Приложение к Постановлению от 03.06.2010 г № 525
ПОКАЗАТЕЛИ
ГОДОВОГО МОНИТОРИНГА КАЧЕСТВА УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСАМИ,
ОСУЩЕСТВЛЯЕМОГО ГЛАВНЫМИ РАСПОРЯДИТЕЛЯМИ, СУБЪЕКТАМИ
БЮДЖЕТНОГО ПЛАНИРОВАНИЯ РАЙОННОГО БЮДЖЕТА, В ЧАСТИ
ДОКУМЕНТОВ, ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ПРИ СОСТАВЛЕНИИ ПРОЕКТА РАЙОННОГО
БЮДЖЕТА НА ОЧЕРЕДНОЙ ФИНАНСОВЫЙ ГОД И НА ПЛАНОВЫЙ ПЕРИОД <*>
┌────────────────┬──────────────────────────────────────────────┬─────────┬──────┬──────────────────┬───────────────────┐ │ Наименование │ Расчет показателя │ Единица │Значе-│ Документы, │ Комментарий │ │ показателя │ │измерения│ ние │ используемые для │ │ │ │ │ │ │расчета показателя│ │ ├────────────────┼──────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────┼──────────────────┼───────────────────┤ │1. Реестр │ │ │ │ │ │ │расходных │ │ │ │ │ │ │обязательств │ │ │ │ │ │ ├────────────────┼──────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────┼──────────────────┼───────────────────┤ │1.1. │P - количество дней отклонения даты │дн. │P │Письмо │Положительное │ │Своевременность │регистрации сопроводительного письма │ │ │руководителя ГРБС │значение показателя│ │представления │руководителя ГРБС, к которому приложен │ │ │о представлении │свидетельствует о │ │планового │плановый реестр расходных обязательств ГРБС │ │ │планового реестра │несоблюдении │ │реестра │на очередной финансовый год и на плановый │ │ │расходных │установленных │ │расходных │период, в финансовое управление от даты │ │ │обязательств ГРБС │сроков │ │обязательств │представления планового реестра расходных │ │ │ │представления │ │ │обязательств, установленной постановлением │ │ │ │планового реестра │ │ │главы района от 12.05.2006 N 260; │ │ │ │расходных │ │ │P = 0 в случае представления планового реестра│ │ │ │обязательств ГРБС. │ │ │расходных обязательств ГРБС в установленный │ │ │ │Целевым ориентиром │ │ │срок │ │ │ │----- является │ │ │ │ │ │ │значение │ │ │ │ │ │ │показателя, равное │ │ │ │ │ │ │нулю │ ├────────────────┼──────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────┼──────────────────┼───────────────────┤ │1.2. Полнота │P = 100 x (1 - N0 / N), где │% │P │Плановый реестр │Значение показателя│ │общей │ │ │ │расходных │характеризует, │ │информации о │N0 - количество расходных обязательств ГРБС на│ │ │обязательств ГРБС │насколько полно │ │расходных │очередной финансовый год и на плановый │ │ │ │ГРБС отражена │ │обязательствах │период, для которых не указано хотя бы одно │ │ │ │информация о │ │ │из следующих полей: реквизиты, срок действия │ │ │ │расходных │ │ │нормативного правового акта, являющегося │ │ │ │обязательствах, │ │ │основанием для возникновения расходного │ │ │ │подлежащих │ │ │обязательства, коды классификации расходов │ │ │ │исполнению в │ │ │бюджета, по которым предусмотрены │ │ │ │очередном │ │ │ассигнования на исполнение расходного │ │ │ │финансовом году и в│ │ │обязательства; │ │ │ │плановом периоде. │ │ │N - общее количество расходных обязательств │ │ │ │Целевым ориентиром │ │ │ГРБС, подлежащих исполнению в очередном │ │ │ │для ГРБС является │ │ │финансовом году и в плановом периоде │ │ │ │значение │ │ │ │ │ │ │показателя, равное │ │ │ │ │ │ │100% │ ├────────────────┼──────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────┼──────────────────┼───────────────────┤ │1.3. │P = 100 x (S1 / S), где │% │P │Плановый реестр │Значение показателя│ │Планирование │ │ │ │расходных │характеризует │ │ГРБС расходов │S1 - сумма объемов бюджетных ассигнований на │ │ │обязательств ГРБС │практическое │ │программно- │очередной финансовый год и на плановый период,│ │ │ │внедрение │ │целевым методом │запланированных программно-целевым методом; │ │ │ │бюджетирования, │ │на очередной │S - общая сумма бюджетных ассигнований, │ │ │ │ориентированного на│ │финансовый год │предусмотренных ГРБС в плановом реестре │ │ │ │результат. │ │и на плановый │расходных обязательств на очередной │ │ │ │Целевым ориентиром │ │период │финансовый год и на плановый период │ │ │ │для ГРБС является │ │ │ │ │ │ │положительная │ │ │ │ │ │ │динамика показателя│ ├────────────────┼──────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────┼──────────────────┼───────────────────┤ │1.4. │P = 100 x (S1 / S), где │% │P │Плановый реестр │Значение показателя│ │Планирование │ │ │ │расходных │характеризует │ │ГРБС расходов │S1 - сумма объемов бюджетных инвестиций на │ │ │обязательств ГРБС │возможность │ │капитального │очередной финансовый год и плановый период, │ │ │ │планирования ГРБС │ │характера на │представленных в плановом реестре расходных │ │ │ │расходов │ │очередной │обязательств на очередной финансовый год и на │ │ │ │капитального │ │финансовый год │плановый период; │ │ │ │характера на │ │и на плановый │S - общий объем бюджетных ассигнований, │ │ │ │трехлетний период в│ │период │предусмотренных ГРБС в проекте районного │ │ │ │рамках планового │ │ │бюджета на очередной финансовый год и на │ │ │ │реестра расходных │ │ │плановый период │ │ │ │обязательств на │ │ │ │ │ │ │очередной │ │ │ │ │ │ │финансовый год и на│ │ │ │ │ │ │плановый период. │ │ │ │ │ │ │Целевым ориентиром │ │ │ │ │ │ │для ГРБС является │ │ │ │ │ │ │положительная │ │ │ │ │ │ │динамика показателя│ ├────────────────┼──────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────┼──────────────────┼───────────────────┤ │1.5. Наличие │P = 100 x (S1 / S), где │% │P │Плановый реестр │Значение показателя│ │методики │ │ │ │расходных │характеризует, │ │расчета объема │S1 - сумма расходных обязательств, по которым │ │ │обязательств ГРБС │насколько │ │ассигнований на │указаны код методики/формула расчета объема │ │ │ │обоснованно ГРБС │ │исполнение │ассигнований на исполнение расходного │ │ │ │удалось рассчитать │ │расходного │обязательства; │ │ │ │объем ассигнований,│ │обязательства │S - общая сумма бюджетных ассигнований, │ │ │ │предусмотренных по │ │ │предусмотренных ГРБС в плановом реестре │ │ │ │каждому расходному │ │ │расходных обязательств на очередной │ │ │ │обязательству в │ │ │финансовый год и на плановый период │ │ │ │плановом реестре │ │ │ │ │ │ │расходных │ │ │ │ │ │ │обязательств на │ │ │ │ │ │ │очередной │ │ │ │ │ │ │финансовый год и на│ │ │ │ │ │ │плановый период. │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │Целевым ориентиром │ │ │ │ │ │ │для ГРБС является │ │ │ │ │ │ │значение │ │ │ │ │ │ │показателя, равное │ │ │ │ │ │ │100% │ ├────────────────┼──────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────┼──────────────────┼───────────────────┤ │1.6. Наличие │Пояснительная записка к │балл ---- │0 │Плановый реестр │Значение показателя│ │пояснительной │предварительному/плановому реестру расходных │ │ │расходных │характеризует │ │записки к │обязательств не представлена │ │ │обязательств ГРБС │соответствие │ │реестру ├──────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────┤ │требованиям к │ │расходных │Пояснительная записка к плановому реестру │балл │3 │ │представлению │ │обязательств │расходных обязательств представлена, но не │ │ │ │планового реестра │ │ │соответствует требованиям │ │ │ │расходных │ │ │методических рекомендаций по составлению │ │ │ │обязательств ГРБС, │ │ │реестров расходных обязательств, утвержденных │ │ │ │зафиксированным в │ │ │постановлением главы района от │ │ │ │методических │ │ │12.05.2006 N 260 │ │ │ │рекомендациях по │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────┤ │составлению │ │ │Пояснительная записка к плановому реестру │балл │5 │ │реестров расходных │ │ │расходных обязательств представлена и │ │ │ │обязательств │ │ │соответствует требованиям методических │ │ │ │ │ │ │рекомендаций по составлению реестров │ │ │ │ │ │ │расходных обязательств, утвержденных │ │ │ │ │ │ │постановлением главы района от │ │ │ │ │ │ │12.05.2006 N 260 │ │ │ │ │ ├────────────────┼──────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────┼──────────────────┼───────────────────┤ │1.7. Качество │P = 100 x (S1 / S), где │% │P │Плановый реестр │Значение показателя│ │используемых │ │ │ │расходных │характеризует │ │методов расчета │S1 - сумма бюджетных ассигнований на │ │ │обязательств ГРБС │качество │ │объема │реализацию расходных обязательств ГРБС в │ │ │ │используемых ГРБС │ │бюджетных │очередном финансовом году и плановом периоде, │ │ │ │методов расчета │ │ассигнований на │рассчитанных с использованием метода │ │ │ │объема бюджетных │ │исполнение │индексации; │ │ │ │ассигнований на │ │расходных │S - общая сумма бюджетных ассигнований, │ │ │ │исполнение │ │обязательств │предусмотренных ГРБС в плановом реестре │ │ │ │расходных │ │ │расходных обязательств на очередной │ │ │ │обязательств. │ │ │финансовый год и на плановый период │ │ │ │Целевым ориентиром │ │ │ │ │ │ │для ГРБС является │ │ │ │ │ │ │сокращение суммы │ │ │ │ │ │ │бюджетных │ │ │ │ │ │ │ассигнований на │ │ │ │ │ │ │реализацию │ │ │ │ │ │ │расходных │ │ │ │ │ │ │обязательств ГРБС в│ │ │ │ │ │ │очередном │ │ │ │ │ │ │финансовом году и в│ │ │ │ │ │ │плановом периоде, │ │ │ │ │ │ │рассчитанных с │ │ │ │ │ │ │использованием │ │ │ │ │ │ │метода индексации │ ├────────────────┼──────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────┼──────────────────┼───────────────────┤ │2. Обоснования │ │ │ │ │ │ │бюджетных │ │ │ │ │ │ │ассигнований │ │ │ │ │ │ ├────────────────┼──────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────┼──────────────────┼───────────────────┤ │2.1. Сроки │P - количество дней отклонения даты │дн. │P │Письмо │Положительное │ │представления │регистрации сопроводительного письма │ │ │руководителя ГРБС,│значение показателя│ │обоснований │руководителя ГРБС, к которому приложены │ │ │к которому │свидетельствует о │ │бюджетных │обоснования бюджетных ассигнований ГРБС на │ │ │приложены │несоблюдении сроков│ │ассигнований на │очередной финансовый год и на плановый │ │ │обоснования │представления │ │очередной │период, в финансовое управление от даты │ │ │бюджетных │обоснований │ │финансовый год │представления обоснований бюджетных │ │ │ассигнований на │бюджетных │ │и на плановый │ассигнований на очередной финансовый год и на │ │ │очередной │ассигнований ГРБС │ │период в │плановый период, установленной финансовым │ │ │финансовый год и │на очередной │ │департамент │управлением; │ │ │на плановый период│финансовый год и на│ │финансов │P = 0 в случае представления обоснований │ │ │ │плановый период, │ │ │бюджетных ассигнований ГРБС на очередной │ │ │ │установленных │ │ │финансовый год и на плановый период в │ │ │ │финансовым │ │ │установленный департаментом финансов срок │ │ │ │управлением. │ │ │ │ │ │ │Целевым ориентиром │ │ │ │ │ │ │является значение │ │ │ │ │ │ │показателя, равное │ │ │ │ │ │ │нулю │ ├────────────────┼──────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────┼──────────────────┼───────────────────┤ │2.2. Полнота │P = 100 x (S1 / S), где │% │P │Обоснования │Значение показателя│ │обоснования │ │ │ │бюджетных │характеризует, │ │изменений │S1 - сумма обоснованных изменений расходов в │ │ │ассигнований ГРБС │насколько полно │ │предельных │годах t и (t + 1) в обоснованиях бюджетных │ │ │на очередной │ГРБС в обоснованиях│ │объемов │ассигнований ГРБС, где t - очередной │ │ │финансовый год и │бюджетных │ │финансирования │финансовый год; │ │ │на плановый период│ассигнований на │ │в обоснованиях │S - полное изменение объема расходов за годы t│ │ │ │очередной │ │бюджетных │и (t + 1), где t - очередной финансовый год, │ │ │ │финансовый год и на│ │ассигнований на │приведенное в обосновании бюджетных │ │ │ │плановый период │ │очередной │ассигнований ГРБС (включая как обоснованные, │ │ │ │даны пояснения │ │финансовый год │так и не обоснованные изменения объемов │ │ │ │относительно причин│ │и на плановый │бюджетных ассигнований) │ │ │ │изменения │ │период │ │ │ │ │предельных объемов │ │ │ │ │ │ │бюджетного │ │ │ │ │ │ │финансирования в │ │ │ │ │ │ │очередном │ │ │ │ │ │ │финансовом году и в│ │ │ │ │ │ │плановом периоде по│ │ │ │ │ │ │сравнению с │ │ │ │ │ │ │объемами │ │ │ │ │ │ │финансирования, │ │ │ │ │ │ │предусмотренными в │ │ │ │ │ │ │предшествующем │ │ │ │ │ │ │трехлетнем периоде.│ │ │ │ │ │ │Целевым ориентиром │ │ │ │ │ │ │для ГРБС является │ │ │ │ │ │ │значение │ │ │ │ │ │ │показателя, равное │ │ │ │ │ │ │100% │ ├────────────────┼──────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────┼──────────────────┼───────────────────┤ │2.3. Охват в │P = 100 x (S1 / S), где │% │P │Обоснования │Значение показателя│ │обоснованиях │ │ │ │бюджетных │характеризует, │ │бюджетных │S1 - общая сумма бюджетных ассигнований ГРБС │ │ │ассигнований ГРБС │насколько полно │ │ассигнований на │на очередной финансовый год и на плановый │ │ │на очередной │ГРБС распределил в │ │очередной │период, представленная в обоснованиях │ │ │финансовый год и │обоснованиях │ │финансовый год │бюджетных ассигнований на очередной │ │ │на плановый период│бюджетных │ │и на плановый │финансовый год и на плановый период; │ │ │ │ассигнований │ │период сумм │S - общая сумма бюджетных ассигнований ГРБС на│ │ │ │на очередной │ │ассигнований, │очередной финансовый год и на плановый │ │ │ │финансовый год и на│ │доведенных │период, доведенных финансовым управлением при │ │ │ │плановый период │ │финансовым │составлении проекта районного бюджета на │ │ │ │сведения об объемах│ │управлением в │очередной финансовый год и на плановый период │ │ │ │бюджетных │ │ходе составления│ │ │ │ │ассигнований, │ │проекта │ │ │ │ │доведенных до него │ │районного │ │ │ │ │финансовым │ │бюджета на │ │ │ │ │управлением при │ │очередной │ │ │ │ │составлении проекта│ │финансовый год │ │ │ │ │районного бюджета │ │и на плановый │ │ │ │ │на очередной │ │период │ │ │ │ │финансовый год и на│ │ │ │ │ │ │плановый период. │ │ │ │ │ │ │Целевым ориентиром │ │ │ │ │ │ │для ГРБС является │ │ │ │ │ │ │значение │ │ │ │ │ │ │показателя, равное │ │ │ │ │ │ │100% │ ├────────────────┼──────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────┼──────────────────┼───────────────────┤ │2.4. │P = 100 x (S1 / S), где │% │P │Обоснования │Значение показателя│ │Соответствие │ │ │ │бюджетных │характеризует │ │показателей │S1 - сумма бюджетных ассигнований ГРБС на │ │ │ассигнований ГРБС │качество │ │непосредственных│очередной финансовый год и плановый период, │ │ │на очередной │предусмотренных в │ │результатов, │для которых в обоснованиях бюджетных │ │ │финансовый год и │обоснованиях │ │приведенных в │ассигнований на очередной финансовый год и на │ │ │на плановый период│бюджетных │ │обоснованиях │плановый период представлены показатели │ │ │ │ассигнований ГРБС │ │бюджетных │непосредственных результатов деятельности, │ │ │ │на очередной │ │ассигнований на │соответствующие докладу о результатах и │ │ │ │финансовый год и на│ │очередной │основных направлениях деятельности; │ │ │ │плановый период │ │финансовый год │S - общая сумма бюджетных ассигнований ГРБС на│ │ │ │показателей, исходя│ │и на плановый │очередной финансовый год и плановый период, │ │ │ │из их соответствия │ │период, │для которых в обоснованиях бюджетных │ │ │ │докладу о │ │докладу о │ассигнований представлены показатели │ │ │ │результатах и │ │результатах и │непосредственных результатов деятельности │ │ │ │основных │ │основных │(независимо от того, соответствуют они │ │ │ │направлениях │ │направлениях │докладу или нет) │ │ │ │деятельности. │ │деятельности │ │ │ │ │Целевым ориентиром │ │ГРБС (в денежном│ │ │ │ │для ГРБС является │ │выражении) │ │ │ │ │значение │ │ │ │ │ │ │показателя, равное │ │ │ │ │ │ │100% │ ├────────────────┼──────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────┼──────────────────┼───────────────────┤ │2.5. │P = 100 x Q1 /Q, где │% │P │Обоснования │Значение показателя│ │Устойчивость │ │ │ │бюджетных │характеризует │ │системы │Q1 - количество показателей непосредственных │ │ │ассигнований ГРБС │устойчивость набора│ │показателей │результатов ГРБС, представленных в │ │ │на очередной │показателей │ │непосредственных│обоснованиях бюджетных ассигнований на │ │ │финансовый год и │непосредственных │ │результатов │очередной финансовый год и плановый период, │ │ │на плановый период│результатов ГРБС, │ │ │наименования которых совпадают с │ │ │ │представленных │ │ │наименованиями показателей непосредственных │ │ │ │в обоснованиях │ │ │результатов ГРБС, представленных в │ │ │ │бюджетных │ │ │обоснованиях бюджетных ассигнований, │ │ │ │ассигнований на │ │ │представленных в финансовое управление │ │ │ │очередной │ │ │в отчетном финансовом году; │ │ │ │финансовый год │ │ │Q - общее количество показателей │ │ │ │и плановый период. │ │ │непосредственных результатов ГРБС, │ │ │ │Целевым ориентиром │ │ │представленных в обоснованиях бюджетных │ │ │ │для ГРБС является │ │ │ассигнований на очередной финансовый год и │ │ │ │значение │ │ │плановый период │ │ │ │показателя, равное │ │ │ │ │ │ │100% │ ├────────────────┼──────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────┼──────────────────┼───────────────────┤ │2.6. │P = 100 x (Q1 / Q), где │% │P │Обоснования │Значение показателя│ │Соответствие │ │ │ │бюджетных │характеризует │ │показателей │Q1 - количество бюджетных ассигнований ГРБС на│ │ │ассигнований ГРБС │качество │ │непосредственных│очередной финансовый год и плановый период, │ │ │на очередной │предусмотренных в │ │результатов, │для которых в обоснованиях бюджетных │ │ │финансовый год и │обоснованиях │ │приведенных в │ассигнований на очередной финансовый год и │ │ │плановый период │бюджетных │ │обоснованиях │плановый период представлены показатели │ │ │ │ассигнований ГРБС │ │бюджетных │непосредственных результатов деятельности, │ │ │ │на очередной │ │ассигнований на │соответствующие докладу о результатах и │ │ │ │финансовый год │ │очередной │основных направлениях деятельности; │ │ │ │и плановый период │ │финансовый год и│Q - общее количество бюджетных ассигнований │ │ │ │показателей, исходя│ │плановый период,│ГРБС на очередной финансовый год и плановый │ │ │ │из их соответствия │ │докладу о │период, для которых в обоснованиях бюджетных │ │ │ │докладу о │ │результатах и │ассигнований представлены показатели │ │ │ │результатах и │ │основных │непосредственных результатов деятельности │ │ │ │основных │ │направлениях │(независимо от того, соответствуют они докладу│ │ │ │направлениях │ │деятельности │или нет) │ │ │ │деятельности. │ │ГРБС (в │ │ │ │ │Целевым ориентиром │ │количественном │ │ │ │ │для ГРБС является │ │выражении) │ │ │ │ │значение │ │ │ │ │ │ │показателя, равное │ │ │ │ │ │ │100% │ └────────────────┴──────────────────────────────────────────────┴─────────┴──────┴──────────────────┴───────────────────┘
--------------------------------
<*> В случае выявления объективной невозможности расчета какого-либо показателя годового мониторинга качества управления финансами, осуществляемого главным распорядителем, субъектом бюджетного планирования, в части документов, используемых при составлении проекта районного бюджета на очередной финансовый год и плановый период, ставятся прочерки напротив наименования данного показателя и дается пояснение невозможности расчета в правом столбце.
<**> Здесь и далее показатель измеряется по пятибалльной шкале.
<***> Здесь и далее целевые ориентиры рекомендованы Минфином России.
ГРБС - главный распорядитель средств районного бюджета.