Постановление Губернатора Владимирской области от 01.04.2009 № 240
О порядке разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ
АДМИНИСТРАЦИЯ ВЛАДИМИРСКОЙ ОБЛАСТИ ПОСТАНОВЛЕНИЕ ГУБЕРНАТОРА 01.04.2009 N 240 Утратилo силу - Постановление Губернатора Владимирской области от 09.07.2013 г. N 789 О порядке разработки, утвержденияи реализации ведомственныхцелевых программ (В редакции Постановления Губернатора Владимирской области от 03.02.2010 г. N 67) В соответствии со статьей 179.3 Бюджетного кодекса РФ и в целяхсовершенствования работы с ведомственными целевыми программами,постановляю: 1. Утвердить Положение о порядке разработки, утверждения иреализации ведомственных целевых программ согласно приложению. 2. Органам и структурным подразделениям администрации области вустановленном порядке осуществлять разработку ведомственных целевыхпрограмм и контролировать их реализацию. 3. Считать утратившим силу постановление Губернатора области от23.06.2006 N 455 "О порядке разработки, утверждения и реализацииведомственных целевых программ". 4. Контроль за исполнением данного постановления оставляю засобой. 5. Настоящее постановление вступает в силу со дня егоофициального опубликования. Губернатор области Н.В. Виноградов Приложение к постановлению Губернатора области от 01.04.2009 N 240 ПОЛОЖЕНИЕ о порядке разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ (В редакции Постановления Губернатора Владимирской области от 03.02.2010 г. N 67) 1. Общие положения Настоящее Положение разработано на основании статьи 179.3Бюджетного кодекса РФ и определяет порядок разработки, утверждения иреализации ведомственных целевых программ, направленных наосуществление главными распорядителями средств областного бюджетагосударственной политики в установленных сферах деятельности,обеспечение достижения целей и задач социально-экономическогоразвития, повышение результативности расходов областного бюджета. Ведомственные целевые программы базируются на системе целей,задач и показателей деятельности главных распорядителей средствобластного бюджета, разрабатываются в рамках перехода от затратногомеханизма бюджетирования к программно-целевому. Ведомственные целевые программы могут формироваться в 2 видах: - утверждаемая ведомственная целевая программа (далее - целеваяпрограмма ведомства) - утверждаемый главным распорядителем средствобластного бюджета комплекс взаимоувязанных мероприятий, направленныхна решение конкретной тактической задачи, описываемой измеряемымицелевыми индикаторами; - аналитическая ведомственная целевая программа (далее -аналитическая программа ведомства) - выделяемая в аналитических целяхпри подготовке доклада о результатах и основных направленияхдеятельности главного распорядителя средств областного бюджета,группировка расходов, направленных на решение конкретной тактическойзадачи, описываемая целевыми индикаторами. Структура целевой программы ведомства включает: Паспорт ведомственной целевой программы. Раздел 1. Характеристика проблемы (задачи), на решение которойнаправлена целевая программа. Раздел 2. Основные цели и задачи целевой программы. Раздел 3. Описание ожидаемых результатов реализации программы. Раздел 4. Перечень и описание программных мероприятий, включаясостав мероприятий, информацию о необходимых ресурсах (с указаниемнаправлений расходования средств и источников финансирования) и срокахреализации каждого мероприятия). Раздел 5. Срок реализации программы. Раздел 6. Описание социальных, экономических и экологическихпоследствий реализации программы, общая оценка вклада целевойпрограммы ведомства в достижение стратегической цели, оценка рисков еереализации. Раздел 7. Оценка эффективности расходования бюджетных средств погодам или этапам в течение всего срока реализации программы, а принеобходимости - и после ее реализации. Раздел 8. Методика оценки эффективности программы (с учетом ееособенностей). Раздел 9. Обоснование потребностей в необходимых ресурсах. Раздел 10. Описание системы управления реализацией программы,включающей в себя распределение полномочий и ответственности междуструктурными подразделениями, отвечающими за ее реализацию. Цель ведомственной целевой программы - стратегическое направлениедеятельности главного распорядителя средств областного бюджета,соответствующее среднесрочным приоритетам развития Владимирскойобласти и предполагающее улучшение состояния дел в отнесенной к егокомпетенции сфере деятельности. Задача программы - направление деятельности главногораспорядителя средств областного бюджета, связанное с предоставлениемгосударственных услуг. Мероприятие - комплекс действий по решению задач программы,дающее четкое представление о содержании производимых работ. Непосредственный результат - результат, выраженный вколичественно измеримых показателях и характеризующий степеньреализации задачи ведомственной целевой программы. Конечный результат - результат, выраженный в количественноизмеримых показателях и направленный на достижение цели и решениезадачи ведомственной целевой программы; конечный результатхарактеризуется общественно значимым результатом деятельности иполучением социального эффекта. Ведомственная целевая программа не подлежит разделению наподпрограммы. Структура аналитической программы ведомства состоит из: Раздела 1. Описание цели программы и целевых индикаторов сколичественными показателями решения конкретной тактической задачи погодам. Раздела 2. Обоснование объемов и состава расходов средств,выделяемых из областного бюджета на реализацию программы. Реализация аналитической программы ведомства осуществляется впределах расходов, выделенных главному распорядителю средствобластного бюджета на исполнение действующих обязательств. Расходы на финансирование государственных капитальных вложений,предусматриваемых на реализацию ведомственных целевых программ,включаются в установленном порядке в областную адресную инвестиционнуюпрограмму. Ведомственная целевая программа является самостоятельнымдокументом, отдельные ее положения и параметры включаются в доклад орезультатах и основных направлениях деятельности главногораспорядителя средств областного бюджета. Предложения по объемам расходов, осуществляемых за счет средствобластного бюджета на реализацию целевой программы ведомства в целом икаждого из мероприятий, вносятся в соответствии с функциональной иэкономической классификацией расходов бюджетов Российской Федерации срасчетами и обоснованиями на весь период реализации программы. Методическое руководство разработкой ведомственных целевыхпрограмм в установленных сферах деятельности осуществляют комитет поэкономической политике и департамент финансов, бюджетной и налоговойполитики администрации области. 2. Формирование и утверждение ведомственной целевой программы Решение о разработке ведомственной целевой программы принимаетсяруководителем главного распорядителя средств областного бюджета. Проект ведомственной целевой программы, содержащей мероприятия сиспользованием информационных и телекоммуникационных технологий, атакже мероприятия по созданию и ведению электронных картографическихресурсов, направляется главным распорядителем средств областногобюджета для согласования в комитет информатизации, связи ителекоммуникаций.(Абзац дополнен - Постановление ГубернатораВладимирской области от 03.02.2010 г. N 67) Разработанный проект ведомственной целевой программы направляетсяглавным распорядителем средств областного бюджета для экспертизы вкомитет по экономической политике и департамент финансов, бюджетной иналоговой политики администрации области. Комитет по экономической политике с участием департаментафинансов, бюджетной и налоговой политики администрации областиформирует проект перечня целевых программ ведомств, предлагаемых кфинансированию (полностью или частично) из бюджета принимаемыхобязательств и получивших положительные заключения экспертиз,упорядоченного с учетом вклада этих программ в реализацию приоритетныхнаправлений развития Владимирской области. Формирование указанногоперечня осуществляется исходя из общего объема принимаемыхобязательств по целевым программам ведомств с учетом предельногообъема расходов инвестиционного характера. Перечень ведомственных целевых программ утверждаетсяпостановлением Губернатора области. Утвержденная целевая программа ведомства может отражатьсяотдельной строкой в областном законе об областном бюджете на очереднойфинансовый год и плановый период. Прекращение или реализация целевой программы ведомстваосуществляется в рамках формирования проекта областного бюджета наочередной финансовый год и плановый период. 3. Требования к содержанию целевой программы ведомства Паспорт целевой программы ведомства заполняется в соответствии сформой (приложение N 1 к Положению). Раздел 1. "Характеристика проблемы (задачи), решение которойосуществляется путем реализации программы, включая анализ причин еевозникновения, целесообразность и необходимость решения наведомственном уровне". Данный раздел содержит: - развернутую постановку проблемы (задачи), количественную оценкупроблемы (задачи), анализ причин ее возникновения; - оценку соответствия проблемы (задачи) стратегическим целямглавного распорядителя средств областного бюджета; - обоснование целесообразности и необходимости решения проблемы(задачи) на ведомственном уровне. Раздел 2. "Основные цели и задачи программы". Во втором разделе программы необходимо дать характеристику цели изадач программы, указать стратегическую цель и тактические задачиглавного распорядителя средств областного бюджета, на решение которыхнаправлена программа. Совокупность задач программы должна в полной мере способствоватьдостижению цели программы, т.е. быть достаточной для ее достижения. Оптимальным вариантом при формировании программы является наличиеодной цели и нескольких задач. Формулировка цели и задач программы должна быть краткой и ясной,отражать решение проблемы в установленные программой сроки, т.е.конечный результат реализации программы. Требования, предъявляемые к цели и задачам программы: - достижимость (цель и задачи должны быть потенциально достижимыв установленные сроки реализации программы); - измеримость (должна существовать возможность проверкидостижения цели и задач программы); - привязка к временному графику (должен быть установлен срокдостижения цели). Раздел 3. "Описание ожидаемых результатов реализации программы ицелевые индикаторы - измеряемые количественные показатели решенияпоставленных задач и хода реализации программы по годам". В третьем разделе целевой программы ведомства описываютсязначения целевых индикаторов и показателей цели, задач и мероприятийпрограммы для каждого этапа реализации программы и методики расчетацелевых индикаторов программы. Исходя из функций и направлений своейдеятельности, перечня бюджетных услуг ведомством самостоятельно приразработке программы формируется набор индикаторов для определениярезультативности программы. При разработке системы целевых индикаторов рекомендуетсяруководствоваться следующими принципами: - минимизация количества планируемых (отчетных) индикаторов присохранении полноты информации и своевременности ее представления; - индикатор цели программы должен отражать конечный результатдеятельности главного распорядителя средств областного бюджета; - индикатор задач программы должен отражать непосредственныйрезультат деятельности, характеризующий объем и качествогосударственных услуг, оказанных главным распорядителем средствобластного бюджета; - индикаторы мероприятий программы должны иметь количественнуюоценку. Методики оценки индикаторов могут быть представлены в текстераздела программы или вынесены в дополнительные приложения. Раздел 4. "Перечень и описание программных мероприятий, включаясостав мероприятий, информацию о необходимых ресурсах (с указаниемнаправлений расходования средств и источников финансирования) и срокахреализации каждого мероприятия)". Четвертый раздел программы должен содержать перечень мероприятий,которые предлагается реализовать для достижения поставленных целей ирешения задач программы, а также информацию о необходимых дляреализации каждого мероприятия ресурсах (с указанием источниковфинансирования и направлений расходования) и сроках реализациимероприятий программы. Формулировка мероприятий программы должна быть с расшифровкойсоставных элементов мероприятия (пример: работы, выполняемые в рамкахмероприятия, перечень приобретаемого оборудования, необходимого дляреализации мероприятия, тематика НИОКР и т.д.). Программныемероприятия должны быть увязаны по срокам и ресурсам, иметь конечныйрезультат и обеспечивать достижение целей и решение соответствующихзадач программы (приложение N 2 к Положению). Раздел 5. "Сроки реализации программы". Раздел 6. "Описание социальных, экономических и экологическихпоследствий реализации программы, общую оценку ее вклада в достижениесоответствующей стратегической цели, оценку рисков ее реализации". Шестой раздел должен содержать описание социальных, экономическихи экологических последствий, которые могут возникнуть при реализациипрограммы, оценку стоимости возможных экологических изменений, общуюоценку вклада целевой программы ведомства в достижение стратегическихцелей главного распорядителя средств областного бюджета, а такжеперечень внешних факторов, которые могут влиять на реализациюпрограммы. В рамках текущего раздела необходимо определить степень важностирезультатов программы для достижения стратегической цели главногораспорядителя средств областного бюджета. Определение степени влияния факторов на значение показателямероприятия программы, возможных значений факторов позволит определитьпотребность в дополнительных средствах на реализацию мероприятия идополнительном времени, необходимых для достижения планового значенияпоказателя мероприятия программы или, напротив, сэкономленный объемсредств и время. Раздел 7. "Оценка эффективности расходования бюджетных средств погодам или этапам в течение всего срока реализации программы, а принеобходимости - и после ее реализации". Расходование бюджетных средств является одной из характеристикэффективности реализации программных мероприятий и определяется каксоотношение полученных результатов и средств, направленных нареализацию программы. Экономическая эффективность - соотношение непосредственногорезультата деятельности, планируемого для достижения в рамкахтактических задач, программных мероприятий, с затратами на егодостижение. Раздел 8. "Методика оценки эффективности программы". Для проведения оценки эффективности реализации программныхмероприятий конкретного ведомства могут быть использованы методикиоценки эффективности, разработанные с учетом специфики соответствующейотрасли. Методика оценки эффективности программы основывается на данных одинамике плановых и фактически достигнутых показателей деятельности, атакже затрат в разрезе мероприятий программы. При этом следуетосуществлять факторный анализ причин отклонений фактически достигнутыхпоказателей от плановых. Для выявления степени достижения запланированных результатов инамеченных целей фактически произведенные затраты сопоставляются с ихплановыми значениями. Для выявления показателей экономической эффективностиосуществляется сопоставление показателей экономической эффективностина плановый период с показателями прошлых лет. Раздел 9. "Обоснование потребностей в необходимых ресурсах". Материалы по обоснованию потребности в ресурсах для реализациипрограммы могут быть представлены в тексте программы или вынесены вдополнительные приложения. Рекомендуется при формировании материала по обоснованиюпотребности в ресурсах для достижения целей и результатов программыотражать: - обоснование потребности в ресурсах по каждому мероприятиюпрограммы; - источники финансирования программы - областной бюджет исредства от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности; - направления расходования средств - текущая деятельность, НИОКР,расходы инвестиционного характера, субсидии и субвенции. Раздел 10. "Описание системы управления реализацией программы,включающей в себя распределение полномочий и ответственности междуструктурными подразделениями, отвечающими за ее реализацию". В десятом разделе необходимо подробно описать систему управленияреализацией целевой программы ведомства. Система управления реализацией программы должна отражатьследующие позиции: - ответственные за реализацию программы в целом и достижениеутвержденных целевых индикаторов цели, задач и мероприятий программы; - ответственные за осуществление мониторинга реализациипрограммы; - ответственные за формирование отчетности о ходе реализациипрограммы (управленческой, бухгалтерской и статистической). 4. Реализация и контроль за ходом выполнения ведомственной целевой программы Целевые программы ведомства утверждаются на срок до 3 лет. Руководитель главного распорядителя средств областного бюджетанесет ответственность за решение задачи путем реализации ведомственнойцелевой программы и за обеспечение утвержденных значений целевыхиндикаторов, осуществляет мониторинг и контроль за ходом еереализации. Отчеты о выполнении ведомственных целевых программ, включая мерыпо повышению эффективности их реализации, представляются главнымраспорядителем средств областного бюджета в комитет по экономическойполитике и департамент финансов, бюджетной и налоговой политикиадминистрации области ежегодно, не позднее 1 февраля текущего года, всоставе докладов о результатах и основных направлениях деятельности. По завершении выполнения мероприятия ведомственной целевойпрограммы с использованием информационных и телекоммуникационныхтехнологий, а также мероприятия по созданию и ведению электронныхкартографических ресурсов, главным распорядителем средств областногобюджета в комитет информатизации, связи и телекоммуникацийадминистрации области представляется информация в соответствии сКомпьютерным регламентом администрации области, утвержденнымпостановлением Губернатора области от 07.06.2006 N 419.(Абзац дополнен- Постановление Губернатора Владимирской областиот 03.02.2010 г. N 67) Финансирование расходов на реализацию ведомственных целевыхпрограмм осуществляется в порядке, установленном для исполненияобластного бюджета. Главный распорядитель средств областного бюджета организуютразмещение текста утвержденной целевой программы ведомства на сайтесвоего подразделения официального Интернет-портала администрацииобласти. Приложение N 1 к Положению о разработке, утверждении и реализации ведомственных целевых программ Паспорт целевой программы ведомства--------------------------------------------------------------------------¬¦Наименование главного распорядителя средств областного бюджета - ¦+-------------------------------------------------------------------------+¦Наименование программы - ¦+-------------------------------------------------------------------------+¦Наименование, номер нормативного правового акта ¦+-------------------------------------------------------------------------+¦Цель и задачи ¦¦Цель: ¦¦Задачи: ¦¦1. ¦¦2. ... ¦+-------------------------------------------------------------------------+¦Целевые индикаторы и показатели ¦¦1. ¦¦2. ... ¦+-------------------------------------------------------------------------+¦Характеристика программных мероприятий ¦¦Программа предусматривает ___ мероприятий (направлений деятельности) ¦¦1. ¦¦2. ... ¦+-------------------------------------------------------------------------+¦Сроки реализации ¦+-------------------------------------------------------------------------+¦Объемы и источники финансирования ¦¦Объем финансирования программы за счет бюджета действующих обязательств ¦¦в 200_ - 200_ гг. составит _____ тыс. руб., в т.ч. по годам: ¦¦200_ ________ тыс. руб. ¦¦200_ ________ тыс. руб. ¦¦200_ ________ тыс. руб. ¦+-------------------------------------------------------------------------+¦Ожидаемые конечные результаты реализации программы и показатели ¦¦социально-экономической эффективности ¦¦1-й год реализации: ¦¦2-й год реализации: ¦¦3-й год реализации: ¦L-------------------------------------------------------------------------- Приложение N 2 к Положению о разработке, утверждении и реализации ведомственных целевых программ Перечень мероприятий ведомственной целевой программы---------------T--------T-----------------------------T------------------------------------------------------¬¦Цель, задачи, ¦Исполни-¦Финансовые затраты, тыс. руб.¦Показатели результативности выполнения программы ¦¦наименование ¦тель ¦ ¦ ¦¦мероприятий ¦ ¦ ¦ ¦+--------------+--------+-------T-------T-------T-----+-------T----T--------T-------T-------T-------T--------+¦ ¦ ¦20__ г.¦20__ г.¦20__ г.¦всего¦наиме- ¦ед. ¦базовое ¦20__ г.¦20__ г.¦20__ г.¦целевое ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦нование¦изм.¦значение¦ ¦ ¦ ¦значени妦 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦показа-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦теля ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+--------------+--------+-------+-------+-------+-----+-------+----+--------+-------+-------+-------+--------+¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦+--------------+--------+-------+-------+-------+-----+-------+----+--------+-------+-------+-------+--------+¦Цель ¦+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+¦Задача ¦+--------------T--------T-------T-------T-------T-----T-------T----T--------T-------T-------T-------T--------+¦Мероприятия...¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+--------------+--------+-------+-------+-------+-----+-------+----+--------+-------+-------+-------+--------+¦... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+--------------+--------+-------+-------+-------+-----+-------+----+--------+-------+-------+-------+--------+¦Цель ¦+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+¦Задача ¦+--------------T--------T-------T-------T-------T-----T-------T----T--------T-------T-------T-------T--------+¦Мероприятия...¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+--------------+--------+-------+-------+-------+-----+-------+----+--------+-------+-------+-------+--------+¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦L--------------+--------+-------+-------+-------+-----+-------+----+--------+-------+-------+-------+---------