Приложение к Постановлению от 24.01.2012 г № 62 Порядок
Порядок осуществления контроля за деятельностью бюджетных и казенных учреждений ковровского района
1.Общие положения
1.1.Настоящий Порядок осуществления контроля за деятельностью бюджетных и казенных учреждений Ковровского района (далее - Порядок) определяет порядок осуществления контроля за деятельностью муниципальных бюджетных и казенных учреждений (далее - учреждения) органами местного самоуправления Ковровского района.
1.2.Контроль за деятельностью учреждений осуществляется подразделением администрации района, в положениях которых закреплены соответствующие функции (далее - уполномоченный орган).
1.3.Настоящий Порядок не применяется при осуществлении:
- администрацией Ковровского района как учредителем полномочий по контролю в соответствии с Федеральным законом от 26.12.2008 N 294-ФЗ "О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля";
- внутриведомственного контроля за соблюдением трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права;
- финансового контроля, проводимого в порядке, предусмотренном бюджетным законодательством.
1.4.Предметом контроля, осуществляемого в соответствии с настоящим Порядком, являются:
- осуществление бюджетными учреждениями предусмотренных их уставами основных видов деятельности, в том числе выполнение муниципального задания на оказание муниципальных услуг;
- выполнение бюджетными учреждениями плана финансово-хозяйственной деятельности;
- осуществление казенными учреждениями предусмотренных их уставами видов деятельности, в том числе оказание платных услуг, а также выполнение этими учреждениями муниципального задания в случае его утверждения;
- исполнение казенными учреждениями бюджетной сметы;
- качество предоставления учреждениями муниципальных услуг;
- осуществление учреждениями деятельности, связанной с использованием и распоряжением имущества, находящимся у них на праве оперативного управления.
1.5.Основными целями осуществления контроля являются:
- оценка результатов деятельности учреждений;
- выявление отклонений в деятельности учреждений (соотношение плановых и фактических значений результатов, осуществление дополнительных видов деятельности при невыполнении (некачественном выполнении) основных видов деятельности, оказание казенными учреждениями платных услуг, не предусмотренных уставами) и выработка рекомендаций по их устранению;
- определение эффективности использования бюджетных средств при осуществлении деятельности учреждениями;
- подтверждение соответствия качества предоставляемых муниципальных услуг;
- формирование информационной базы об объеме и качестве предоставляемых муниципальных услуг в целях оптимизации расходов бюджета района;
- установление фактического наличия и состояния имущества, выявление излишнего, неиспользуемого или используемого не по назначению имущества, выявление нарушений законодательства о порядке распоряжения учреждениями муниципального имущества.
2.Мероприятия по контролю и формы осуществления
2.1.К мероприятиям по контролю относится проведение уполномоченными органами проверок деятельности учреждений, в том числе опросы потребителей муниципальных услуг, контроля качества предоставления услуг.
2.2.Проверки деятельности учреждений осуществляются в формах документальной проверки отчетности или фактической (выездной).
3.Осуществление проверок
Осуществление документальной проверки
3.1.Предметом документальной проверки являются сведения, содержащиеся в
- представляемых бюджетными учреждениями отчете о результатах деятельности и об использовании закрепленного за ним на праве оперативного управления имущества, о выполнении плана финансово-хозяйственной деятельности;
- представляемом казенными учреждениями отчете о результатах деятельности и об использовании закрепленного за ним имущества, отчете об исполнении бюджетной сметы.
3.2.Документальная проверка проводится по месту нахождения учреждения либо по месту нахождения уполномоченного органа.
3.3.Документы, указанные в пункте 3.1 настоящего Порядка, представляются учреждениями по формам, утвержденным постановлением администрации Ковровского района от 18.04.2011 N 335 "О Порядке составления и утверждения отчета о результатах деятельности муниципальных бюджетных и казенных учреждений Ковровского района и об использовании закрепленного за ними муниципального имущества".
3.4.Учреждения представляют документы, указанные в пункте 3.1 настоящего Порядка в сроки, определенные в правовых актах о порядке составления и утверждения отчетности.
3.5.Указанные в настоящем разделе документальные проверки проводятся в процессе текущей деятельности по мере поступления соответствующих документов администрации Ковровского района (структурным подразделениям администрации Ковровского района) и не требуют издания отдельного решения о проведении проверки.
Осуществление фактической (выездной) проверки
3.6.Предметом фактической (выездной) проверки являются:
- рассматриваемые администрацией Ковровского района (уполномоченными органами) содержащиеся в документах учреждений сведения о деятельности учреждения;
- наблюдение уполномоченным органом за процессом оказания учреждением услуг;
- получение объяснений должностных лиц учреждения по предмету проверки;
- установление фактического наличия, состояния и надлежащего использования имущества, находящегося у учреждения на праве оперативного управления.
3.7.Фактическая (выездная) проверка проводится по месту нахождения учреждения.
3.8.Проведение фактических (выездных) проверок осуществляется в форме плановых проверок в соответствии с ежегодно утверждаемым уполномоченным органом планом, а также внеплановых проверок с соблюдением прав и законных интересов юридических лиц.
3.9.Планы фактических (выездных) проверок утверждаются уполномоченным органом до 1 декабря года, предшествующего году, в котором планируется проведение фактических (документальных) проверок.
3.10.Планы ежегодных фактических (выездных) проверок размещаются на официальном сайте уполномоченного органа, а при его отсутствии на официальном сайте администрации Ковровского района, в срок не позднее 10 рабочих дней со дня утверждения.
3.11.Плановые проверки учреждения проводятся не чаще чем один раз в три года.
3.12.Основаниями для включения плановой проверки в план фактических (выездных) проверок является истечение трех лет со дня проведения последней плановой проверки учреждения.
3.13.Фактическая (выездная) проверка проводится на основании решения уполномоченного органа, оформляемого в виде приказа (распоряжения) в котором в обязательном порядке указываются:
- фамилия, имя, отчество, должность должностных лиц, уполномоченных на проведение проверки;
- наименование учреждения, проверка которого проводится;
- цели, предмет проверки и срок ее проведения;
- основания для проведения проверки;
- сроки проведения и перечень мероприятий по контролю, необходимых для достижения целей проведения проверки.
3.14.Руководитель учреждения уведомляется о предстоящей плановой фактической (выездной) проверке не менее чем за 3 рабочих дня до ее начала посредством направления копии решения о проведении проверки заказным письмом либо передачи под роспись или передачи телефонограммы.
3.15.Основаниями для проведения внеплановой фактической (выездной) проверки являются:
- получение от органов государственной власти, местного самоуправления, прокуратуры и правоохранительных органов информации о возможных или выявленных нарушениях законодательства, содержащего нормы, регулирующие соответствующую сферу деятельности учреждения;
- обращения граждан и юридических лиц с жалобой на нарушения законодательства, в том числе на качество предоставления муниципальных услуг, а также сведения из средств массовой информации.
3.16.О проведении внеплановой фактической (выездной) проверки издается решение, указанное в пункте 3.13 настоящего Порядка, в 5-дневный срок с момента получения документов, указанных в пункте 3.15 настоящего Порядка.
3.17.Срок проведения фактических (выездных) проверок не может превышать 20 рабочих дней.
В исключительных случаях, связанных с необходимостью проведения сложных и (или) длительных исследований, испытаний, специальных экспертиз и расследований на основании мотивированных предложений должностных лиц, проводящих фактическую (выездную) проверку, срок проведения проверки может быть продлен, но не более чем на двадцать рабочих дней.
3.18.При проведении фактической (выездной) проверки должностные лица, проводящие проверку, вправе:
- истребовать у учреждения документы, относящиеся к предмету проверки;
- посещать территорию и помещения учреждения;
- получать объяснения должностных лиц учреждения;
- проводить опросы потребителей предоставляемых муниципальных услуг в случаях их включения в перечень мероприятий по контролю, необходимых для достижения целей проведения проверки, определенных в решении о проведении фактической (выездной) проверки.
3.19.При проведении фактической (выездной) проверки должностные лица, проводящие проверку, не вправе:
- требовать представления документов, информации, если они не являются объектами проверки или не относятся к предмету проверки, а также изымать оригиналы таких документов;
- распространять информацию, полученную в результате проведения проверки и составляющую государственную, коммерческую, служебную, иную охраняемую законом тайну, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации;
- превышать установленные сроки проведения проверки.
3.20.При проведении фактической (выездной) проверки должностные лица, проводящие проверку, обязаны:
- соблюдать законодательство, права и законные интересы учреждения;
- проводить проверку на основании решения об ее проведении в соответствии с ее назначением;
- проводить проверку только во время исполнения служебных обязанностей при предъявлении копии решения о проведении проверки;
- не препятствовать руководителю или иному уполномоченному должностному лицу учреждения присутствовать при проведении проверки и давать разъяснения по вопросам, относящимся к предмету проверки;
- предоставлять руководителю или иному уполномоченному должностному лицу учреждения, присутствующим при проведении проверки, информацию и документы, относящиеся к предмету проверки;
- знакомить руководителя или иное уполномоченное должностное лицо учреждения с результатами проверки;
- соблюдать сроки проведения проверки.
4.Оформление результатов проверок
Оформление результатов документальной проверки
4.1.По результатам документальной проверки, осуществляемой в процессе текущей деятельности по мере поступления соответствующих документов, акт проверки не составляется.
4.2.В случае если в представленных учреждением документах отсутствуют сведения, необходимые для проведения документальной проверки, или эти сведения противоречивы, уполномоченный орган, проводящий проверку, извещает об этом учреждение, которое обязано представить дополнительные сведения в указанные в запросе сроки.
4.3.По итогам анализа представленных документов уполномоченный орган составляет справку, которую приобщает к документам учреждения для рассмотрения при утверждении отчетности.
В справке отражается:
- характеристика фактических и запланированных на соответствующий период времени результатов деятельности учреждения;
- характеристика факторов, повлиявших на отклонение фактических результатов деятельности учреждения от запланированных;
- оценка соответствия качества фактически предоставляемых муниципальных услуг требованиям к качеству.
4.4.В случае если при анализе представленных учреждением документов обнаружены нарушения законодательства, содержащего нормы о порядке использования и распоряжения учреждением имущества, указанная информация доводится до сведения главы Ковровского района и руководителя структурного подразделения администрации Ковровского района, осуществляющего управление в данной сфере деятельности, для принятия мер к обеспечению сохранности и восстановлению прав на утраченное имущество.
Оформление результатов фактической (выездной) проверки
4.5.По результатам фактической (выездной) проверки должностными лицами, проводившими проверку, составляется и подписывается акт проверки, который предоставляется руководителю уполномоченного органа.
4.6.Срок составления акта проверки не должен превышать 7 рабочих дней со дня ее завершения.
4.7.В акте в обязательном порядке должны указываться:
- дата и место составления акта;
- фамилия, имя, отчество и должность лиц, проводивших проверку;
- наименование проверяемого учреждения, должность представителя учреждения, присутствовавшего при проведении проверки;
- сведения о результатах проверки, выявленных нарушениях законодательства при осуществлении учреждением деятельности.
4.8.Акт фактической (выездной) проверки вручается руководителю учреждения (в его отсутствие иному уполномоченному должностному лицу) под расписку об ознакомлении или об отказе в ознакомлении с актом. В случае отказа уполномоченного должностного лица учреждения от подписи на акте, акт проверки направляется учреждению посредством почтовой связи с уведомлением о вручении, которое приобщается к экземпляру акта уполномоченного органа.
4.9.Учреждение, проверка которого производилась, в случае несогласия с фактами и выводами, изложенными в акте проверки, в течение пятнадцати рабочих дней с даты получения акта проверки вправе представить в письменной форме возражения в отношении акта проверки в целом или его отдельных положений. При этом учреждение вправе приложить к таким возражениям документы, подтверждающие обоснованность своих возражений, или их заверенные копии либо в согласованный срок передать их проверявшему лицу.
4.10.По истечении пятнадцати рабочих дней с даты получения учреждением акта проверки, руководителем уполномоченного органа рассматривается акт проверки и возражения учреждения (в случае их поступления).
В случае представления письменных возражений акт проверки с возражениями и документами рассматривается в присутствии уполномоченного должностного лица учреждения. О времени и месте рассмотрения акта проверки руководитель (в его отсутствие иное уполномоченное должностное лицо) учреждения извещается не менее чем за 3 рабочих дня. Если уполномоченное должностное лицо учреждения не явилось, то материалы проверки рассматриваются в его отсутствие.
4.11.По итогам рассмотрения материалов проверки с учетом поступивших возражений (при их наличии) в акт могут быть внесены уточнения.
4.12.Акт фактической (выездной) проверки утверждается руководителем уполномоченного органа, проводившего проверку.
4.13.Копия утвержденного акта передается главе Ковровского района с проектом предложений об устранении выявленных нарушений с указанием сроков их исполнения для согласования.
Согласованные главой Ковровского района предложения об устранении выявленных нарушений с указанием сроков их исполнения направляются (передаются) учреждению.
4.14.По результатам проверки главой района может быть принято решение о направлении материалов проверки в суд, органы прокуратуры или иные правоохранительные органы по принадлежности, если в результате проверки выявлено нарушение, содержащее признаки противоправного деяния.
4.15.Учреждение, получившее предложение об устранении выявленных нарушений, должно исполнить его в установленный срок и представить отчет об исполнении с приложением подтверждающих документов.
В случае если отчет об исполнении предложения об устранении выявленных нарушений подтверждает факт его исполнения, он приобщается к материалам проверки.
В случае если учреждение не исполнило предложение об устранении выявленных нарушений в установленный срок или отчет об исполнении не подтверждает факт исполнения предложения, главой Ковровского района по предложению руководителя уполномоченного органа, проводившего проверку, рассматривается вопрос о привлечении руководителя учреждения, а в его отсутствие лица, исполняющего его обязанности, к ответственности в установленном законодательством порядке.
5.Итоги контроля за деятельностью бюджетных и казенных учреждений
5.1.Результаты контрольных мероприятий учитываются при решении следующих вопросов:
- о соответствии результатов деятельности учреждения установленным учредителем показателям деятельности и отсутствии выявленных в ходе контрольных мероприятий нарушений;
- о несоответствии результатов деятельности учреждения установленным учредителем показателям деятельности и выявленных в ходе контрольных мероприятий нарушениях, а также определении вопросов дальнейшей деятельности учреждения с учетом оценки степени выполнения установленных показателей деятельности;
- о сохранении (увеличении, уменьшении) показателей муниципального задания и объемов бюджетных ассигнований;
- о перепрофилировании деятельности учреждения;
- о реорганизации учреждения, изменении типа учреждения или его ликвидации;
- о принудительном изъятии имущества при наличии оснований, установленных законодательством.