБ г. Киржач (6937,0 тыс. руб., 69,4% от плана), ЦРБ Петушинского района (3000,0 тыс. руб., или 100% от плана).
Расходы на финансирование приоритетного национального проекта "Здоровье" позволили обеспечить рост укомплектованности медицинскими кадрами первичного звена (за 2006 год регистр медицинских работников указанных категорий увеличился на 143 человека).
Кроме того, отмечено увеличение заработной платы медицинских работников области. Проверка, проведенная Счетной палатой Владимирской области, показала, что за счет дополнительных выплат медицинским работникам по нацпроекту в 2006 году средняя заработная плата врачей участковых в среднем по области возросла к уровню прошлого года в 2,1 раза, медицинских сестер участковых - в 1,8 раза. Это повлекло рост средней заработной платы работников в целом по отрасли "Здравоохранение". По данным органов государственной статистики в 2006 году она возросла на 1651,7 руб. (34,9%) к уровню 2005 года и составила 6389,2 рубля, или 86,0% от среднемесячной начисленной заработной платы работников организаций в целом по области.
Выделенные в рамках национального проекта средства позволили осуществить комплекс мероприятий по профилактике ВИЧ-инфекции и гепатитов B и C (обследовано свыше 222,0 тыс. человек), проведена дополнительная диспансеризация 21,3 тыс. человек.
С целью совершенствования предоставления бюджетных услуг населению, для более эффективного использования средств областного бюджета при достижении поставленных целей государственным учреждениям здравоохранения установлено задание по предоставлению государственных услуг населению (постановление Губернатора от 30.06.2005 N 379). Обязательства государственной системы здравоохранения в сфере охраны здоровья на 2006 год утверждены в Программе государственных гарантий оказания населению Владимирской области бесплатной медицинской помощи (постановление Губернатора от 31.10.2005 N 614).
Объем расходов в рамках Программы госгарантий на оказание медицинской помощи государственными учреждениями здравоохранения составил 645719,0 тыс. руб., или 97,1% от утвержденного объема средств, и на 51,4% превысил показатель 2005 года. Следует отметить, что утвержденная на 2006 год Программа госгарантий не предусматривала индексации к уровню 2005 года расходов на питание больных в круглосуточных стационарах, медикаменты и мягкий инвентарь.
Анализ показал, что объем предоставленной стационарной помощи в круглосуточных стационарах составил 805,6 тыс. койко-дней, или 98,6% от плановых назначений, и снизился по сравнению с 2005 годом на 3,8%, объем оказанной амбулаторно-поликлинической помощи - 416,2 тыс. посещений, или 105,3% от плана, и снизился на 1,5% к уровню 2005 года. Объем медицинской помощи, предоставленной в дневных стационарах всех типов, составил 54,7 тыс. пациенто-дней, или 101,9% от плана и возрос к уровню 2005 года на 8,3%. Это свидетельствует о проводимой департаментом здравоохранения политике перехода к стационарозамещающим видам помощи. Кроме этого, в целях повышения эффективности работы койки сокращено 10 коек туберкулезного профиля и 10 коек инфекционного профиля ВОГУЗ "Областная психиатрическая больница N 4".
В рамках подраздела "Здравоохранение" расходы областного бюджета, направленные на обеспечение деятельности 32 подведомственных департаменту здравоохранения учреждений, составили 680152,0 тыс. руб., или 98,2% от плана, и с ростом на 94094,0 тыс. руб. (19,5%) к уровню 2005 года (без учета объема платных услуг).
Из них расходы областного бюджета на финансирование больниц, клиник, госпиталей, медико-санитарных частей составили 575462,0 тыс. руб., или 99,0% от плана и 40,8% от общего объема расходов по подразделу. Выделенные средства позволили обеспечить деятельность 12 государственных учреждений здравоохранения общей мощностью 2332 стационарные койки и 174 койки дневного пребывания. За счет выделенных средств областного бюджета в 2006 году государственными учреждениями здравоохранения выполнено 774009 койко-дней стационарного лечения (98,7% от плана), 46860 пациенто-дней лечения (107,1% от плана), 309043 врачебных посещений (106,7% от плана). Выделенные средства областного бюджета обеспечили рост доступности для населения специализированной медицинской помощи. Так количество посещений в специализированных учреждениях здравоохранения возросло по сравнению с уровнем 2005 года на 82,8 тыс. единиц (101,3% от плана). Обеспеченность специализированной амбулаторной помощью составила 474,6 посещений на 1000 жителей (101,3% от плана) и увеличилась на 129,9 посещений на 1000 жителей к уровню 2005 года.
Кроме того, в рамках финансирования ВОГУЗ "Областная клиническая больница" произведены расходы в сумме 500,0 тыс. руб. на слуховое протезирование граждан.
Расходы областного бюджета на финансирование поликлиник, амбулаторий, диагностических центров составили 25585,0 тыс. руб., или 95,8% от плана, в том числе за счет платных услуг - 22891,0 тыс. руб. (или 89,5% от общего объема финансирования). Средства направлены на обеспечение деятельности областной стоматологической поликлиники для обеспечения оказания стоматологической помощи населению.
Расходы областного бюджета на финансирование станции переливания крови составили 18954,0 тыс. руб., или 94,3% от плана. Выделенные средства областного бюджета позволили заготовить 9296 литров донорской крови (115,5% от плана), а также 10490 литров сырья (112,8% от плана) для последующей переработки на компоненты.
Расходы областного бюджета на финансирование санатория для больных туберкулезом составили 4189,0 тыс. руб., или 98,0% от плана. Выделенные средства обеспечили в 2006 году проведение в учреждении 10275 койко-дней санаторного лечения детей и подростков при среднегодовой мощности учреждения 45 коек (100% от плана).
Расходы областного бюджета на финансирование санаториев для детей и подростков составили 19361,0 тыс. руб., или 95,0% от плана. Средства областного бюджета направлены на обеспечение в 2006 году оздоровления детей и подростков в областном детском психоневрологическом санатории "Пенкино" и детском пульмонологическом санатории "Болдино" (общей мощностью 164 койки). За счет этих средств обеспечено 42153 койко-дня санаторного лечения детей и подростков (100,2% от плана).
На финансирование деятельности подведомственных департаменту здравоохранения учреждений, обеспечивающих предоставление услуг в сфере здравоохранения, направлено 36601,0 тыс. руб., или 90,1% от плана. Осуществлено финансирование ГУЗ ВО "Бюро судебно-медицинской экспертизы" (в общей сумме 25931,0 тыс. руб.), ГУЗ ВО ОТ "Контрольно-аналитическая лаборатория" (в общей сумме 3237,0 тыс. руб.), ГУЗ ВО ОТ "МИАЦ" (в общей сумме 7433,0 тыс. руб.). Деятельность данных учреждений в течение года позволила провести 68500 экспертиз (120,9% от установленного задания).
Общий объем расходов на централизованные закупки медикаментов, расходных материалов и медицинского оборудования составили 4995,0 тыс. руб. (100% от плана). За счет этих средств приобретены аппараты "искусственная почка" для Владимирской городской больницы N 6, МУЗ "Гусь-Хрустальная городская больница N 1", МУЗ "Муромская ЦГБ" и МУЗ "ЦГБ", г. Ковров. Однако отсутствие показателей оценки результатов не позволяют оценить степень их достижения.
Объем расходов в рамках территориальной программы обязательного медицинского страхования на обязательное медицинское страхование неработающего населения составил 718000,0 тыс. руб. (51,0% от общего объема расходов по подразделу) и в 1,3 раза превысил уровень 2005 года. Размер взноса на одного неработающего составил 1004,0 руб. в год в расчете на 715170 застрахованных.
Расходы по подразделу "Другие вопросы в области здравоохранения и спорта" в части расходов на отрасль "Здравоохранение" исполнены в сумме 200865 тыс. руб., или 99,5% от плана. Из них средства областного бюджета в сумме 151026,0 тыс. руб. (75,2% от общего объема расходов по подразделу) были направлены на финансирование 8 областных целевых программ; 12600,0 тыс. руб. (6,3% от общего объема расходов по подразделу) - на софинансирование расходов по федеральной целевой программе; 22416,0 тыс. руб. (11,2% от общего объема расходов по подразделу) - на финансирование областной адресной инвестиционной программы.
С 2006 года в области действует областная целевая программа "Развитие здравоохранения Владимирской области на 2006 - 2008 годы", направленная на достижение стратегических целей отрасли. В рамках реализации данной программы удалось увеличить на 6,2% охват диспансерным наблюдением больных ВИЧ-инфекцией, снизить уровень смертности населения на 0,4%, добиться снижения и стабилизации показателей материнской смертности (14,9 случаев на 100,0 тыс. живорожденных по плану 21).
По данной программе в 2006 году произведены расходы в общей сумме 143857,0 тыс. руб. (96,5% от плана). Дополнительно к сметному финансированию учреждений здравоохранения приобретены расходные материалы на сумму 18000,0 тыс. руб. для гемодиализа больным хронической почечной недостаточностью, иммунобиологические препараты на сумму 4499,0 тыс. руб., что позволило увеличить охват населения прививками против гриппа на 0,4% по сравнению с 2005 годом; лекарственные средства для жителей Владимирской области, страдающих отдельными видами заболеваний, на сумму 26240,0 тыс. руб. В 35 учреждений здравоохранения города и области дополнительно поставлены СВЧ-установки, аппараты искусственной вентиляции легких, операционные столы, мониторы (на сумму 53299,0 тыс. руб.). Оказана дорогостоящая медицинская помощь 95 больным за пределами области (на сумму 8805,0 тыс. руб.). Расходы по данной программе также обеспечили дополнительные выплаты 1270 работникам ФАПов и службы "Скорой медицинской помощи" за счет средств субвенции в сумме 29979,0 тыс. руб. Средства областного бюджета в сумме 2830,0 тыс. руб., выделенные ВОГУЗ "ОКБ" в рамках программы, позволили приобрести дорогостоящие медикаменты и кардиостимуляторы, выделяемые по квотам, для пациентов ОКБ, произвести текущий ремонт центра медицины катастроф, изготовить и разместить социальную рекламу. В рамках программы дополнительно к сметному финансированию оснащен компьютерным томографом областной онкологический диспансер (129,0 тыс. руб.), средства областного бюджета в сумме 76,0 тыс. руб. направлены на размещение в периодической печати информации о деятельности ГУЗ ВО "Центр лечебной физкультуры и спортивной медицины" с целью пропаганды здорового образа жизни.
Средства областного бюджета в объеме 4730,0 тыс. руб. (99,7% от плана), направленные в 2006 году на мероприятия целевой программы "Неотложные меры борьбы с туберкулезом во Владимирской области на 2004 - 2006 годы", позволили произвести ремонт фасада областного клинического противотуберкулезного диспансера (на сумму 249,9 тыс. руб.), приобрести медицинское оборудование для ГУ ВО "Владимирский областной противотуберкулезный диспансер". Также за счет средств субсидии на реализацию данной программы были приобретены два цифровых малодозовых флюорографа для Струнинской и Курловской больниц. В 2006 году на 5,8% увеличилось число случаев туберкулеза, выявленных при профосмотрах, к общему числу выявленных заболеваний, средние сроки излечения от туберкулезной инфекции сократились с 12 месяцев в 2004 году до 9 месяцев в 2006 году.
В результате реализации мероприятий целевой программы "Охрана материнства и детства во Владимирской области на 2004 - 2006 годы" (20998,0 тыс. руб., или 100,0% от плана) удалось добиться снижения показателя младенческой смертности с 9,8 на 1000 родившихся живыми в 2004 году до 7,7 на 1000 в 2006 году; роста процента нормальных родов с 32,2% в 2005 году до 34,0% в 2006 году; снижения показателя перинатальной смертности в родильных домах на 2,1% к уровню 2005 года, что свидетельствует о повышении качества предоставляемой медицинской помощи.
Реализация мероприятий областной программы "Комплексные меры противодействия злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту на 2005 - 2009 годы" (в сумме 296,0 тыс. руб., или 100% от плана) позволила дополнительно прибрести для областных специализированных медицинских учреждений медицинское оборудование (алкометры) на сумму 226,0 тыс. руб. и программы антинаркотической работы лечебных учреждений с различными категориями населения на сумму 70,0 тыс. руб.
Мероприятия целевой программы "Комплексные меры профилактики правонарушений во Владимирской области на 2004 - 2006 годы" (в сумме 400,0 тыс. руб., или 100% от плана) были направлены на приобретение лекарственных препаратов для службы медицины катастроф, что обеспечило создание резерва материально-технических средств и лекарственных препаратов для ликвидации на территории области последствий возможных акций биотерроризма.
По областной целевой программе "Социальное развитие села до 2010 года" осуществлено строительство Первомайского ФАПа в Ковровском районе (в сумме 420,0 тыс. руб., или 100% от плана). Приобретение фармацевтических холодильников (на сумму 680,0 тыс. руб., или 100% от плана) позволило дополнительно оснастить медицинским оборудованием сельские учреждения здравоохранения. Проведенные мероприятия направлены на обеспечение для сельского населения доступности и общественно приемлемого качества медицинской помощи.
Расходы по областной целевой программе по обеспечению безопасности дорожного движения во Владимирской области на 2004 - 2010 годы в сумме 5350,0 тыс. руб. (99,1% от плана) позволили дополнительно оснастить медицинским оборудованием учреждения здравоохранения, оказывающие травматологическую помощь пострадавшим в дорожно-транспортных происшествиях (МУЗ "Городская клиническая больница скорой медицинской помощи", МУЗ "Муромская городская больница N 3", МУЗ "ЦГБ" г. Коврова, ММУ "Александровская ЦРБ"). Кроме того, из Фонда софинансирования социальных расходов областного бюджета через департамент здравоохранения в 2006 году предоставлены субсидии в сумме 1837,0 тыс. руб. (87,9% плана) на денежные выплаты 540 водителям автотранспорта станций, отделений, пунктов скорой медицинской помощи.
В рамках подраздела на обеспечение деятельности департамента здравоохранения областной администрации было направлено 10236,0 тыс. руб. (5,1% от общего объема расходов по подразделу), что позволило обеспечить выполнение функций по руководству отраслью.
Кроме того, на развитие муниципального здравоохранения в 2006 году через департамент здравоохранения в форме субсидий и субвенций были направлены:
- 66576,0 тыс. руб. (101,1% от плана с ростом на 26,8% к уровню 2005 года) на исполнение мер социальной поддержки по зубопротезированию и лекарственному обеспечению в соответствии с Законом Владимирской области от 03.12.2004 N 223-ОЗ "О некоторых вопросах организации охраны здоровья населения Владимирской области" и позволили в 2006 году обеспечить лекарственными средствами 42501 больного и произвести зубопротезирование 1077 человек. Предоставление указанных мер социальной поддержки позволило реализовать один из главных приоритетов бюджетной политики - повышение уровня социальной защищенности социально уязвимых категорий населения;
- 63700,0 тыс. руб. (98,9% от плана, или ростом на 84,6% к уровню 2005 года) на государственное обеспечение 285 детей-сирот. В 2006 году в государственную собственность Владимирской области (распоряжения Губернатора от 25.11.2005 N 657-Р и от 06.12.2005 N 691-Р) приняты 5 домов ребенка (г. Александров, г. Муром, г. Владимир, г. Ковров, г. Гусь-Хрустальный), деятельность которых обеспечивалась за счет средств субвенции. Задание по предоставлению государственных услуг на 2006 год выполнено указанными учреждениями на 109,9%. Средний расход на одного ребенка составил 223,5 тыс. руб. в год. В результате проведенной департаментом здравоохранения реструктуризации сети областных лечебных учреждений 3 подведомственных учреждения были ликвидированы, в том числе: дом ребенка, г. Ковров, областной детский психоневрологический санаторий "Пенкино", областной детский санаторий для больных туберкулезом. При этом дети из дома ребенка были распределены по другим учреждениям; дети, имеющие показания к санаторному лечению, переориентированы на республиканский детский клинический специализированный ортопедо-неврологический центр и областной детский пульмонологический санаторий "Болдино". При ликвидации учреждений сокращено 165 коек, при этом на 8 единиц увеличено количество коек Александровского дома ребенка;
- 34964,0 тыс. руб. (100% от плана с ростом на 41,6% к уровню 2005 года) на организацию оказания специализированной медицинской помощи в кожно-венерологических, противотуберкулезных, наркологических диспансерах и других специализированных медицинских учреждениях. За счет выделенных средств областного бюджета финансировались 5 специализированных диспансеров городов Мурома и Коврова и станция переливания крови г. Вязники;
- 10188,0 тыс. руб. (93,0% от плана с ростом на 21,7% к уровню 2005 года) на предоставление мер социальной поддержки по оплате за содержание жилья и услуг теплоснабжения (отопления) и электроснабжения 3184 гражданам, работающим в сфере здравоохранения и проживающим в сельской местности;
- 4000,0 тыс. руб. (100,0% от плана) направлены на капитальный ремонт детской больницы г. Мурома.
Кроме того, через департамент здравоохранения средства областного бюджета в сумме 45089,0 тыс. руб. (98,7% от плана) были направлены на обеспечение медицинскими кадрами учреждений здравоохранения области. С этой целью финансировались четыре подведомственных департаменту здравоохранения средних профессиональных учебных заведения, которые готовят средний медицинский персонал. Для достижения поставленных целей и задач средние специальные учебные заведения в 2006 году работали в рамках исполнения заданий по предоставлению государственных услуг. Задание по среднегодовому количеству учащихся выполнено на 99,2% от плана (1351 человек). В том числе принято 410 человек (93,2% от плана). Число групп составило 59, или 100% плана. Стипендия выплачивалась 892 учащимся в размере 210 рублей в месяц, а 30 учащимся из числа детей-сирот в размере 315 рублей в месяц. За счет средств областного бюджета в сумме 152,0 тыс. руб. 306 педагогических работников получили компенсацию на книгоиздательскую продукцию. Выделенные бюджетные средства позволили обеспечить рост процента выпускников, трудоустроившихся по специальности, до 88,5% (с 59,0% в 2005 году). Однако укомплектованность средним медперсоналом ОКБ в 2006 году снизилась к уровню 2005 года на 0,4%, в областном онкологическом диспансере на 3,5%.
Расходы по подразделу "Спорт и физическая культура" исполнены в сумме 73393,0 тыс. руб., или на 97,4% от плана, и были направлены на реализацию задач по развитию массовой физкультурно-оздоровительной работы и подготовке спортивного резерва Владимирской области.
Объем отраслевых расходов на мероприятия и учреждения, подведомственные департаменту по физической культуре и спорту, увеличился по сравнению с уровнем 2005 года (за счет средств областного бюджета) на 116,0% и составил 71964,0 тыс. руб. (97,9% от плана), что, в первую очередь, связано с индексацией расходов на оплату труда, увеличением расходов на материальное обеспечение областных учреждений физической культуры и спорта, выделением в 2006 году дотации бюджету г. Владимира на приобретение спортивного оборудования для СДЮШОР по гимнастике им. Н.Г. Толкачева. Кроме того, привлечены дополнительные средства от оказания платных услуг населению в сумме 11457,0 тыс. руб. (96,9%), которые были использованы на оплату труда с начислениями и укрепление материально-технической базы.
Наибольший объем отраслевых расходов (78,1%) был направлен на обеспечение деятельности центров спортивной подготовки (6 спортивных школ олимпийского резерва, спортивно-оздоровительного центра, футбольного клуба "Торпедо-Владимир"), которые исполнены в сумме 65186,0 тыс. руб., или на 97,2% от плановых назначений. Выделенные средства позволили 6 областным спортивным школам, спортивно-оздоровительному центру выполнить задания по предоставлению государственных услуг в полном объеме. Однако, несмотря на открытие 5 новых отделений в областных спортивных школах, количество занимающихся (в абсолютном выражении) сократилось по сравнению с уровнем 2005 года на 122 человека, или 4,3%. Следует отметить, что расходы на обеспечение деятельности ГООУДОД "Специализированная детско-юношеская школа олимпийского резерва с отделениями пауэрлифтинга, конного спорта и адаптивной физической культуры инвалидов" исполнены на 70,5% от утвержденных назначений, что ниже среднего процента исполнения по отрасли (97,7%). Задания по предоставлению государственных услуг ГУ ВО "Футбольный клуб "Торпедо-Владимир" установлены не были.
На проведение физкультурно-оздоровительной работы и спортивных мероприятий израсходовано 8207,0 тыс. руб., или 99,3% от утвержденного плана, что позволило увеличить количество областных спортивно-массовых мероприятий по сравнению с уровнем 2005 года на 6,9%.
В целом по области результативность мер, направленных на развитие массовой физической культуры и спорта, в 2006 году характеризуется увеличением количества подготовленных мастеров спорта на 12% и снижением показателей количества подготовленных спортсменов массовых спортивных разрядов на 13% к уровню прошлого года, кандидатов в мастера спорта на 19,4%, мастеров спорта международного класса на 15 человек (88,2%). При увеличении количества проведенных областных турниров (на 10 мероприятий, или 125% к плану) сократилось количество спортивных турниров на первенство области (с 63 до 54, или на 14,3%) и всероссийских соревнований, проводимых во Владимирской области, с 18 до 14 (или на 22,2%).
Расходы департамента по физической культуре, спорту и туризму по подразделу "Другие вопросы в области здравоохранения и спорта" исполнены в сумме 7243,0 тыс. руб. (на 99,9% от плана) и позволили обеспечить содержание департамента по физической культуре, спорту и туризму в количестве 15 штатных единиц, осуществить мероприятия двух областных целевых программ в запланированном объеме. Следует отметить, что выделенные средства на реализацию программы развития туризма во Владимирской области на 2005 - 2006 годы "Малое Золотое кольцо" (1386,0 тыс. руб., или 100,0% от плана) были направлены на формирование регионального турпродукта "Малое Золотое кольцо" и позволили добиться увеличения туристических услуг против плановых показателей на 5,3%. В целях создания благоприятных условий жизнеобеспечения и развития детей 1270,0 тыс. руб. (100% от плана) направлены на реализацию областной программы "Дети Владимирской области" на 2005 - 2006 годы".
Расходы департамента по разделу "Межбюджетные трансферты" исполнены в сумме 2750,0 тыс. руб. (100% от плана), из которых 2500 тыс. руб. профинансированы из областного Фонда сбалансированности местных бюджетов на приобретение спортивного оборудования для СДЮШОР по гимнастике им. Н.Г. Толкачева г. Владимира.
Расходы по подразделу "Органы внутренних дел" произведены в сумме 55,0 тыс. руб. (100% от плана) и позволили исполнить мероприятия областных целевых программ "Комплексные меры противодействия злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту на 2005 - 2009 годы" и "Комплексные меры профилактики правонарушений во Владимирской области на 2004 - 2006 годы" в запланированном объеме.
Общий объем средств областного бюджета, направленных в 2006 году на финансирование расходов по разделу функциональной классификации расходов "Социальная политика", составил 283610,0 тыс. руб. (92,34% от плана), или 1,84% в структуре расходов областного бюджета. Расходы на социальную политику, осуществленные департаментом социальной защиты населения администрации области, составили 2917223,0 тыс. руб. (с ростом на 26,4% к уровню 2005 года), из них межбюджетные трансферты - 2638501,0 тыс. руб. (90,4% от общего объема расходов по департаменту).
При этом расходы с использованием программно-целевых методов исполнены департаментом социальной защиты населения в общем объеме 6094,0 тыс. руб. (0,2% от общего объема расходов на отрасль).
Анализ показателей результативности бюджетных расходов, осуществленных департаментом социальной защиты населения, выявил не только абсолютный рост осуществленных денежных выплат, но и превышение их уровня по отношению к уровню инфляции, фактически сложившемуся во Владимирской области в 2006 году, в размере 9,4%. Например, уровень роста среднего размера денежных выплат и иных форм социальной поддержки ветеранов (тружеников тыла) в 2006 году к уровню 2005 года (в расчете на одного получателя) составил 20,3%, реабилитированных граждан - 12%, малообеспеченной семьи - 17,5%. Таким образом, средства бюджета способствовали достижению таких целей социальной политики на 2006 год, как увеличение реальных доходов населения и сокращение уровня бедности.
В структуре раздела "Социальная политика" объем финансирования подраздела "Пенсионное обеспечение" составил 2568,0 тыс. руб., или 99,5% от плановых назначений. Средний размер пенсионных выплат сократился к уровню 2005 года на 19,1% и в соответствии с действующим областным законодательством выплачивался 153 лицам, замещавшим должности государственной гражданской службы.
В структуре расходов раздела функциональной классификации расходов "Социальная политика" наибольший объем средств - 81,2% от общего объема расходов - в сумме 230204,0 тыс. руб., или 101,2% от плана, был направлен в 2006 году на финансирование подраздела "Социальное обслуживание населения". Средства направлялись на обеспечение деятельности 17 подведомственных стационарных и 2 учреждений социальной защиты населения со стационарными отделениями общей мощностью 3406 мест. Всем социальным учреждениям были установлены задания на предоставление государственных услуг.
Кроме прямых расходов на финансирование подведомственных департаменту социальной защиты учреждений, из областного бюджета местным бюджетам выделены субвенции из областного Фонда компенсаций в объеме 264893,0 тыс. руб. для исполнения органами местного самоуправления государственных полномочий по предоставлению мер социального обслуживания отдельных категорий граждан, размещенных в 58 учреждениях социальной защиты, принятых в государственную собственность в соответствии с постановлением Губернатора от 01.02.2006 N 66, распоряжениями Губернатора от 01.12.2005 N 680-Р и от 23.12.2005 N 765-Р.
О степени реализации поставленной цели "Полное обеспечение потребностей в социальном обслуживании граждан пожилого возраста и инвалидов" свидетельствуют следующие показатели: средняя обеспеченность населения койками в государственных стационарных учреждениях социального обслуживания в расчете на 10 тыс. населения возросла с 25,6 в 2005 году до 25,9 мест в 2006 году, при этом более 3700 человек или на 241 человек больше уровня 2005 года, постоянно проживали в стационарных социальных учреждениях; с 39% до 47,4% возросла доля государственных средств, направленных на закупки товаров и услуг через проведение конкурсных торгов; более, чем на 20% к уровню 2005 года (или до 5729 рублей) в расчете на одного человека, возрос уровень затрат на содержание в стационарных учреждениях. Кроме того, в 2006 году была укреплена материальная база стационарных социальных учреждений: приобретено кухонное, банно-прачечное, медицинское, технологическое оборудование, мебель, автотранспорт (15700,0 тыс. руб.); 65,4% от общего количества стационарных учреждений оборудованы системами автоматической пожарной сигнализации (4500,0 тыс. руб.).
Вместе с тем в 2006 году не удалось полностью удовлетворить спрос на стационарное размещение в социальных учреждениях: очередность в дома-интернаты психоневрологического профиля на 01.01.2007 составила 167 человек (на 01.01.2006 - 230 человек), на социальное обслуживание на дому - 106 человек (на 01.01.2006 - 123 человека). Удельный вес граждан пожилого возраста, получивших услуги в социальных учреждениях, от количества обратившихся составил 97%.
Расходы по подразделу "Социальное обеспечение населения" исполнены в размере 26312,0 тыс. руб., или на 53% от плана. Не исполнены следующие назначения:
- в объеме 12309,0 тыс. руб., или на 63,3%, - по финансированию федеральной целевой программы "Социальное развитие села до 2010 года". Следует отметить, что постановлением Губернатора Владимирской области от 28.12.2006 N 921 "О внесении изменений и дополнений в постановление Губернатора области от 28.02.2006 N 145 "Об утверждении перечня строек и объектов для областных государственных нужд на 2006 год" и Законом Владимирской области от 28.12.2006 N 198-ОЗ "О внесении изменений в приложение к Закону Владимирской области "Об областной целевой программе "Социальное развитие села до 2010 года" объем финансирования расходов на предоставление субсидий на улучшение жилищных условий граждан в 2006 году изменен в сторону уменьшения, лимит по данным расходам составил 3800,0 тыс. руб.
Исполнение по расходам на предоставление субсидии на улучшение жилищных условий граждан реализовано в объеме 2578,0 тыс. руб. при плановых назначениях 12300,0 тыс. руб., исполнение составило 21%. Свидетельства на приобретение жилья выданы 23 гражданам, проживающим в сельской местности, из которых 19 приобрели и построили 1,01 тыс. кв. м жилья;
- в сумме 2587,0 тыс. руб., или на 36,2%, по финансированию строительства (приобретения) жилья для молодых семей и специалистов на селе. Расходы на предоставление субсидии на обеспечение жильем молодых специалистов на селе осуществлены в рамках областной адресной инвестиционной программы в сумме 4557,2 тыс. руб., при этом обеспечена экономия бюджетных средств за счет приобретения жилья по ценам ниже, чем планировалось. Направление бюджетных средств позволило обеспечить жильем 51 семью (при плане 45 семей), общая площадь построенного и приобретенного жилья составила 2,84 тыс. кв. м;
- в объеме 12318,0 тыс. руб., или на 98,3%, на выплаты из фонда компенсаций страховых премий по договорам обязательного страхования гражданской ответственности. Необходимо отметить, что финансирование автогражданской ответственности в 2006 году сопоставимо с уровнем 2005 года (209,0 тыс. руб.), а низкая степень исполнения плановых назначений связана с сокращением числа обратившихся инвалидов, имеющих право на компенсацию, с 542 человек в 2005 году до 122 человек в 2006 году.
В структуре подраздела "Социальное обеспечение населения" общий объем расходов на оказание социальной помощи в 2006 году составил 13212,0 тыс. руб., или 110,6% от плана. Расходы областного бюджета были направлены:
- в сумме 1515,0 тыс. руб. на изготовление и ремонт протезно-ортопедических изделий (573 штуки в соответствии с планом). Средства социальной адаптации получили 266 инвалидов по зрению, слуху и заболеваниями опорно-двигательного аппарата;
- в сумме 600,0 тыс. руб. на финансирование социальной помощи в рамках целевой программы "Неотложные меры борьбы с туберкулезом во Владимирской области на 2004 - 2006 годы". Средства (ежемесячно 250 рублей в расчете на одного больного) направлены на оплату продуктовых наборов и предметов первой необходимости больным туберкулезом, выполняющим режим амбулаторного лечения;
- в сумме 4363,5 тыс. руб. на компенсацию расходов на санаторно-курортное лечение инвалидам войны и участникам войны с группой инвалидности, которые в 2003 - 2004 годах не пользовались путевками в санаторий или дом отдыха. Выплата данной категории граждан (более 4 тысяч человек) осуществлена в сумме 1087 рублей в расчете на человека.
Кроме того, финансировались расходы на ежемесячное денежное содержание в размере 500 рублей 47 выдающихся спортсменов и тренеров (постановление Губернатора от 16.09.2003 N 451) (254,0 тыс. руб.), расходы на социальную поддержку по проезду на междугородном транспорте для детей, нуждающихся в санаторно-курортном лечении (всего - 13,0 тыс. руб., или 50% компенсация стоимости проезда на междугородном транспорте к месту лечения и обратно 18 детям), расходы на льготное пенсионное обеспечение работников противотуберкулезных учреждений (4,0 тыс. руб.).
Также по данному разделу отражены расходы областного бюджета, предоставленные в форме льготы на оплату проезда железнодорожным транспортом пригородного сообщения (оплата проездных билетов с 50% скидкой) ветеранам труда, в сумме 5950,0 тыс. руб., или на 105,8% от плана, и труженикам тыла в сумме 39,0 тыс. руб. (100% от плана).
Всего за счет мер социальной поддержки дополнительно к пенсии ветераны труда и труженики тыла ежемесячно получали в среднем 480 рублей в месяц.
Расходы по подразделу "Борьба с беспризорностью, опека, попечительство" исполнены в сумме 119,0 тыс. руб., или 90,2% от плана, и направлены на осуществление полномочий, связанных с перевозкой несовершеннолетних, самостоятельно ушедших из семей, детских домов, школ-интернатов, специальных учебно-воспитательных учреждений, за счет субвенции из федерального бюджета.
Расходы на финансирование подраздела "Другие вопросы в области социальной политики" исполнены в запланированном объеме - в сумме 24407,0 тыс. руб. В данном подразделе расходы на обеспечение деятельности департамента социальной защиты населения составили 21476,0 тыс. руб. Кроме того, в соответствии с планом в объеме 2600,0 тыс. руб. профинансирована областная адресная инвестиционная программа - построена пристройка к Лакинскому дому-интернату для инвалидов.
Расходы областного бюджета на финансирование мер социальной поддержки семей с детьми в 2006 году были направлены на достижение цели по сокращению уровня бедности. Общий объем финансирования семей с детьми составил 270958,0 тыс. руб., или 9,3% от общего объема расходов на отрасль, в том числе в форме межбюджетных трансфертов - 260264,0 тыс. руб. Выделенные из областного Фонда компенсаций субвенции позволили исполнить полномочия, определенные областным законодательством в части финансирования семей с детьми.
Субвенции областного бюджета на финансирование ежемесячного пособия гражданам, имеющим детей (до 01.07.2006 - 100 рублей на одного ребенка, с 01.07.2006 - 110 рублей), составили 131754,0 тыс. руб., или 99,7% от плана. При этом выше, чем во Владимирской области, размер ежемесячного пособия на ребенка, воспитывающегося в семьях со среднедушевым доходом ниже величины прожиточного минимума, установлен только в трех субъекта РФ по ЦФО.
Субвенции областного бюджета на денежные выплаты для реализации мер государственной поддержки многодетных семей во Владимирской области составили 66769,0 тыс. руб., или 101% от плана. В среднем объем средств, ежемесячно получаемых многодетными семьями, составил в 2006 году 1635 рублей, или увеличился на 4,9% к уровню 2005 года.
Субвенции на выплату денежных компенсаций беременным женщинам, кормящим матерям (110 рублей ежемесячно), детям до трех лет (от 220 до 410 рублей ежемесячно) в семьях со среднедушевым доходом, не превышающим величину прожиточного минимума, установленного на территории Владимирской области, для обеспечения их полноценным питанием (постановление Губернатора от 17.10.2005 N 580) составили 61841,0 тыс. руб., или 99,8% от плана. В 2006 году более 15 тысяч человек воспользовались данной материальной поддержкой.
В рамках исполнения целей по сокращению уровня бедности и увеличению реальных доходов населения департаментом социальной защиты населения исполнены расходы, направленные на выполнение государственных полномочий, переданных субъекту РФ в соответствии с федеральными нормативными правовыми актами. Так в региональный регистр лиц, имеющих право на меры социальной поддержки, включены 166 тысяч ветеранов труда и тружеников тыла, более 2 тысяч реабилитированных по политическим мотивам граждан. Средства в общей сумме 953000,0 тыс. руб., или 99,8% от плана, на социальную поддержку данных категорий граждан передавались местным бюджетам в форме межбюджетных трансфертов.
Необходимо отметить, что средний размер выплат ветеранам труда и труженикам тыла возрос в 2006 году на 20,3%, или до 480 рублей ежемесячно. При этом численность ветеранов труда, получивших в 2006 году социальную поддержку, сократилась на 3% к уровню 2005 года и составила 123163 человека, тружеников тыла сократилась на 11,1% и составила 43296 человек.
Расходы областного бюджета на предоставление мер социальной поддержки реабилитированным лицам и лицам, признанным пострадавшими от политических репрессий, направлены в форме субвенций в запланированном объеме, или в сумме 16418,0 тыс. руб. При этом меры социальной поддержки в виде ежемесячной дополнительной выплаты и иных форм социальной поддержки в общей сумме 672 рубля каждому получателю позволили увеличить денежные доходы 2200 реабилитированным гражданам.
Объем средств на обеспечение мер социальной поддержки лиц, награжденных нагрудным знаком "Почетный донор СССР" и "Почетный донор России", в 2006 году профинансирован в запланированном объеме - 55041,0 тыс. руб., или на 21,7% выше уровня 2005 года. В соответствии со сформированным во Владимирской области реестром получателей, денежные компенсации предоставлены 8201 донору, что на 6,5% больше уровня 2005 года.
Расходы, направленные в 2006 году в форме субвенций местным бюджетам на предоставление субсидий гражданам на оплату жилого помещения и коммунальных услуг, профинансированы в соответствии с планом в сумме 319707,0 тыс. руб. Число семей, получивших субсидии на оплату жилья и коммунальных услуг (в среднем по области 685 рублей ежемесячно, что выше запланированного на 31 рубль), составило 48,8 тысяч, или 8,5% от общего количества семей. По количеству семей, получивших данную субсидию, Владимирская область находится на 9 месте по ЦФО.
Расходы областного бюджета в форме субсидий на оплату жилищно-коммунальных услуг отдельным категориям граждан (в виде возмещения выпадающих доходов предприятиям ЖКХ за фактически предоставленные услуги лицам, имеющим льготы по оплате жилищно-коммунальных услуг) с учетом фактически предоставленного объема услуг исполнены в сумме 646083,0 тыс. руб., или 92,5% от плана.
Расходы областного бюджета на реализацию мер социальной поддержки Героям Советского Союза, Героям Российской Федерации, полным кавалерам ордена Славы и полным кавалерам ордена Трудовой Славы (всего 21 человек) направлено 65,0 тыс. руб., или более чем в 3 раза меньше запланированного. Низкий уровень исполнения связан с тем, что с 01.07.2006 большая часть из данной категории выбрали ежемесячную денежную выплату через отделение Пенсионного фонда РФ.
Субвенции областного бюджета в сумме 5547,0 тыс. руб. в соответствии с планом позволили в 2006 году в среднем увеличить на 689 рублей (или на 10% больше уровня 2005 года) доход малоимущих семей и малоимущих одиноко проживающих граждан. Расходы на погребение неработающих граждан и не являющихся пенсионерами исполнены в запланированном объеме - в сумме 4200,0 тыс. руб. - на выплату материальной помощи гражданам, взявшим на себя обязанность погребения указанной категории граждан.
Расходы департамента социальной защиты населения по финансированию областной целевой программы "Старшее поколение" на 2005 - 2007 годы" в 2006 году составили 3135,0 тыс. руб. За счет выделенных по программе средств осуществлено оснащение реабилитационным и медицинским оборудованием государственных учреждений социального обслуживания, установлена пожарная охранная сигнализация, приобретен автомобильный транспорт для социального обслуживания (в общей сумме 1960,0 тыс. руб.), оплачены путевки на льготных условиях пожилым неработающим гражданам в областные оздоровительные учреждения (1175,0 тыс. руб.).
Исполнение бюджета по разделу "Межбюджетные трансферты" составило 9427246,0 тыс. руб., или 99,07% от утвержденного плана.
В составе областного бюджета по данному разделу в соответствии с Законом Владимирской области от 10.10.2005 N 139-ОЗ "О межбюджетных отношениях во Владимирской области" сформированы областной Фонд финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов) в объеме 1920116,0 тыс. руб., областной Фонд финансовой поддержки поселений - 300000,0 тыс. руб., Фонд компенсаций - 4927881,0 тыс. руб., Фонд софинансирования социальных расходов - 1245674,0 тыс. руб., Фонд муниципального развития - 509982,0 тыс. руб., Фонд сбалансированности местных бюджетов - 611100,0 тыс. руб.
Фактические расходы за счет средств Фонда финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов) составили 1920116,0 тыс. руб., которые виде дотаций были в полном объеме (100%) переданы бюджетам муниципальных образований на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов). Расходы Фонда финансовой поддержки поселений составили 300000,0 тыс. руб. Данные средства также в полном объеме (100%) переданы в виде дотаций на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности поселений.
Распределение средств Фонда финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов) и Фонда финансовой поддержки поселений осуществлялось в соответствии с методиками, утвержденными Законом Владимирской области "О межбюджетных отношениях во Владимирской области". В ходе исполнения областного бюджета за 2006 год обеспечено выравнивание бюджетной обеспеченности местных бюджетов. Без учета вышеуказанных дотаций средняя бюджетная обеспеченность налоговыми и неналоговыми доходами оценивается Счетной палатой в размере 3408,9 руб. на одного жителя области. Передача в местные бюджеты средств из Фонда финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов) и Фонда финансовой поддержки поселений позволила увеличить среднюю бюджетную обеспеченность по муниципальным образованиям до 4828 руб. (в 2005 году - 3640,8 руб.), а с учетом средств областного Фонда сбалансированности местных бюджетов - до 5243 руб. (в 2005 году - 3892,0 руб.). При этом, отмечается сокращение среднего отклонения бюджетной обеспеченности с 866,5 руб. (без средств Фонда финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов) и Фонда финансовой поддержки поселений) до 619,9 руб., что свидетельствует о выравнивании бюджетной обеспеченности территорий.
Расходы за счет средств областного Фонда компенсаций составили 4880078,0 тыс. руб., или 99,02%. Данные средства в соответствии с бюджетными назначениями были направлены органам местного самоуправления в форме субвенций на финансирование отдельных государственных полномочий и выполнение мер социальной поддержки льготных категорий населения, в т.ч.:
- на государственное обеспечение и социальную поддержку детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, детей-инвалидов дошкольного возраста, государственное обеспечение детей-сирот в домах ребенка, приобретение жилья для детей-сирот, выплату пособий гражданам, имеющим детей, оказание помощи малоимущим и многодетным семьям, беременным женщинам и кормящим матерям - 57254,8 тыс. руб., что составляет 100,06% от установленных плановых назначений;
- на реализацию основных общеобразовательных программ общеобразовательными учреждениями, на вознаграждение за классное руководство, на поощрение лучших учителей, внедрение инновационных программ - 1687108,0 тыс. руб. (100,6%);
- на оказание специализированной медпомощи в медицинских учреждениях, исполнение мер соцподдержки по зубопротезированию и лекарственному обеспечению, денежные выплаты медперсоналу - 131519,0 тыс. руб. (97,26%);
- на предоставление субсидий на оплату ЖКУ - 965780,0 тыс. руб. (94,8%);
- на предоставление мер государственной поддержки и осуществление отдельных государственных полномочий в области сельскохозяйственного производства - 84387,0 тыс. руб. (99,8%);
- на предоставление мер социальной поддержки ветеранам труда и труженикам тыла, реабилитированным лицам и лицам, признанным пострадавшими от политических репрессий, а также гражданам, награжденным знаком "Почетный донор СССР", "Почетный донор России", Героям Советского Союза, Героям России и др. - 1402106,0 тыс. руб. (99,9%);
- на осуществление иных государственных полномочий и мер социальной поддержки - 36630,0 тыс. руб. (99,05%).
Средства Фонда софинансирования социальных расходов в общей сумме 1222366,0 тыс. руб., или 98,12% от установленного плана, направлены в форме субсидий в бюджеты территорий, в т.ч. на частичное финансирование расходов бюджетов муниципальных образований по оплате труда работников бюджетных учреждений, финансируемых за счет средств местных бюджетов, в сумме 75703 тыс. руб. (или 100% от плановых назначений); на софинансирование отдельных областных целевых программ на общую сумму 251341 тыс. руб. (99,0%); на предоставление мер социальной поддержки по оплате за содержание и ремонт жилья, услуг теплоснабжения (отопления) и электроснабжения отдельным категориям граждан - 62356,0 тыс. руб. (75,9%); на частичное содержание милиции общественной безопасности - 462275,0 тыс. руб. (100%); на софинансирование работ по ремонту и содержанию муниципальных дорог общего пользования и обеспечение равной доступности общественного транспорта - 205905,0 тыс. руб. (100%), проведение оздоровительных мероприятий для детей и подростков - 7086,0 тыс. руб. (100%).
За счет средств Фонда муниципального развития, объединяющего инвестиционные расходы, передаваемые из областного бюджета в бюджеты муниципальных образований в виде субсидий на поддержку инвестиций по развитию муниципальной инфраструктуры, профинансированы расходы в сумме 493139,0 тыс. руб., или 96,7% от плановых назначений. При этом отмечается рост инвестиций, направляемых в бюджеты муниципальных образований, который к уровню 2005 года составил 2,2 раза.
За счет средств данного фонда финансировались мероприятия по реализации федеральных и областных целевых программ.
Использование областного Фонда сбалансированности местных бюджетов осуществлялось в соответствии с постановлениями Губернатора Владимирской области. Всего за 2006 год расходы фонда составили 611100 тыс. руб. Данные средства были направлены в местные бюджеты в виде дотаций, в т.ч. на возмещение разницы в стоимости тепловой энергии, отпускаемой на нужды отопления жилищного фонда и горячего водоснабжения, на погашение кредиторской задолженности по модернизации объектов коммунальной инфраструктуры и завершение работ по подготовке объектов ЖКХ к работе в осенне-зимний период 2006 - 2007 гг.
В целом с учетом финансовой помощи из областного бюджета доходы бюджетов муниципальных образований области исполнены в сумме 15326011,0 тыс. руб., что составляет 99,6% от плановых назначений территорий. При этом средняя по области бюджетная обеспеченность по всем доходам составила 10225,4 руб. на одного жителя (в 2005 году - 6422,1 руб.).
Расходы бюджетов муниципальных образований за 2006 год исполнены в сумме 15439093,0 тыс. руб., или на 98,4% от годового плана.
В ходе анализа исполнения местных бюджетов по расходным обязательствам обращено внимание на их социальную направленность. Наибольшую долю в расходной части бюджетов муниципальных образований занимают расходы на образование - 32%, социальную политику - 19,7%, ЖКХ - 17%, здравоохранение и спорт - 11,0%. Но при этом как положительный фактор отмечается рост инвестиционных расходов местных бюджетов. Всего за 2006 год данные расходы консолидированного бюджета Владимирской области составили 2490401 тыс. руб. (рост к уровню 2005 года - 85%), в т.ч.:
- за счет средств федерального бюджета - 404752 тыс. руб.;
- за счет средств областного бюджета - 557092 тыс. руб.;
- за счет средств местных бюджетов - 1528557 тыс. руб.
Необходимо отметить, что политика в области межбюджетных отношений осуществлялась в соответствии с действующим законодательством. Это позволило обеспечить текущее финансирование расходных обязательств бюджетов муниципальных образований по вопросам местного значения и отдельным государственным полномочиям, а также погасить в полном объеме кредиторскую задолженность местных бюджетов, которая по состоянию на 01.01.2006 составляла 34700 тыс. руб.
Вместе с тем по результатам внешнего аудита отчетов об исполнении местных бюджетов за 2006 год, проведенных Счетной палатой совместно с представительными органами местного самоуправления ряда муниципальных образований, отмечается недостаточно активная работа органов местного самоуправления по максимальной мобилизации доходов и эффективному использованию средств местных бюджетов.
Так в муниципальных образованиях имеются резервы для увеличения поступлений в доходную часть местных бюджетов доходов по земельному налогу, от использования муниципальной собственности, в т.ч. за счет:
- сокращения задолженности по арендным платежам муниципального имущества;
- сокращения задолженности по арендной плате за земельные участки;
- сокращения передачи в безвозмездное пользование муниципального имущества.
Кроме того, Счетной палатой обращено внимание, что в нарушение ст. 176 Бюджетного кодекса РФ не всем распорядителям и получателям средств местных бюджетов устанавливались задания по предоставлению муниципальных услуг, а имеющиеся установленные задания не содержат конечных целей, соизмеримых с ожидаемыми результатами.
В ряде муниципальных образований не приняты нормативные правовые акты, регламентирующие порядок разработки, утверждения и контроля за выполнением муниципальных целевых программ, что не способствует целевому и эффективному использованию средств местных бюджетов.
При формировании и исполнении местных бюджетов за 2006 год не во всех муниципальных образованиях соблюдались требования концепции бюджетного реформирования, направленные на формирование системы целей и показателей результатов деятельности администраторов бюджетного планирования, критериев и показателей эффективности бюджетных расходов на выполнение соответствующих вопросов местного значения и отдельных государственных полномочий.
Анализ исполнения адресной инвестиционной программы
Общий объем финансирования областной адресной инвестиционной программы в соответствии с внесенными в закон об областном бюджете изменениями на 2006 год был утвержден в сумме 563792,0 тыс. руб., в том числе за счет средств областного бюджета 264354,0 тыс. руб., или 47% в общем объеме расходов, на реализацию областной адресной инвестиционной программы (далее - ОАИП, Программа). Кроме того, средства федерального бюджета, выделенные Владимирской области на условиях софинансирования объектов инфраструктуры, составили 299438,0 тыс. руб. (53%).
В целом уменьшение фактического объема финансирования против уточненного плана составило 6700,0 тыс. руб. (или 1,2% от плановых назначений).
Программа профинансирована в полном объеме, однако объем неиспользованных средств составил 20505,0 тыс. руб. (или 5,2% к утвержденному плану). Заказчиками неиспользованные средства возвращены в областной бюджет в сумме 16263,0 тыс. руб., таким образом, можно констатировать, что программа выполнена на 96,4%. В том числе не освоены:
- средства на общую сумму 10403,7 тыс. руб. (или 38% от запланированного объема финансирования), направленные на реализацию мероприятий по ОЦП "Обеспечение жильем молодых семей Владимирской области на 2004 - 2010 годы", в результате достаточно позднего формирования нормативной базы федерального уровня (постановление Правительства РФ от 13.05.2006 N 285 "Об утверждении правил предоставления молодым семьям субсидий на приобретение жилья в рамках реализации подпрограммы "Обеспечение жильем молодых семей" федеральной целевой программы "Жилище" на 2002 - 2010 годы и увеличения срока реализации свидетельства о предоставлении субсидии с 6 месяцев до 9);
- средства на общую сумму 3063,2 тыс. руб., направленные в рамках непрограммной части ОАИП на строительство родильного отделения центральной районной больницы г. Киржача, в связи с поступлением средств в IV квартале и невозможностью строительства тепловых коммуникаций в зимний период;
- средства на общую сумму 498,1 тыс. руб., направленные в рамках реализации областной целевой программы "Модернизация объектов коммунальной инфраструктуры на 2006 - 2010 годы" администрации Судогодского района на строительство газопровода высокого давления по ул. К. Маркса и пер. Спортивному г. Судогды (436,6 тыс. руб.), в связи с отсутствием экспертного заключения по проекту строительства, необходимость наличия которого определена п. 11 постановления Губернатора Владимирской области от 22.08.2002 N 435 "Об утверждении положения о порядке реализации областной адресной инвестиционной программы" и свидетельствует об отсутствии контроля со стороны департамента строительства и архитектуры при включении финансирования данного объекта в перечень строек и объектов для областных государственных нужд;
- средства на общую сумму 61,5 тыс. руб., направленные в рамках реализации целевой программы "Комплексные меры профилактики правонарушений во Владимирской области на 2004 - 2006 годы" администрации Судогодского района на реконструкцию здания карантина и ДИЗО Судогодской воспитательной колонии под помещение функционирующее в режиме следственного изолятора, в связи с отсутствием экспертного заключения;
- средства на общую сумму 1906,8 тыс. руб., направленные в рамках реализации областной целевой программы "Социальное развитие села до 2010 года" на приобретение жилья на селе молодыми семьями, молодыми специалистами жилья, в связи с невостребованностью средств в прошедшем году.
Корректировка объемов финансирования областной адресной инвестиционной программы в 2006 году осуществлялась законами Владимирской области об областном бюджете. Пообъектная корректировка программы осуществлялась на основании постановлений Губернатора Владимирской области в соответствии со ст. 9 Закона Владимирской области от 30.04.1999 N 21-ОЗ "О прогнозировании и программах социально-экономического развития Владимирской области".
Уменьшение финансирования отмечено по разделу "Социальная политика" на 8500,0 тыс. руб., или на 37,5% от утвержденного бюджета, в части уменьшения субсидий федерального бюджета на реализацию федеральной целевой программы "Социальное развитие села до 2010 года" на приобретение жилья в сельской местности. Одной из причин недостаточно высокого освоения выделенных федеральных средств (на 31%) стало отсутствие желающих воспользоваться предоставленной государственной поддержкой сельского населения при условии оплаты за счет средств граждан 70% расчетной стоимости строительства.
Увеличение финансирования отмечено по федеральной целевой программе "Жилище", подпрограмме "Обеспечение жильем молодых семей", на 1800 тыс. руб., что связано с наличием на территории области сформированной базы по данному направлению и готовностью данной категории граждан использовать бюджетные средства.
Анализ объемов инвестиций, направленных на основные отрасли, показал, что максимальные бюджетные ассигнования были направлены на развитие здравоохранения и спорта - 27,1%, на жилищно-коммунальное хозяйство - 24%, на культуру, кинематографию, средства массовой информации - 20,3%, на социальную политику - 14,4%, образование - 6,2%, прочие - 8%.
Сравнение с показателями предыдущего года свидетельствует о том, что в структуре инвестиций серьезных изменений не произошло. При этом объем капитальных вложений на здравоохранение увеличился на 99719,0 тыс. руб., или в 3 раза к исполнению 2005 года, на культуру на 92482,0 тыс. руб., или в 5,5 раза, на жилищно-коммунальное хозяйство на 35000,0 тыс. руб., или на 36%.
Результативность бюджетных расходов, осуществленных на территории Владимирской области в рамках областной адресной инвестиционной программы можно оценить по следующим основным показателям. Уровень обеспеченности населения жильем в связи с развитием ипотечного кредитования и предоставлением субсидий на улучшение жилищных условий повысился с 23,1 кв. м на человека до 23,4 кв. м. Так в прошедшем году планировали улучшить свои жилищные условия 180 семей, фактически их число составило 533 семьи. В натуральных показателях рост приобретенного жилья в 6 раз превысил плановые показатели и достиг 39,58 тыс. кв. м.
За счет средств программы на территории области велось строительство 123 объектов, в том числе за счет Фонда муниципального развития 82 объекта, введено в эксплуатацию 26 объектов, или 21% от общего количества.
Финансирование строительства объектов муниципальной собственности осуществлялось за счет субсидий областного Фонда муниципального развития, образованного в составе областного бюджета, на общую сумму 393041,0 тыс. руб. При этом фактическое использование средств Фонда муниципального развития составило 372536,0 тыс. руб., или 94,8% от утвержденного объема финансирования.
Значительные бюджетные средства были направлены на сохранение и развитие исторического центра г. Владимира, в том числе из федерального бюджета - 71240,0 тыс. руб., из областного - 23996,0 тыс. руб. Однако при плане 51200,0 тыс. руб. из муниципального бюджета г. Владимира было выделено лишь 21925,0 тыс. руб., или 42,8%, что привело к отсутствию проектно-сметной документации по муниципальным объектам исторического центра г. Владимира, которая должна быть осуществлена за счет муниципальных средств.
Кроме того, в связи с отсутствием софинансирования бюджетных средств Гусь-Хрустального района, предусмотренного договором о строительстве газораспределительных сетей в д. Вашутино, данный объект был исключен в декабре 2006 года из перечня финансируемых строек и объектов (постановление Губернатора от 18.12.2006 N 879).
В мероприятия по программе "Социальное развитие села до 2010 года" департаментом строительства и архитектуры включено строительство теплотрассы на общую сумму 1200,0 тыс. руб. в д. Сергеиха. При этом подразделами р. 3 Закона Владимирской области от 11.11.2004 N 176-ОЗ "Об областной целевой программе "Социальное развитие села до 2010 года" указан перечень направления средств (на газификацию, водоснабжение, совершенствование сети автомобильных дорог, реконструкцию и техническое перевооружение электрических сетей сельских населенных пунктов, а также на социальную сферу на селе), который не предусматривает финансовое обеспечение данного вида расходов.
Выводы
Проведенная внешняя проверка отчета об исполнении областного бюджета за 2006 год предоставляет достаточные основания для выражения независимого мнения об условной достоверности во всех существенных отношениях отчетности и соответствии порядка ведения бюджетного учета исполнения бюджета законодательству Российской Федерации.
Отчет об исполнении областного бюджета за 2006 год отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение на 31 декабря 2006 года и результаты исполнения областного бюджета за период с 1 января по 31 декабря 2006 года включительно.
Не изменяя мнения о достоверности отчетности, обращается внимание на изложенную в заключении Счетной палаты Владимирской области информацию по итогам внешней проверки отчета об исполнении бюджета за 2006 год.
Предложения
1.Предлагаем администрации Владимирской области:
1.1.В целях увязывания выделенных бюджетных средств с ожидаемыми показателями результативности, обеспечения оценки результатов проводимой бюджетной политики выработать критерии, позволяющие измерять достигнутые результаты.
1.2.Увеличить долю расходов областного бюджета, осуществляемых с применением программно-целевого бюджетирования.
2.Находим возможным предложить Законодательному Собранию Владимирской области принять Закон Владимирской области "Об утверждении отчета об исполнении областного бюджета Владимирской области за 2006 год".

• Главная
• Решения
• 2007
• Май
• 7
• Решение от 07.05.2007 г № 09/2